Налоговые вычеты по НДФЛ имеют право получать несколько категорий граждан. Описание категорий плательщиков, видов, а также разъяснения, касающиеся получения прав на вычет, зафиксированы в НК РФ. Законодательную базу дополняют приказы, письма и другие документы Федеральной налоговой службы (ФНС).
Налогоплательщик может претендовать на уменьшение налогооблагаемой базы социального, имущественного, профессионального, инвестиционного и стандартного вида.
Он предоставляется на основе данных из справки по форме 2-НДФЛи декларации о доходах 3-НДФЛ. Последняя подается гражданами в налоговые органы самостоятельно.
В обоих случаях нужно знать, как правильно заполнять справку и декларацию по формам НДФЛ – в эти документы вносятся коды вычетов. Обратившись за консультацией на портал Правовед.RU вы получите исчерпывающую информацию о том, как правильно оформлять и каков срок действия этих документов, имеете ли вы право на его получение.
Последние вопросы по теме «налоговые вычеты по НДФЛ»
Здравствуйте! В нашей организации работает пенсионер по возрасту,она же является инвалидом 2 группы, положен ли налоговый вычет инвалиду 2 группы при расчете НДФЛ?
Пенсионер. Не работаю. Продаю квартиру, приобретенную по ДДУ за 2 млн.руб., право собственности менее 3-х лет. При указании в договоре купли-продажи реальной стоимости (допустим, 3,5 млн.руб.), я должен уплатить НДФЛ в р-ре 13 % с суммы 1,5 млн. руб., что составит 195 тыс.руб.. На вырученную от продажи квартиры сумму я хочу приобрести так же по ДДУ другую квартиру (допустим, за 2,5 млн. руб.). Могу ли я обратиться в УФНС за налоговым вычетом, после получения на руки Акта приема-передачи квартиры, если произойдет это приятное событие, как показывает практика, допустим, через 2 года. С какого момента налоговая исчисляет дату получения мной денег?
Спасибо.
Планирую подать документы в налоговую для получения налогового вычета за обучение. Имеет ли справка 2 ндфл какой-то Срок действия или налоговой не важно от какого она числа? СПС
Здравствуйте, скажите пожалуйста, как поступить в данной ситуации: муж хочет получить налоговый вычет за учебу за 2011, 2012, 2013 года, но с 2013 года он сменил место работы и со старой работой никаких связей и контактов нет. Фирма была ликвидирована. Получается справку 2 ндфл он взять не может (не у кого), и он не по своей вине лишается права получить вычет за учебу за те года? Он же по сути не виноват, что фирма ликвидирована. Обращались в налоговую с просьбой выдать справку по форме 2 ндфл получили отказ. Как быть? Несправедливо получается
Добрый день, я официально трудоустроена на минимальную ставку. В этом году заканчиваю лечение гепатита С. Были назначены препараты: Альгерон (уколы) + Рибавирин(таблетки) + ежемесячные анализы. Договора на оказание платных мед услуг есть, товарные чеки на лекарства есть.На препараты было потрачено более 130 000 руб
Могу ли я рассчитывать на получение выплаты за эти препараты? (сама не могу разобраться в списке препаратов с сайта налоговой)
Если да, то каков порядок оформления, сроки подачи заявления и пакет документов на возврат.
Этот же вопрос относительно анализов
Прилагаю описание Альгерона и Рибавирина
АЛЬГЕРОН
Торговое название препарата: Альгерон®
Международное непатентованное название (MНН): цепэгинтерферон альфа-2b
Лекарственная форма: раствор для подкожного введения
Состав
1 мл раствора содержит:
действующее вещество: пегилированный интерферон альфа-2b (цепэгинтерферон альфа-2b) – 200 мкг;
вспомогательные вещества: натрия ацетата тригидрат – 2,617 мг, уксусная кислота ледяная – до рН 5,0, натрия хлорид – 8,0 мг, полисорбат-80 – 0,05 мг, динатрия эдетата дигидрат – 0,056 мг, вода для инъекций – до 1,0 мл.
Описание
Прозрачный, от бесцветного до светло-желтого цвета раствор.
Фармакотерапевтическая группа: цитокин.
Код АТХ: L03AВ
РИБАВИРИН
Общие характеристики. Состав:
Активное вещество: Рибавирин – 0,2 г. Вспомогательные вещества: сахар молочный (лактоза), крахмал картофельный, метилцеллюлоза водорастворимая, магния стеарат.
Таблетки белого или белого с желтоватым оттенком цвета.
По внешнему виду соответстуют требованиям ГФ XI.
Здравствуйте! Хочу задать вопрос по поводу налоговых вычетов при оплате за обучение. Слышал что подать документы в ФНС необходимо в течение 3х лет с момента первой оплаты. Можно ли прояснить ситуацию каков порядок и какие сроки подачи документов, а также за какой период нужно пердоставить справку 2-ндфл?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. У меня сложилась такая ситуация: я в целях покупки квартиры получила в банке ипотечный кредит под льготный процент (6%). Руководителем было принято решение о предоставлении мне имущественного налогового вычета, однако разницу в процентах между ставкой рефинансирования и ипотечным кредитом она посчитала объектом НДФЛ в виде материальной выгоды. Вследствие чего начислила на сумму этой материальной выгоды, которая составила 50 тысяч рублей НДФЛ по ставке 13%. Могу ли я обжаловать это решение ИФНС РФ? Заранее благодарю.
Здравствуйте!
Я являюсь единственным собственником квартиры. Квартира приобретена до брака, в собственности менее 3 лет. Детей нет. Планирую продать квартиру за 1 млн руб. и одновременно купить другую также за 1 млн руб., обе сделки будут проведены в одном календарном году.
Жена последние 2,5 года не работает. Я работаю и плачу НДФЛ. Рассчитываю после покупки новой квартиры получить налоговый вычет.
Риелтор, сопровождающий сделку по покупке новой квартиры требует нотариально заверенный отказ моей жены от участия в покупке квартиры в случае оформления покупаемой квартиры только на меня.
Прошу пояснить:
1. Должен ли я буду платить налог после продажи и покупки квартиры, если да, то в каком размере?
2.Налоговый вычет на какую сумму я могу рассчитывать?
3. Если покупаемую квартиру я оформлю на себя и на жену в равных долях изменится ли сумма налога и налогового вычета?
4. Если покупаемая квартира будет оформлена только на меня, смогу ли я в дальнейшем подарить или продать эту квартиру своей жене, ведь она нотариально отказалась?
Здравствуйте, я заполняю 3-НДФЛ за 2013 год, для получения имущественного налогового вычета на приобретение квартиры в ипотеку. Если квартира была приобретена в 2013 году и документы на налоговый вычет я подаю первый раз - в строке проценты по кредитам за все годы указывать проценты по ипотеке за 2013 г.? Заранее большое спасибо!
Добрый день!
Меня зовут Яна, у меня следующая ситуация (начну из далека): с 2007 по 2010 год я официально работала в компания с белой з/п, с 2010 по 2013 г. была в декретном отпуске, с сентября по конец декабря 2013 г. работала в той же компании, с января по май 2014 г. не работала , около 2-х месяцев стояла на бирже, а с мая по конец сентября 2014 г. работала. Сейчас планирую покупку квартиры и в связи с этим у мня вопрос? Смогу ли я вернуть налоговый вычет на эту квартиру и в каком размере всего и каковы будут выплаты в год?
Заранее спасибо, Яна!
Добрый день.
По результатам проведения выездной налоговой проверки налогоплательщику – Индивидуальному предпринимателю был доначислен НДС, НДФЛ, штраф за неуплату налогов, пени на сумму порядка 850 тыс. руб. Акт выездной налоговой проверки от 19.11.2013г.
Налогоплательщик прекратил свою деятельность в качестве ИП 30.12.2013г.
В 2014г. Налогоплательщиком были сданы в МИФНС корректирующие декларации по НДС и НДФЛ за 2011-2012г. с дополнительными суммами НДС к вычету (у налогоплательщика имелись такие документы за каждый квартал, так как при сдаче квартальных отчетов по НДС в 2011-2013г. он предъявлял к вычету по НДС не все имеющиеся счета-фактуры от поставщиков).
После камеральной проверки корректирующих деклараций за 2011-2012г. налоговый орган принял решение о зачете расходов по представленным документам, в результате чего задолженность налогоплательщика сократилась с 850 тыс. руб. до 357 тыс. руб.
После получения решения МИФНС о зачете расходов за 2011-2012г. в августе 2014г., Налогоплательщик сдал в МИФНС корректирующие декларации по НДС и НДФЛ за 2013г. В случае принятия МИФНС решения о зачете сумм, указанных в декларации, налогоплательщик сможет полностью погасить оставшиеся доначисления в сумме 357 тыс. руб.
22.09.2014г. налогоплательщик получил копию заявления о вынесении судебного приказа на взыскание 357 тыс. руб., направленного МИФНС к Мировому судье. Заявление датировано 19.09.2014г.
Каким образом налогоплательщику, не являющемуся ИП следует судиться с Налоговыми органами по полученному судебному приказу? Следует ли ему зарегистрироваться в качестве ИП или лучше судиться как физическое лицо? Правомерно ли представить в суде аргумент о том, что в настоящее время в МИФНС находятся на камеральной проверке декларации за 2013г., и при успешном прохождении камеральной проверки этих документов сумма расходов, которые будут приняты к зачету, превысит сумму иска МИФНС.
Сможет ли МИФНС вернуть физическому лицу переплату по налогам, образовавшуюся в связи со сдачей корректирующих деклараций по НДС, если физическое лицо сейчас добровольно уплатит сумму иска 357 тыс. руб., а затем будет ждать решения о зачете сумм, указанных в корректирующих декларациях за 2013г.? Необходимо ли ему для этого зарегистрироваться в качестве ИП?
Спасибо.
С уважением,
Маргарита.
, вопрос №568003, Маргарита Батарина, г. Санкт-Петербург
Моя мама построила дом в 2008 году. Оформила его на себя. Перестала работать в 2012 году т.к. была уже пенсионерка. Может ли она заявить имущественный налоговый вычет на строительство дома в 2014? И если может, то за какие периоды?
При совершении сделки сначала продажи квартиры, а потом покупки новой квартиры (с целью улучше-ния жилищных условий) – нужно оплачивать НДФЛ с проданной квартиры не зависимо от того, что все ДС были пущены на улучшение жил.условий (согласно договорам)? – т.е. оплати 13%+полную стои-мость нового жилья+%банку(если ипотека). Уточню, вышла поправка в закон о том что НДФЛ с прода-жи квартиры платить всем не зависимо от СРОКА (более/менее 3-х лет). Кто в курсе?!
Я думала, что при совершении ТАКОЙ сделки, в налоговую подаешь декларацию (3 НДФЛ) по этим двум сделкам и тем самым подтверждаешь (договорами), что ВЫГОДЫ, т.е. прибыль себе в карман не кладешь, что все потрачено на новое жилье (а возможно еще же ипотека в добавок…). И как следствие, обязанности по уплате НДФЛ – не возникает.
А оказывается не так! В новостях объявили (конец августа 2014 г), что вышел НОВЫЙ закон (в интерне-те не смогла найти его), о том что 13% платят ВСЕ вне зависимости от СРОКА в собственности кварти-ры (более/менее 3-х лет).
Что это за новый закон такой? И как все же правильно совершать такие сделки
Я приобрела квартиру по договору долевого участия в 2012 году. В 2013 году мне вручили передаточный акт на квартиру. 13.05.2014 года я подала декларацию 3-НДФЛ за 2013 год и соответствующий пакет документов для оформления имущественного налогового вычета: договор долевого участия, передаточный акт, квитанции с подтверждением понесенных расходов на приобретение квартиры. Свидетельство о регистрации прав собственности на данную квартиру на момент подачи декларации и пакета документов еще не было оформлено. Данное свидетельство было получено позже в июне 2014 года. По итогам камеральной проверки мне выдали акт об отказе в выплате налогового вычета с ссылкой на пп.3 п.1 ст.220, что свидетельство о регистрации прав собственности на квартиру было получено в 2014 году, соответственно и право на вычет у меня возникает только в 2014 году. Имею ли я право на налоговый вычет за 2013 год, имея при этом достаточный пакет документов при долевом строительстве, если у меня на руках есть свидетельство о регистрации прав собственности (полученное во время камеральной проверки)?