Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Договор ГПХ

Договор ГПХ расшифровывается, как договор гражданско-правового характера. Официально любое физическое лицо дееспособного и совершеннолетнего возраста может оформить свои трудовые отношения путем заключения обычного (срочного и бессрочного) трудового договора или договора ГПХ. Такие отношения на определенных условиях могут быть оформлены, в том числе, с ребенком, не достигшим совершеннолетия или с иностранным гражданином.

По сравнению с трудовым договором, договор гражданско-правового характера заключить проще. Форма договора ГПХ обязательно письменная. Он подписывается двумя сторонами (работодателем и исполнителем работ) и заверяется печатью компании.

Структура договора ГПХ

Этот договор по своим концептуальным принципам похож на обычный трудовой договор и включает в себя такие положения, как:

  • описание выполняемой работы с учетом получения её конкретного результата;
  • время выполнения работы или оказания услуги;
  • права сторон договора и их обязанности;
  • ответственность сторон при неисполнении обязательств по договору;
  • возможность использования услуг третьих лиц в случае их участия;
  • условия для изменения или расторжение договора ГПХ;
  • информация об участниках соглашения и их личные подписи.

Виды договоров ГПХ

К гражданско-правовым Гражданский кодекс РФ относит договоры:

  • по предоставления различного рода услуг;
  • поручительства;
  • в научно-исследовательской и образовательной деятельности.

Чаще всего заключается договор подряда, к предмету которого относятся строительные, проектно-изыскательные и бытовые работы.

Случаи применения

Заключения договора ГПХ целесообразно в случаях:

  • проведения краткосрочных работ по строительству, ремонту, разработке дизайн-проекта, написанию статей;
  • проведения периодически возникающих услуг, связанных с уборкой помещений, созданием программ, проведением аудита; погрузкой и разгрузкой товаров и перевозкой материальных ценностей и грузов;
  • найма сезонных рабочих при посеве и сборе урожая;
  • сдачи в аренду жилого помещения;
  • продажи жилья или его дарения.

Договор ГПХ: налоги и взносы 2017

После заключения трудового договора каждый наниматель обязан перечислять в бюджет установленный Налоговым кодексом РФ (НК РФ) налог с дохода физических лиц (НДФЛ).

Если заключается договор ГПХ, то заказчик, являясь налоговым агентом, обязан начислять НДФЛ, удерживать его у работника и перечислять в налоговый орган. Это относится к исполнителю работ, который в соответствии со статьей 226 НК РФ является не индивидуальным предпринимателем, а только физическим лицом.  

Из письма Минфина РФ от 09.03.2016 № 03-04-05/12891 следует, что такой налог должен перечисляться заказчиком, независимо от того, указано ли в тексте договора ГПХ о том, что НДФЛ с полученного вознаграждения исполнитель должен уплачивать самостоятельно, или нет.

Выплата взносов

Каждый работодатель, имеющий в штате наемных работников, обязан постоянно перечислять установленные законом проценты взносов в Пенсионный фонд, в Фонд соцзащиты и на медицинское страхование.

Страховыми взносами облагаются и договоры ГПХ, но это относится не ко всем видам таких соглашений.

Не нужно платить установленные законом взносы по договорам ГПХ, связанным с выполнением работ или оказанием услуг, заключенным:

  • с индивидуальными предпринимателями, которые перечисляют такие взносы самостоятельно;
  • с иностранными гражданами и находящимися на территории РФ лицами без гражданства;
  • со студентами очной формы обучения ВУЗов и профессиональных учебных заведений, работающих в студенческих отрядах господдержки. Эта норма относится к пенсионным взносам.

Страховые взносы по договорам ГПХ не начисляются, если предметом договора является передача имущества в пользование, а также переход права собственности или иных имущественных прав. Это относится к заключенным договорам аренды или купли-продажи.

В некоторых случаях закон предусматривает исключения. Страховые взносы с договоров гражданско-правового характера платятся обязательно в случаях, если это было соглашение:

  • авторского заказа;
  • лицензионной или издательской направленности;
  • об отчуждении исключительных прав на произведения искусства, литературные и научные произведения.

Это означает, что в большинстве случаев наниматель должен перечислять взносы после заключения соглашения на выполнение работ или оказание услуг.

Ставки начисления страховых взносов по договору ГПХ аналогичны ставкам налогов по трудовым договорам:

  • пенсионные взносы оплачиваются в размере 22%;
  • взносы на медстрахование в размере 5,1%.

Если работодатель получает льготы по использованию пониженных ставок взносов, то они будут действовать в отношении к выплатам по договорам ГПХ.

В процессе заключения договора ГПХ следует внимательно отнестись к его содержанию. Это необходимо для того чтобы контролирующие органы не могли переквалифицировать его в трудовой договор. Если, к примеру, Фонд социального страхования попытается оспорить такой договор и признает, что при помощи него регулируются трудовые отношения, то на всю сумму оплаты по договору ГПХ будут доначислены взносы на случай нетрудоспособности и «травматизма».

Договор ГПХ плюсы и минусы для работника

В случае заключения такого договора гражданско-правового характера работник получает определенные преимущества и некоторые недостатки.

К преимуществам относятся:

  • возможность работы в любое в удобное время;
  • отсутствие соблюдения правила внутреннего распорядка и участия в любых корпоративных мероприятиях компании;
  • отсутствие обязанности выполнения любых указаний руководства компании, за исключением тех, которые были оговорены в самом подписанном договоре;
  • обязанность уплаты работодателем страховых взносов не из заработанных по договору денег, а из личных средств предприятия;
  • возможность использовать для выполнения работ дополнительных участников;
  • возможность заключать несколько подобных договоров и выполнять любые виды работ.

К отрицательным сторонам такого договора относятся отсутствие:

  • социальных гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом и коллективным договором, таких как отпуск, больничные листы, оплата за работу в выходные и праздники;
  • записи в трудовой книжке о выполнении таких видов работ;
  • страховки, которая выплачивается с согласия нанимателя;
  • возможности включать полученную сумму вознаграждения для расчета среднего заработка;
  • возможности получения компенсаций в случае банкротства компании.

Договор ГПХ с несовершеннолетним

Такое соглашение работодатель вправе заключить с несовершеннолетними, но при этом:

  • ребенку должно исполниться 14 лет;
  • с 14 до 18 лет для заключения такого договора нужно письменно согласие родителей, опекунов и попечителей. Исключением будет эмансипация несовершеннолетнего, после которой он полностью приравнивается в правах к взрослому.

Чем отличается ГПХ от трудового договора?

Существует несколько основных отличий между обычным трудовым договором и договором ГПХ. ГПХ – это  в соответствии со ст. 420 ГК РФ соглашение двух или нескольких лиц, устанавливающее, изменяющее или прекращающее гражданские права и обязанности.

Предметом такого соглашения будет выполнение определенного задания (заказа или поручения), которое предусматривает конечный объем работ или услуг. Все подрядные отношения регулируются гл. 37 ГК РФ. Если это договор поручения, то применяются нормы главы 49 ГК РФ. Действия по договору возмездного оказания услуг регулируются главой 39 и параграфом 1 главы 37 ГК РФ.

По трудовому договору работник принимается в штат на конкретную должность или выполняет работу по определенной профессии, специальности. Он обязан подчиняться всем распоряжениям работодателя, его внутренним инструкциям и правилам в соответствии со ст. 57 ТК РФ.

В процессе заключения ГПХ важен конкретный результат, а при исполнении трудовых обязанностей нанимателя интересует сам процесс трудовой деятельности работника.

Если работающий по трудовому договору сотрудник обеспечивается в соответствии со ст. 22 ТК РФ всем необходимым для выполнения трудовых функций или наниматель обязан выплачивать ему в соответствии со ст. 188 ТК РФ компенсацию в случае использование в работе личного имущества, возмещая в соответствии со ст.164 ТК РФ все расходы, понесенные работниками в интересах компании, то при наличии договора ГПХ подрядчики или непосредственные исполнители сами определяют вопросы выполнения возложенных на них договором обязанностей, выполняя всю работу за свой счет, если иное стороны в соответствии со статьями 704 и 783 ГК РФ не предусмотрели в своем соглашении.

Исполнители и подрядчики получают предусмотренное договором вознаграждение, которое выплачивается не 1-2 раза в месяц, как зарплата, а в установленные сторонами сроки.

Если в соответствии с трудовым договором работник несет полную материальную ответственность лишь в случаях, предусмотренных статей. 243 ТК РФ, то после подписания договора гражданско-правового исполнители и подрядчики обязаны в соответствии со статьями ст. 723 и 783 ГК РФ возместить причиненные ими убытки в полном размере.

Во всех вопросах заключения договора ГПХ хорошо разбираются юристы нашей компании. Они дадут нужную консультацию, проанализируют текст договора и подготовят его для подписания сторон.

Последние вопросы по теме «договор ГПХ»

Фильтры
Исполнительное производство
Пристав отказался снять ограничение, причина отказа что оригинал не был предоставлен в ОСП и на нём нет печати
Здравствуйте, у меня есть долг по алиментам. Пристав наложил ограничение на водительское удостоверение. После этого я заключил договор ГПХ на оказание услуг курьерской доставки на автомобиле. Договор зарегистрирован в налоговой. Пятьдесят процентов от суммы я перевожу через госуслуги. Пристав отказался снять ограничение, причина отказа что оригинал не был предоставлен в ОСП и на нём нет печати. Что мне делать?
, вопрос №4615404, Станислав, г. Москва
Трудовое право
Как правильно поступить, чтобы расторгнуть договор и прекратить все отношения с ИП
Ребёнок, 18 лет, заключил договор Гпх с индивидуальным предпринимателей для работы на ПВЗ валдберис на время каникул. Копию договора не выдали. Отработал 1 месяц, денежные средства не выплачивают. Решили расторгнуть договор, требуют отработать две недели. Как правильно поступить, чтобы расторгнуть договор и прекратить все отношения с ИП
, вопрос №4614936, Елена, г. Москва
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
стоит ли мне подписывать договор ГПХ?
Здравствуйте. Я начинающий предприниматель, занимаюсь строительством и ремонтом инженерных систем. В середине ноября 2024 года, между мной как самозанятым и ООО был заключён договор на предоставление услуг по монтажу и сварке трубопроводов. До работы в качестве СЗ я работал в этой же организации по трудовому договору, в связи с чем примерно через 4,5 месяца на ООО пришло от ФНС доначисление налогов. Наверно и взносов в СФР. Тем временем в начале апреля я сменил статус с СЗ на ИП. Бухгалтерия ООО проплатила доначисления и вроде бы всё . Но в начале Июля мне позвонил бухгалтер и сообщил что так как за меня был уплачен НДФЛ налоговая просит анулировать чеки самозанятого, коим я уже не являюсь. Чеки я выдавал вовремя, налоги оплачивал своевременно. Теперь бухгалтерия предлагает мне заключить договор ГПХ и анулировать чеки. В связи с чем у меня несколько вопросов: - могу ли я не являясь СЗ анулировать чеки, и как это скажется на ИП ? - имеет ли право организация т.к. она оплатила НДФЛ переквалифицировать договор СЗ в ГПХ ? - можно ли анулировать чеки не в приложении мой налог, а напрямую в налоговой по заявлению ? - надо ли снова открывать СЗ что бы анулировать чеки ? - стоит ли мне подписывать договор ГПХ? - на какие санкции я могу нарваться если подпишу договор ГПХ - Как правильно поступить в данной ситуации, ведь если ФНС сами просят ликвидировать чеки, значит есть какое то законное решение данной проблемы. Знаю точно что ни я первый ни я последний, таких случаев много, значит и решение законное должно быть... Заранее Спасибо!
, вопрос №4610967, Сергей, г. Москва
Трудовое право
Добрый вечер, работаю на складе WB, был подписан договор ГПХ, хочу уволиться, но на тарификаторе висит "штраф" в
Добрый вечер, работаю на складе WB, был подписан договор ГПХ, хочу уволиться, но на тарификаторе висит "штраф" в размере 2343 деревянных, в договоре прописано что я должен возместить все убытки понесенные мной.
, вопрос №4607294, Алексей, г. Москва
Налоговое право
Является ли отсутствие КВД в платежном поручении нарушением со стороны юридического лица?
Здравствуйте! Физическое лицо в статусе самозанятого оказывает услуги юридическому лицу (ООО), договор ГПХ при этом не заключён. Имеется оферта. Оплата за услуги производится юридическим лицом на банковский счет физического лица, после чего последний формирует чек в системе "Мой налог" и высылает юр.лицу. При этом юридическое лицо не указывает код вида дохода (КВД) в платежном поручении при оплате услуг самозанятому. Является ли отсутствие КВД в платежном поручении нарушением со стороны юридического лица?
, вопрос №4603696, Ольга, г. Ставрополь
486 ₽
Вопрос решен
Трудовое право
Как надавить например в переписке?
Здравствуйте, заключил договор гпх с ооо, я самозанятый, 1,5 года работали, выставлял счета, акт, отчет, получал оплату, в приложении мой налог, оплачивал налог, последние 3 месяца не оплачивают счета, говорят как появятся деньги так оплатим, разговаривать не хотят, сроков не называют, подскажите, что делать? Какие у меня шансы вернуть деньги если меня решили так кинуть? Как надавить например в переписке? Возможно сообщение о том, что буду решать вопрос юридическим путем решит проблему, пока не писал об этом руководителю должнику. Смешная задолженность 45тр, но работа выполнена и должна быть оплачена, предоставлял услуги Смм и таргетированной рекламы
, вопрос №4601965, Александр, г. Москва
800 ₽
Защита прав работников
Прошу вас выявить слабые места договора и нарушения со стороны заказчика, разъяснить, куда обратиться
Прошу вас проанализировать приложенный договор ГПХ на предмет нарушений моих прав как исполнителя и соответствия нормам трудового законодательства. Ситуация следующая: заказчик расторг договор в одностороннем порядке без предупреждения, не выплатил зарплату за отработанный месяц (июнь) и игнорирует мои попытки связаться (сообщения, звонки). Срок выплаты по договору — до 10 числа, но неясно, какие условия действуют после расторжения. Фактически я выполняла трудовую функцию воспитателя с графиком 12 часов в день, что позволяет требовать переквалификации договора в трудовой на основании ст. 19.1 ТК РФ. Также зафиксированы систематические задержки зарплаты и отсутствие перерасчета. В договоре могут быть незаконные пункты: отсутствие гарантий, сверхурочные без оплаты, несоответствие ст. 4, 15, 22, 56 ТК РФ, если усматривается трудовой характер отношений. Прошу вас выявить слабые места договора и нарушения со стороны заказчика, разъяснить, куда обратиться (Трудовая инспекция, прокуратура, суд) и какие документы собрать, а также указать конкретные статьи для претензии или иска, включая взыскание зарплаты (ст. 136 ТК РФ), компенсацию за задержку (ст. 236 ТК РФ) и моральный вред. Готова предоставить дополнительные сведения и документы. Заранее благодарна за помощь! С уважением, Ирина
, вопрос №4601163, Ирина Головина, г. Москва
486 ₽
Вопрос решен
Трудовое право
Какие риски могут возникнуть в случае, если мои персональные данные уже были им отправлены?
Здравствуйте! Я являюсь иностранным гражданином (гражданство — Грузия), на данный момент проживаю за пределами Российской Федерации. Один из потенциальных работодателей в РФ предложил мне оформление на работу. В связи с этим он попросил: отправить скан моего паспорта и нотариально заверенный перевод паспорта через WhatsApp, написать и подписать от руки заявление о приёме на работу, а также заявление в СФР на получение СНИЛС, так как у меня его нет. При этом никакой официальный договор (в том числе ГПХ) со мной не был заключён. Всё общение происходит исключительно в мессенджере, официальных писем и подписанных документов с их стороны я не получал. В связи с этим у меня возникли следующие вопросы: Имеет ли право работодатель запрашивать и получать такие документы через WhatsApp? Какие риски могут возникнуть в случае, если мои персональные данные уже были им отправлены? Может ли это быть частью мошеннической схемы, в которой мои данные могут быть использованы без моего ведома (например, после получения СНИЛС)? Что я могу предпринять сейчас для защиты своих прав и данных, если договор со мной так и не был заключён, а документы уже отправлены?
, вопрос №4599529, Эдуард, г. Москва
Гражданство
Даёт ли договор ГПХ право на регистрацию по месту пребывания (миграционный учёт) на срок действия договора, если собственник жилья согласен?
Даёт ли договор ГПХ право на регистрацию по месту пребывания (миграционный учёт) на срок действия договора, если собственник жилья согласен?
, вопрос №4595079, Башко Максим Николаевич, г. Иркутск
1100 ₽
Вопрос решен
Приватный вопрос
Трудовое право
Мы даем реальное задание из текущих дел компании и оплачиваем его (задание занимает полдня-день, оплачивается в среднем 2-3 тысячи рублей)
Приватный вопрос.
, вопрос №4589502, Александр, г. Москва
Трудовое право
Здравствуйте работаю на вайлдберис на складе коледино (сборшиком) договор гпх вайлдберис работаю с сентября
здравствуйте работаю на вайлдберис на складе коледино (сборшиком) договор гпх вайлдберис работаю с сентября 21 года на складе идет тема среди рабочих по гпх договору на счет отпускных и через суд с нотариально доверенным адвокатом возможно будет получить денежную сумму Заранее благодарю
, вопрос №4582665, начын, г. Москва
Трудовое право
Здравствуйте, произошла такая ситуация, я работал в транспортной компании, которая оказывала улуги
Здравствуйте, произошла такая ситуация, я работал в транспортной компании, которая оказывала улуги Вайлдберриз, сегодня 10.06.25 мне должны были выдать зп в 40000р, но выдали 22.700, объясняю почему так, был управляющий который выдавал зп и был ночной логист, так же был моим товарищем, этот товарищ является племянником управляющего, я задолжал товарищю сумму в районе 10000, сегодня когда была выплата по зп, управляющий удержал с меня сумму в размере 15000 в счет долга товарищу ( он же племянник управляющего), а так же штраф в 2000р за пдд( это не берем в счет), у меня возник вопрос законно ли это, но есть и подводные камни, что не было официального трудоустройства, был договор гпх и то не факт, что он был
, вопрос №4579146, Степан, г. Москва
Трудовое право
Здравствуйте, произошла такая ситуация, я работал в транспортной компании, которая оказывала улуги
Здравствуйте, произошла такая ситуация, я работал в транспортной компании, которая оказывала улуги Вайлдберриз, сегодня 10.06.25 мне должны были выдать зп в 40000р, но выдали 22.700, объясняю почему так, был управляющий который выдавал зп и был ночной логист, так же был моим товарищем, этот товарищ является племянником управляющего, я задолжал товарищю сумму в районе 10000, сегодня когда была выплата по зп, управляющий удержал с меня сумму в размере 15000 в счет долга товарищу ( он же племянник управляющего), а так же штраф в 2000р за пдд( это не берем в счет), у меня возник вопрос законно ли это, но есть и подводные камни, что не было официального трудоустройства, был договор гпх и то не факт, что он был
, вопрос №4579147, Степан, г. Москва
Гражданское право
В нем в одном пункте написано: "Исполнитель гарантирует, что имеет образование по направлению "обследование
Планирую подписать договор ГПХ. В нем в одном пункте написано: "Исполнитель гарантирует, что имеет образование по направлению "обследование строительных конструкций, зданий и сооружений", необходимого для исполнения обязательств, предусмотренных настоящим договором". У меня такого образования нет. Есть смежные: промышленное и гражданское строительство; судебная строительно-техническая экспертиза зданий и сооружений. Работа заключается в составлении заключений (камеральная обработка) после обследований МКД, где я буду ставить свою подпись в качестве исполнителя. Работодатель в курсе, какое у меня образование. Впрочем, предполагаю там все работают без профильного образования. Не привлекут ли потом меня, если выяснится, что образования, как указано в договоре у меня нет? К примеру, случится авария после обследования на МКД, начнут поднимать документацию, и выяснится, что исполнитель (то есть я) не имел права проводить обследование и сделают меня виновным?
, вопрос №4572488, Роман, г. Краснодар
Налоговое право
Или придется данный доход как-то декларировать и платить налог?
У меня открыто ИП (усн). Могу ли я заключить договор гпх с тем же оквед как физ лицо, что бы работодатель платил налоги за меня? Или придется данный доход как-то декларировать и платить налог?
, вопрос №4566528, Илья, г. Воронеж
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Другие популярные темы
Дата обновления страницы 14.07.2025