Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Удержание из заработной платы работника

Удержания из заработной платы по ТК РФ любого работника возможно только в случаях, непосредственно предусмотренных законодательными актами, – независимо от формы собственности компании.

Виды возможных удержаний

Если вы увидели в своем расчётном листке строку «Удержание» или просто убедились в том, что размер зарплаты уменьшился, нужно обратиться к работодателю с вопросом о причине вычетов.

Законодательство допускает вычет:

  • при наличии обязательных платежей, которые предусмотрены Налоговым кодексом. К ним относится подоходный налог (НДФЛ);

Помните о том, что выплаты по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) и в Пенсионный фонд из чистой зарплаты производиться не должны. Их работодатель перечисляет ежемесячно из своих средств, после чего получает за это налоговый вычет.

  • по решению судебного органа с началом исполнительного производства;
  • в предусмотренных нормами трудового законодательства случаях;
  • по письменной просьбе работника, который уполномочивает работодателя перечислять страховые платежи, профсоюзные взносы, кредиты.

Особенности вычета денег по инициативе работодателя

Удержания из заработной платы по Трудовому кодексу РФ (ТК РФ) производятся на основании ст. 137 в случае, если:

  • сотрудник уволился, не отработав полученный ранее аванс, или получил аванс в виде подъемных, но не остался трудиться в новой местности;
  • нужно вернуть суточные после преждевременного возвращения из командировки;
  • была допущена счетная ошибка и работник должен возвратить излишне полученную сумму;
  • не были выполнены нормы труда или допущен простой по вине работника, если вина доказана трудовой инспекцией. Это может быть часть сумм за время простоя, доля оклада или тарифной ставки;
  • остались не отработанными дни взятого ранее отпуска – когда работник не может продолжать трудовые функции по медицинским показаниям, но отказывается перейти на другую работу, имеющуюся у нанимателя (п. 8 ст. 77 ТК РФ).

Высчитывать деньги из выплаченных ранее отпускных запрещено в случае увольнения по причине:

  • сокращения или банкротства предприятия;
  • смены собственника предприятия (пп. 1, 2, 4 ст. 81 ТК РФ);
  • призыва на службу в Вооруженные силы;
  • восстановления в должности работавшего ранее сотрудника (пп. 1, 2 ст. 83 ТК РФ) и увольнения человека, которому были выплачены ранее отпускные;
  • признания работника неспособным в соответствии с заключением медицинской комиссии;
  • смерти сотрудника;
  • смерти работодателя;
  • наличия форс-мажорных обстоятельств по решению правительственных органов (пп. 5, 6, 7 ст. 83 ТК РФ).

Любое удержание из заработка должно производиться на основании приказа работодателя, который издается не позже чем через 1 месяц со дня завершения срока для возврата неверно рассчитанных выплат и иных сумм задолженности. Работник должен согласиться с размером и основаниями вычета, подписав приказ. Если своего согласия работник не дал, то спор по его инициативе или по решению нанимателя должен быть рассмотрен судом.

Удержание на основании исполнительных листов

Все вычеты из зарплаты, которые не связаны с трудовой деятельностью, можно производить только на основании судебного решения. Для этого в адрес работодателя направляется исполнительный лист. К таким выплатам относятся алиментные обязательства; долги по банковским кредитам; долги, определенные судом на основании Уголовного и Гражданского кодексов, а также Кодекса об административных правонарушениях РФ.

С каких доходов закон не позволяет производить вычет

Нормы законодательства предусматривают ряд выплат, с которых производить вычет категорически запрещено. К ним относятся:

  • начисления с целью возмещения нанесенного здоровью человека ущерба. Этот запрет не распространяется на удержание алиментов, которые платятся на содержание несовершеннолетнего ребенка;
  • доплаты, производимые для работы в иной местности или с целью нахождения в командировках;
  • компенсации, которые выплачивались работнику при получении им увечий в процессе выполнения государственных или производственных заданий;
  • компенсации членам семьи работника, погибшего при выполнении производственных или государственных заданий;
  • выплаты по обязательному соцстрахованию, кроме сделанных во время нахождения на больничном из-за временной нетрудоспособности;
  • гуманитарная помощь;
  • выплаты, получаемые вследствие потери кормильца;
  • выплаты для предотвращения последствий теракта, чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий;
  • компенсация (полная или частичная), связанная с возмещением стоимости санаторно-курортных путевок для сотрудников и их детей.

Все эти доплаты по закону не облагаются подоходным налогом.

Ограничения размера удержаний

Статья 138 ТК РФ предусматривает ограничение величины различных видов вычетов. Если деньги не выплачиваются непосредственно нанимателем, то без НДФЛ их общая сумма не должна превышать 1/5 от начисленной заработной платы.

В общей сложности по нескольким исполнительным листам по решению судебных органов можно удержать не более 70 % от ЗП. Если взыскиваются алименты в соответствии со ст. 81 Семейного кодекса РФ, то на трех и более детей общая сумма вычетов не может быть больше 50% ЗП. На двоих детей положено взыскивать 30%, на одного ребенка – не более 25% от заработка.

Каким образом производится удержание из зарплаты

Законодательством предусмотрен общий порядок урезания выплат. Взыскиваемая сумма рассчитывается ежемесячно в определенные сроки, которые соответствуют периоду начисления.

Процесс расчета не должен противоречить основным правилам бухучета:

  • сначала начисляются суммы по всем видам заработной платы, к которым плюсуются все доплаты и иные начисления, за исключением сумм, с которых нельзя производить удержания;
  • на следующем этапе рассчитывается подоходный налог;
  • третий этап – определение размера вычета, которые остаются у работодателя или в течение 3 дней перечисляются третьим лицам.

Как происходит документальное оформление

От вида удержания будет зависеть и пакет документов, который необходимо собрать работодателю.

Для вычета подоходного налога, кроме заявления работника о предоставлении стандартных вычетов, нужны копии свидетельств о рождении детей и справки с места их учёбы.

Вычет по решению работодателя, кроме его приказа, требует письменного согласия сотрудника. Когда же оно делается по просьбе последнего, ему нужно написать заявление.

Если деньги будут вычитаться на основании исполнительного документа, то у работодателя, кроме судебного решения, должны быть на руках:

  • исполнительный лист;
  • вынесенное судебными приставами постановление;
  • письменно оформленное и нотариально заверенное добровольное соглашение на выплату алиментов;
  • акт исполнительного органа власти о производстве административного взыскания;
  • письменно оформленное решение комиссии по трудовым спорам.
  • Скачать образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета

Очередность

После исключения из выплачиваемых сумм подоходного налога ст. 111 федерального закона № 229-ФЗ устанавливает очередность отчислений.

К выплатам первой очереди, которые могут удерживаться из заработной платы, относятся:

  • ущерб по утрате кормильца;
  • ущерб в связи с нанесением вреда здоровью;
  • алименты;
  • возмещение морального вреда.

Выплаты второй очереди включают:

  • компенсацию выходного пособия на основании ТК РФ;
  • компенсацию за интеллектуальный труд.

В третью очередь удерживают обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. Четвертая – иные возможные вычеты.

Нарушение очередности вычетов запрещено.

Возможные нарушения со стороны нанимателей и их последствия

Работодателю разрешены только те вычеты, которые предусмотрены законом. Самовольные отчисления нанимателя будут считаться нарушением закона и караться штрафными санкциями.

Тем не менее недобросовестные работодатели часто сознательно идут на нарушение закона как то:

  • вычеты, которые значительно превышают максимально возможный размер;
  • уменьшение размера заработной платы на величину удержаний, которые не предусмотрены трудовым законодательством;
  • лишение премиальных выплат при отсутствии оснований, установленных положениями о премировании или коллективным договором;
  • нарушение требований к очередности и срокам.

В случае выявления нарушений работодатель может быть привлечен к административной ответственности в виде штрафа, наложенного на предприятие, или к материальной ответственности в виде депремирования ответственных должностных лиц.

Для того чтобы разобраться в многочисленных нюансах производимых начислений и вычетов, следует обратиться за помощью к нашим квалифицированным юристам. Они проконсультируют по всем вопросам, связанным с удержанием денег из вашей заработной платы, и помогут составить жалобу в соответствующие инстанции в случае нарушения должностными лицами ваших законных прав и интересов.

Последние вопросы по теме «удержание из заработной платы»

Фильтры
Бухгалтерский учет
Как правильно произвести удержания из заработной платы работника, по двум исполнительным листам?
Как правильно произвести удержания из заработной платы работника по исполнительным листам, если один исполнительный лист по взысканию налогов, а другой - по взысканию кредита?
, вопрос №1459237, Баранова Ирина Сергеевна, г. Красноярск
Все
Судебные приставы
Здравствуйте! Скажите пожалуйста имеют ли право судебные приставы удерживать 100% зарплаты???Или можно только 50% зарплаты удержать!!!
, вопрос №1452061, наталья, г. Комсомольск-на-Амуре
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Защита прав работников
Как взыскать денежные средства, которые вычли после увольнения с расчетных в виде неустойки?
Здравствуйте, такой вопрос: я уволился организации 29.09.16 числа(о чем глоссит запись в трудовой книжке), и уехал в другой город 01.10.16. По просьбе бывшего директора, я после увольнения выполнил работу согласно бывшим моим должностным обязательствам(начальник отдела доставки), но предупредил что контролировать ход последующей работы не смогу,в связи с убытием в другой город.По истечение нескольких дней пришли расчетные с недостающей суммой,на вопрос "где остальные?!" он ответил, что с меня вычли неустойку за невыполненную работу курьеров (не доставили в срок печатную продукцию,за что контора якобы понесла убытки,которые полностью вычли с моих расчетных). Какова последовательность моих действий, что бы взыскать всю сумму с бывшего работодателя?
, вопрос №1450514, Ирина Бородина, г. Волгоград
Налоговое право
Пытаются взыскать неправильно начисленный НДФЛ
Здравствуйте. С января 2016 года предоставлялся налоговый вычет в размере 12 тысяч рублей на ребенка инвалида детства(1995 г.р), являющегося студентом очной формы обучения. Претензия нашего бухгалтера ко мне. Написать заявление на удержание из заработной платы полного ,единовременного погашения налоговой задолженности в сумме 15000 рублей. При зарплате в 11000 тысяч рублей. Так как спустя 11 месяцев бухгалтер выяснила,что налоговый вычет на ребенка инвалида детства, предоставляется только для 1 и 2 группы. У него же 3 группа. Имеют ли они право на взыскание? Если имеют,то как и в какой срок я обязана вернуть? Моей ошибки здесь не было. Все документы которые от меня требовались я предоставляла.
, вопрос №1448690, Надежда, г. Железногорск
Исполнительное производство
Удержание заработной платы 50% и более по исполнительному листу
Два исполнительных листа алиментов по одному задолженность, 25%+16.5%+16.5% и так же удерживают процент за судебные издержки и того 70% это законно? Судебные издержки за попытку снижения алиментов на первого ребёнка.
, вопрос №1442483, Слава, г. Санкт-Петербург
Трудовое право
Удержание из зарплаты за порчу имущества
Добрый день. Я работаю в ООО . Имеет ли право работодатель без предупреждения удержать с работника за целый год за бой порчу?
, вопрос №1441605, Дивердеева Анна, г. Киржач
Взыскание задолженности
Куда подать заявление, чтобы снизить процент удержания с зарплаты?
Добрый день! С моей зарплаты производятся удержания в размере 50% по исполнительному листу. Я женат, имею двое детей, супруга не работает. Так же есть кредитные обязательства по которым я плачу. Как мне снизить процент удержания? Куда обратиться в первую очередь?
, вопрос №1440440, Василий, г. Краснодар
Налоговое право
Каков порядок удержания взносов из зарплаты работника ИП?
Я ИП на патенте (сфера услуг) зарегистрировался в качестве работодателя. В трудовом договоре прописано 7500 зарплата у сотрудника. Я сделал перевод с расчетного счета на карту сотрудника 7500 рублей. Но после, я выяснил, что оказывается, что в таком случае нужно было после удержания налога платить деньги (налоги и Взносы за сотрудника буду платить сам). Получается, что если вычесть 13% от 7500, получится 6525. Но я уже отправил платеж в 7500. Нужно ли будет платить налог уже 1046 или 975? 1046 получил таким образом, чтобы оставшаяся часть от 8046 после уплаты налога в 13% стала равной 7000. Как лучше разрулить ситуацию, с сотрудником будет нетрудно договориться, но хотелось бы выглядеть чистым перед налоговой. И сколько нужно будет платить в ФСС и ПФР?
, вопрос №1440081, Артемий Солин, г. Санкт-Петербург
Защита прав работников
Удержание заработной платы в размере 100%
Здравствуйте,подскажите возможно ли полное удержание заработной платы по итогам инвентаризации?заранее,спасибо.
, вопрос №1438658, Дарья, г. Иркутск
Защита прав работников
Может ли работодатель удерживать излишне выплаченную заработную плату, без согласования с работником?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, может ли работодатель, без моего согласия и договоренности о ежемесячных суммах и сроках, удерживать излишне выплаченную заработную плату? Если нет, как мне поступать?
, вопрос №1430324, Наталья, г. Москва
Защита прав работников
Как оспорить удержание из заработной платы за ошибку в работе?
хотят удержать деньги из заработной платы за перегруз вагона потому что не увидел брак на вагоне вагон надо ремонтировать требуется перегруз.Ссылаются что осматривал и давал под погрузку последний я,но вагон прошел столько станций с трещиной нигде не отцепился.значит там тоже ее не видели,а я оказался последним значит с меня и спрос что ли?
, вопрос №1417803, Алексей,
Алименты
Можно ли снизить процент удержания из зарплаты задолженности по алиментам?
Здравствуйте,у меня большой долг по алиментам 260000,на днях пришли бумаги на работу,исполнительный лист.Мне сказали что будут удерживать больше 50 процентов.Как и возможно ли понизить процент по оплате?На 25,30 процентов?Заработная плата составляет 17000.18000 тысяч российских рублей..Подскажите пожалуйста как мне быть
, вопрос №1407757, николай, г. Самара
Исполнительное производство
Каков максимальный процент удержания из зарплаты, в счет алиментов и кредита?
я плачу 1/4 зарплаты на алименты на несовершеннолетнего ребёнка и у меня появился долг по кредиту пристав прислал исполнительный лист на 50 процентов это правомерно?
, вопрос №1382632, александр, г. Порхов
289 ₽
Вопрос решен
Гражданское право
Правильно ли вычитают из зарплаты административное удержание
Бухгалтерии предприятия дано указание произвести вычитание суммы в размере 54918 рублей (моя средняя зарплата)за нанесенный ущерб предприятию. Расчетный отдел сначала производит удержание 13% от начисления, а затем с остальной суммы 20%.Правомерно ли такое удержание или правильно вычитать 20% от начисления сразу.
, вопрос №1380440, Людмила, г. Балабаново
Налоговое право
Налоги с работника работодатель имеет право брать только 13%?
Здравствуйте. Вопрос такой. Сколько с нас берёт работодатель % налогов? Только подоходный 13% и всё? Или имеет право возложить на нас и другие проценты? Работодатель "ООО".
, вопрос №1380250, Александр, г. Иваново
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 01.12.2016