Консультируйтесь с юристом онлайн

404 юриста готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Трудовое право

Удержание из заработной платы работника

Удержания из заработной платы по ТК РФ любого работника возможно только в случаях, непосредственно предусмотренных законодательными актами, – независимо от формы собственности компании.

Виды возможных удержаний

Если вы увидели в своем расчётном листке строку «Удержание» или просто убедились в том, что размер зарплаты уменьшился, нужно обратиться к работодателю с вопросом о причине вычетов.

Законодательство допускает вычет:

  • при наличии обязательных платежей, которые предусмотрены Налоговым кодексом. К ним относится подоходный налог (НДФЛ);

Помните о том, что выплаты по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) и в Пенсионный фонд из чистой зарплаты производиться не должны. Их работодатель перечисляет ежемесячно из своих средств, после чего получает за это налоговый вычет.

  • по решению судебного органа с началом исполнительного производства;
  • в предусмотренных нормами трудового законодательства случаях;
  • по письменной просьбе работника, который уполномочивает работодателя перечислять страховые платежи, профсоюзные взносы, кредиты.

Особенности вычета денег по инициативе работодателя

Удержания из заработной платы по Трудовому кодексу РФ (ТК РФ) производятся на основании ст. 137 в случае, если:

  • сотрудник уволился, не отработав полученный ранее аванс, или получил аванс в виде подъемных, но не остался трудиться в новой местности;
  • нужно вернуть суточные после преждевременного возвращения из командировки;
  • была допущена счетная ошибка и работник должен возвратить излишне полученную сумму;
  • не были выполнены нормы труда или допущен простой по вине работника, если вина доказана трудовой инспекцией. Это может быть часть сумм за время простоя, доля оклада или тарифной ставки;
  • остались не отработанными дни взятого ранее отпуска – когда работник не может продолжать трудовые функции по медицинским показаниям, но отказывается перейти на другую работу, имеющуюся у нанимателя (п. 8 ст. 77 ТК РФ).

Высчитывать деньги из выплаченных ранее отпускных запрещено в случае увольнения по причине:

  • сокращения или банкротства предприятия;
  • смены собственника предприятия (пп. 1, 2, 4 ст. 81 ТК РФ);
  • призыва на службу в Вооруженные силы;
  • восстановления в должности работавшего ранее сотрудника (пп. 1, 2 ст. 83 ТК РФ) и увольнения человека, которому были выплачены ранее отпускные;
  • признания работника неспособным в соответствии с заключением медицинской комиссии;
  • смерти сотрудника;
  • смерти работодателя;
  • наличия форс-мажорных обстоятельств по решению правительственных органов (пп. 5, 6, 7 ст. 83 ТК РФ).

Любое удержание из заработка должно производиться на основании приказа работодателя, который издается не позже чем через 1 месяц со дня завершения срока для возврата неверно рассчитанных выплат и иных сумм задолженности. Работник должен согласиться с размером и основаниями вычета, подписав приказ. Если своего согласия работник не дал, то спор по его инициативе или по решению нанимателя должен быть рассмотрен судом.

Удержание на основании исполнительных листов

Все вычеты из зарплаты, которые не связаны с трудовой деятельностью, можно производить только на основании судебного решения. Для этого в адрес работодателя направляется исполнительный лист. К таким выплатам относятся алиментные обязательства; долги по банковским кредитам; долги, определенные судом на основании Уголовного и Гражданского кодексов, а также Кодекса об административных правонарушениях РФ.

С каких доходов закон не позволяет производить вычет

Нормы законодательства предусматривают ряд выплат, с которых производить вычет категорически запрещено. К ним относятся:

  • начисления с целью возмещения нанесенного здоровью человека ущерба. Этот запрет не распространяется на удержание алиментов, которые платятся на содержание несовершеннолетнего ребенка;
  • доплаты, производимые для работы в иной местности или с целью нахождения в командировках;
  • компенсации, которые выплачивались работнику при получении им увечий в процессе выполнения государственных или производственных заданий;
  • компенсации членам семьи работника, погибшего при выполнении производственных или государственных заданий;
  • выплаты по обязательному соцстрахованию, кроме сделанных во время нахождения на больничном из-за временной нетрудоспособности;
  • гуманитарная помощь;
  • выплаты, получаемые вследствие потери кормильца;
  • выплаты для предотвращения последствий теракта, чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий;
  • компенсация (полная или частичная), связанная с возмещением стоимости санаторно-курортных путевок для сотрудников и их детей.

Все эти доплаты по закону не облагаются подоходным налогом.

Ограничения размера удержаний

Статья 138 ТК РФ предусматривает ограничение величины различных видов вычетов. Если деньги не выплачиваются непосредственно нанимателем, то без НДФЛ их общая сумма не должна превышать 1/5 от начисленной заработной платы.

В общей сложности по нескольким исполнительным листам по решению судебных органов можно удержать не более 70 % от ЗП. Если взыскиваются алименты в соответствии со ст. 81 Семейного кодекса РФ, то на трех и более детей общая сумма вычетов не может быть больше 50% ЗП. На двоих детей положено взыскивать 30%, на одного ребенка – не более 25% от заработка.

Каким образом производится удержание из зарплаты

Законодательством предусмотрен общий порядок урезания выплат. Взыскиваемая сумма рассчитывается ежемесячно в определенные сроки, которые соответствуют периоду начисления.

Процесс расчета не должен противоречить основным правилам бухучета:

  • сначала начисляются суммы по всем видам заработной платы, к которым плюсуются все доплаты и иные начисления, за исключением сумм, с которых нельзя производить удержания;
  • на следующем этапе рассчитывается подоходный налог;
  • третий этап – определение размера вычета, которые остаются у работодателя или в течение 3 дней перечисляются третьим лицам.

Как происходит документальное оформление

От вида удержания будет зависеть и пакет документов, который необходимо собрать работодателю.

Для вычета подоходного налога, кроме заявления работника о предоставлении стандартных вычетов, нужны копии свидетельств о рождении детей и справки с места их учёбы.

Вычет по решению работодателя, кроме его приказа, требует письменного согласия сотрудника. Когда же оно делается по просьбе последнего, ему нужно написать заявление.

Если деньги будут вычитаться на основании исполнительного документа, то у работодателя, кроме судебного решения, должны быть на руках:

  • исполнительный лист;
  • вынесенное судебными приставами постановление;
  • письменно оформленное и нотариально заверенное добровольное соглашение на выплату алиментов;
  • акт исполнительного органа власти о производстве административного взыскания;
  • письменно оформленное решение комиссии по трудовым спорам.
  • Скачать образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета

Очередность

После исключения из выплачиваемых сумм подоходного налога ст. 111 федерального закона № 229-ФЗ устанавливает очередность отчислений.

К выплатам первой очереди, которые могут удерживаться из заработной платы, относятся:

  • ущерб по утрате кормильца;
  • ущерб в связи с нанесением вреда здоровью;
  • алименты;
  • возмещение морального вреда.

Выплаты второй очереди включают:

  • компенсацию выходного пособия на основании ТК РФ;
  • компенсацию за интеллектуальный труд.

В третью очередь удерживают обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. Четвертая – иные возможные вычеты.

Нарушение очередности вычетов запрещено.

Возможные нарушения со стороны нанимателей и их последствия

Работодателю разрешены только те вычеты, которые предусмотрены законом. Самовольные отчисления нанимателя будут считаться нарушением закона и караться штрафными санкциями.

Тем не менее недобросовестные работодатели часто сознательно идут на нарушение закона как то:

  • вычеты, которые значительно превышают максимально возможный размер;
  • уменьшение размера заработной платы на величину удержаний, которые не предусмотрены трудовым законодательством;
  • лишение премиальных выплат при отсутствии оснований, установленных положениями о премировании или коллективным договором;
  • нарушение требований к очередности и срокам.

В случае выявления нарушений работодатель может быть привлечен к административной ответственности в виде штрафа, наложенного на предприятие, или к материальной ответственности в виде депремирования ответственных должностных лиц.

Для того чтобы разобраться в многочисленных нюансах производимых начислений и вычетов, следует обратиться за помощью к нашим квалифицированным юристам. Они проконсультируют по всем вопросам, связанным с удержанием денег из вашей заработной платы, и помогут составить жалобу в соответствующие инстанции в случае нарушения должностными лицами ваших законных прав и интересов.

Похожие темы

404 юриста сейчас на сайте

Последние вопросы по теме «удержание из заработной платы»

удержание из заработной платы
Искать

Взыскание по кредитному договору денежных средств при наличии исполнительного листа

Добрый день,У меня исполнительный лист по банковскому кредиту где указано удержание из заработной платы - 50%, но у меня еще исп. лист по алиментам на двоих детей. Как будет рассчитываться 50% удержания в пользу банка, от общей суммы заработной...

20 Марта 2019, 17:30, вопрос №2297541 Евгений, г. Нижневартовск

Правомерны ли требования предприятия ко мне о возврате суммы?

Инвалид, работаю на предприятие, периодически был на больничном в течении 2018 года, регулярно оплачивали больничный лист. ! В январе выясняется что мне переплатили по больничным листам большую сумму, теперь требую вернуть. Просят чтобы я написал...

15 Февраля 2019, 10:06, вопрос №2261280 павел, г. Ухта

Получите совет юриста за 15 минут!

404 юриста готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут

Нужно ли в трудовые договоры с наемными работниками включать условия оплаты труда?

Нужно ли в трудовые договоры с наемными работниками включать условия оплаты труда и, если нужно, то какие? Может ли ИП без образования юридического лица самостоятельно устанавливать размеры заработной платы работникам или существуют какие-либо...

14 Декабря 2018, 00:46, вопрос №2198333 Руслан, г. Санкт-Петербург
  • Объясняем, что делать,
    без сложных терминов
  • Общаемся по Telegram
    и WhatsApp
  • Оценим вашу ситуацию бесплатно
Обратиться бесплатно
Или напишите нам в Telegram

Можно ли произвести удержание из заработной платы сотрудника на основании судебного приказа?

Можно ли произвести удержание из заработной платы сотрудника на основании судебного приказа?Ситуация такова, что в бухгалтерию поступил оригинал судебного приказа, в котором мировой судья постановил взыскать с сотрудника нашей организации долги и...

17 Октября 2018, 13:39, вопрос №2137220 Татьяна, г. Краснодар

Что можно предпринять при наличии нескольких исполнительных производств в отношении меня?

1. Нахожусь в разводе, по решению суда выплачиваю алименты (автоматическое удержание из заработной платы 50%, в скором времени будет 25%, после выплаты задолженности). 2. Сегодня узнал об аресте счетов в Сбербанке, по решению суда (кредит в другом...

17 Октября 2018, 13:07, вопрос №2137164 Иван, г. Самара

Удержание материального ущерба работодателем

Считаю, что работодатель незаконно удерживает с меня материальный ущерб, так как факта расследования и установления фактического ущерба не было, просто установлена ответственность в размере среднего заработка, издан приказ и проводиться удержание из...

05 Октября 2018, 19:23, вопрос №2126028 Андрей, г. Челябинск

Правомерно ли бухгалтерия возвращает исполнительный лист в адрес приставов без исполнения?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в бухгалтерию поступил исполнительный лист на взыскание стоимости имущества, по этому листу было осуществлено первое удержание из заработной платы должника и перечислено истцу, месяцем позже приходит...

03 Сентября 2018, 16:36, вопрос №2095648 Дина, г. Москва

Снижение процентов по удержанию из заработной платы

Добрый день. У меня имеется несколько исполнительных листов по кредитам. По всем исполнительным производствам производится удержание из заработной платы 50%. Я вдова и на иждивении несовершеннолетний сын. Обратилась к судебным приставам о снижении...

27 Августа 2018, 13:42, вопрос №2089499 Любовь, г. Боровичи

Удержания из зарплаты по исполнительному листу за долг по кредиту

Здравствуйте! Такой вопрос: я была поручителем по кредиту у своей знакомой. Кредит небольшой, но она перестала платить и в итоге приставы принесли мне на работу исполнительное производство по удержанию из зарплаты 50%. И ей также на ту же сумму...

04 Августа 2018, 09:35, вопрос №2069757 ТАНЯ

Удержания из зарплаты больше установленных законодательством норм

Добрый день. На работе удерживают 70% из заработной платы (алименты на 2 детей (50%) + долг по алиментам (20%)). Оставшуюся сумму переводят в банк на счет. В банк поступил от судебных приставов исполнительный документ и со счета было произведено...

25 Июня 2018, 12:45, вопрос №2035004 Иван, г. Москва

Кто определяет размер удержания из зарплаты?

Суд присудил мне выплатить иск(30 тыс.рублей).У меня нет такой суммы.Насколько я понимаю,исковое заявление будет направлено судебным приставам для взыскания.Единственный доход-зарплата.В собственности у меня дом.На иждивении имею дочь 10-ти лет.Как...

31 Мая 2018, 07:56, вопрос №2011668 Татьяна, г. Фролово

Можно ли снизить удержания из зарплаты, оформив алименты в пользу мамы?

Здравствуйте, такой вопрос: приставы удерживают 50% из зарплаты в рамках исполнительного производства, может ли моя мать пенсионерка подать на алименты на меня, если она до сих пор работает? И возрастет ли процент удержания в связи с этим? Спасибо....

25 Мая 2018, 13:18, вопрос №2006258 Эля, г. Уфа

Правомерно ли удержание из заработной платы в размере 50%?

Добрый день.Судебный пристав постановил о вычете 50% из з/п по взысканию задолженности по кредитным платежам. Средняя заработная плата 30-35 тысяч и на данный момент я снимаю жилье в Москве и помогаю подруге с детьми.Как добиться снижения удержания...

15 Мая 2018, 10:12, вопрос №1995618 Екатерина, г. Москва

Удержания из зарплаты при увольнении за спецодежду и обучение работников

Здравствуйте, я работаю в строительной компании и у нас при увольнении сотрудников работадатель практикует удержания из заработной платы при оканчательном расчете. Например за обучение сотрудников нормам пожарной безопасности которое выдаётся сразу...

02 Мая 2018, 15:37, вопрос №1984347 Евгений, г. Москва

Каким должно быть решение КТС при обращении по поводу объявления строгого выговора?

За брак в работе токарю Громову объявили строгий выговор, лишили ежемесячной премии на 50%, поскольку Положением о премировании, действующим в ЗАО, администрации предоставлено право лишать работников премии полностью или частично за производственные...

20 Апреля 2018, 18:09, вопрос №1973739 Дарья, г. Севастополь

Гарантированный ответ в мобильном приложении и Telegram!

В наших мобильных сервисах юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос.

Вопросы по темам