Налог на доходы физических лиц

Задача № 1. Фирма приобрела у гражданина бывший в употреблении принтер. Обязан ли гражданин-продавец платить в этом случае налог на доходы с физических лиц? Задача № 2. Гражданин Иванов зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Он имеет в собственности хлебопекарню и занимается выпечкой и продажей хлебобулочных изделий. Для помощи он нанял работников – двух по трудовому договору и одного по договору на оказание услуг (для помощи в составлении бухгалтерских и налоговых отчетов). Разъясните должен ли гражданин Иванов уплачивать ЕСН. Задача № 3. Предприятие заключило договор с адвокатским бюро. Адвокат постоянно бывает на предприятии, оказывает юридическую помощь. Налоговая инспекция считает, что так как юрист не является штатным работником предприятия, то все расходы на оплату его услуг относятся на прибыль предприятия и подлежат налогообложению. Правильно ли это? Задача № 4. Организация с 2003 года перешла на упрощенную систему налогообложения. В январе 2004 года поступила оплата за отгруженную продукцию, при этом покупатель в платежном поручении указал НДС. Должна ли организация перечислить сумму НДС в бюджет и заполнить декларацию по НДС? Задача № 5. Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов, кроме как от предпринимательской деятельности нет. Имеет ли он право на социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц? Задача № 6. ОАО "Винни" приобрела оборудование у "Аврора-17". При этом учредитель у них общий. Мотивируя тем , что организации являются заимозависимыми юридическими лицами, налоговая инспекция по г. Дубки проверила правильность определения цены сделки. В результате были доначисленны НДС, а также штрафы и пени. Оцените правомерность действий налоговой инспекции. Задача № 7. Договор дарения квартиры, оформленный нотариусом, не зарегистрирован в БТИ. Можно ли начислять по нему налог? Если ли льготы при наследовании или дарении земельных участков? Задача № 8. Организация заключила договор на медицинское обследование своих сотрудников и членов их семей с областной больницей и в течении 4-х лет относила перечисленные по договору суммы на себестоимость продукции. В ходе выздной налоговой проверки эти факты были задокументированы и квалифицированы как налоговые правонарушения. Организация была привлечена к налоговй ответственности по ч.3 ст.120 и ч.1 ст.122 НК РФ. Налоговая недоимка и пеня были взысканы за все 4 года. Кто прав в этой ситуации? какие нарушения законодательства допущены сторонами? Задача № 9. ООО "Фебус" было зарегистрировано в налоговом органе г. Заринска 15 марта 2005 года. Налоговый орган потребовал уплаты налога на прибыль за весь первый квартал 2005 года по расчетам бизнес плана созданного предприятием ссылаясь на необходимость пополнения бюджета. Дайте мативированную консультацию ООО"Фебус" о налоговом периоде. Задача № 10. 31 августа 2009г. Инспекция ФНС приняла решение о проведении выездной налоговой проверки ООО «Стелла» по НДС за 2005, 2006, 2007 и 2008 гг., с которым и был ознакомлен налогоплательщик. Общество отказало должностным лицам инспекции ФНС в предоставлении документов за 2005 г. Правомерны ли действия налогоплательщика? Дайте ссылку на соответствующую норму права. Каковы могут быть действия ООО «Стелла» в случае несогласия с привлечением его к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 126 НК РФ? Задача № 11. В ходе камеральной налоговой проверки налоговый орган сделал выводы об экономической неоправданности расходов организации – налогоплательщика, учитываемым в целях главы 25 НК РФ, а именно, расходов на услуги юриста, поскольку в штате организации есть собственная юридическая служба. Результатом данной проверки явилось доначисление налога на прибыль и привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ. Правомерно ли решение налогового органа? Какую позицию при решении данного вопроса занимают арбитражные суды?

Добрый день! Из налоговой пришло письмо о том, что согласно информации, поступившей от внешних источников, собственник сдает квартиру в аренду, в связи с этим доход в виде арендной платы подлежит облажению налогом на доходы физических лиц. Действительно в квартире проживают граждане, чья временная регистрация в РФ оформлена по другому адресу. При этом заключен договор безвозмездного пользования жилым помещением. Вопросы: 1. По договору жильцы не платят никаких денежных сумм, никаких расписок нет, но реально коммунальные платежи оплачивают сами, возможно есть смысл заключить договор найма на сумму ком.услуг и с нее платить 13%. Есть ли правоприменительная практика по договорам найма квартир с заведомо низкой арендной платой по договору аренды, я имею ввиду намного ниже рыночной. 2. Если договор найма заключен с гражданином РФ, какова ответственной Наймодателя если в квартире вместе с ним будут проживать иностр.граждане без регистрации 2. Каково процедура со стороны налоговой, если они будут пытаться доказать, что собственник получает доход от сдачи квартиры внаем, со ссылкой на нормы права, пожалуйста. Заранее спасибо

Здравствуйте! Муж дарит мне часть земельного участка, который находится в его собственности. Должна ли я платить налог на доходы физических лиц, в случае регистрации договора дарения? Правда ли что члены семьи и близкие родственники освобождаются от уплаты налога?

Правомерно ли начислен налог на имущество на супругу индивидуального предпринимателя в данной ситуации: Имущество (здание) находится в совместной собственности супругов (не в долевой). Вся площадь здания (согл. Договора аренды и приложений) используется в предпринимательской деятельности и весь доход от аренды данного имущества облагается спец.налоговым режимом (УСНО доходы). Предпринимателю предоставили льготу согл. п3 ст 346.11 НК РФ. Супруга не является индивидуальным предпринимателем

Здравствуйте! Я, не будучи зарегистрирована как ИП, сдаю в аренду две квартиры в Спб. Но аренда не носит регулярный характер. Недавно получила письмо из налоговых органов, где мне сообщают, что в случае получения мною доходов как физическим лицом по договорам аренды или найма, я должна предоставить декларацию по налогу на доходы. Подскажите, пожалуйста, как мне лучше действовать в этой ситуации.

Добрый день. 31.10.2013 я задавала вопрос о налоге при сдаче квартиры: "При сдаче квартиры необходимо платить налог в 13% от всей суммы. Коммунальные услуги квартиросъемщиком оплачиваются отдельно. Подлежат ли они также налогообложению в размере 13%." Мне ответили - Налог на доходы физических лиц 13 % Вы должны платить только с суммы Ваших доходов, т.е. в данном случае арендной платы.Коммунальные платежи Вашим доходом не являются, поэтому с них налог платить не надо.(Юридическая компания "Лексбург" Трунтаева Кира Александровна г. Санкт-Петербург) НО! мне известна такая версия: "Налоговые службы могут включить 13% платежи и на коммунальные оплаты по квартире, если выяснится, что в договоре аренды квартиры эти платежи не указаны, но арендатор квартиры оплачивает их дополнительно, тем самым экономит средства владельца жилья". Так все таки на какой нормативный документ можно опереться в данном вопросе? Как правильно? С уважением, Юлия.

Добрый день! Мне регулярно поступают денежные средства на пластиковые банковские карты от физических лиц путём внесения их наличных денег через кассу банка на мои данные банковские карты. Примерно 300-500 т.р. в ежемесячно. Так же у меня есть действующее ИП. Вопрос - могут ли заинтересоваться соответствующие органы данными денежными поступлениями и смогут ли данные органы доказать, что это мой доход, и с него нужно было уплачивать налог на доходы? Спасибо.

Прошу разъяснить, будут ли облагаться налогом на доходы физических лиц доходы от реализации недвижимого имущества в следующей ситуации. 28.11.2007 г. мною был заключен Договор - поручение на строительство дачного дома круглогодичного пользования с Дачным некоммерческим товариществом. Паевые взносы мною были выплачены полностью 05.08.2008 г., что подтверждается квитанциями к ПКО. 26.12.2009 г. между мной и ДНТ был подписан Акт приема-передачи дома. 10.05.2012 г. мною было получено свидетельство о государственной регистрации права на дом. Прошу разъяснить, в случае продажи дома в 2013 году: 1. Будет ли период нахождения имущества в собственности определяться согласно п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса РФ («Член жилищного, жилищно-строительного, дачного, гаражного или иного потребительского кооператива, другие лица, имеющие право на паенакопления, полностью внесшие свой паевой взнос за квартиру, дачу, гараж, иное помещение, предоставленное этим лицам кооперативом, приобретают право собственности на указанное имущество») 2. Будут ли доходы от реализации дома являться доходами, не подлежащими налогообложению согласно п. 17.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ (доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более)

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога [Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 228] . Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 1. физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу. 3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. Прошу прокомментировать данную статью кодекса, дело в том, что я работаю в организации по трудовому договору и получаю зарплату т.е. оклад и на днях получил письмо из налоговой службы с уведомлением, что не предоставил декларацию о доходах за 2012 год по форме 3-НДФЛ. Работаю в организации почти 20 лет,такое впервые, я в растерянности, что делать, налоговая грозит штрафом, ПОМОГИТЕ !

ДОбрый день! такая ситуация, продаю квартиру, которая в собственности менее 3х лет,квартира приватизированная, покупатель ее берет под ипотеку. вопрос такой : какова будет сумма налога, каким вычетом я имею право воспользоваться? и еще вопрос я слышала про вычет при покупке, можно про это подробнее. заранее спасибо!

Добрый день! 14.09.2013 получено уведомление о необходимости предоставления налоговой декларации за 2010 год, так как в этом году был не был удержан налог на доходы физических лиц.файл с уведомлением прилагается. Должны ли мы предоставить декларацию и какие последствия будут?

Мне в наследство от отца досталась одна треть доли двухкомнатной квартиры. В итоге у меня получилось две трети доли квартиры. Я их продала за 1 миллион рублей. Продажа была после приватизации через три года. Должна ли я платить подоходный налог с продажи полученой в наследство доли?

Налог на доход с продажи квартиры для меня, как для нерезидента РФ, получается непосильно большой. Квартира была приватизирована на меня и на маму в равных долях, сейчас продаём за 2 млн. 400 т. и сразу покупаем другую за 2 млн. 200 т., я потрачу все полученные деньги на покупку доли в новой квартире. Задала вопрос в налоговую, сказали, что налог с продажи всё равно будет начислен, т.к. я, как нерезидент, не могу воспользоваться вычетом на приобретение нового жилья. Неужели это на самом деле так ?? От налогов уклоняться не хочу, но может есть какой-то законный выход из ситуации ? Спасибо !