Консультируйтесь с юристом онлайн

396 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Налоговое право

Налоговый вычет при ипотеке

Одной из мер по решению жилищного вопроса стало стимулирование граждан на приобретение домов и квартир. Государство компенсирует часть затрат, которые гражданин понес при покупке недвижимости подобного вида. Делается это с помощью предоставления льгот, которые учитываются при расчете ежегодных обязательных платежей по сборам на доходы физических лиц (НДФЛ). В данной статье мы рассмотрим ситуацию, когда возможен налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Этот вопрос регулируется Налоговым Кодексом Российской Федерации. Такие сделки существенно отличаются от других случаев возврата бюджетных платежей, поскольку привлекаются заемные деньги, а покупатель несет дополнительные затраты в виде процентов по кредиту. Мы расскажем вам об этих особенностях и других нюансах возврата средств, потраченных на приобретение жилья.

Как получить

Право на компенсацию затрат при покупке жилого помещения за счет средств целевого кредита можно реализовать при наличии следующих обстоятельств: человек является резидентом нашей страны;

  • гражданин имеет постоянную работу и выплачивает подоходный налог с зарплаты;
  • с момента приобретения квартиры не прошло 3-х лет;
  • налогоплательщик ранее не пользовался такой льготой, или не исчерпал максимальный предел суммы компенсации.

Положениями ст. 220 НК РФ обозначено, что, в отличие от иных ситуаций с покупкой квартиры, при оформлении ее в ипотеку гражданин способен получить не один вычет, а сразу два:

  • основной имущественный, который рассчитывается исходя из стоимости приобретенной недвижимости;
  • компенсирующий проценты, уплаченные банку за предоставленный заем.

Вернуть проценты можно только по целевому кредиту на приобретение жилья, которым и является ипотека. При других видах займа такая льгота не может быть использована.

Как рассчитать сумму

Базой для определения размеров вычетов будут:

  • цена приобретения помещения, указанная в договоре купли-продажи между старым собственником и новым владельцем недвижимости;
  • сумма, потраченная на проценты по ссуде.

Пунктами 3 и 4 ст. 220 НК РФ установлены ограничения основы для расчета компенсации:

  • по имущественному вычету она составляет не более 2 млн. руб.;
  • с процентов – не более 3 млн. руб.

Это правило действует для квартир, приобретенных до 1 января 2014 года. Если жилье куплено до этой даты, о чем указано в акте приема-передачи имущества, то расчет происходит с полной суммы затрат на его приобретение и уплаченных процентов.

Пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ разрешается включать в сумму расходов при покупке квартиры стоимость материалов, цену проектной документации и работ, если они касаются отделки этого помещения.

Второй составляющей расчета обоих видов компенсации является ставка по НДФЛ. Для граждан России она равна 13%. Чтобы получить сумму, подлежащую возврату из государственного бюджета, следует базовое значение умножить на ставку:

  1. Квартира приобретена до 01.01.2014 года.
  2. - имущественный вычет = Ц*13%, где Ц – расходы на приобретение жилья;

    - с процентов = П*13%, где П – проценты, уплаченные по ипотеке.

  3. Собственник получил жилье после 01.01.2014 года.
  4. - имущественный вычет = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб. Одному человеку больше этой суммы вернуть не удастся. Если таким правом воспользовались супруги и стоимость покупки квартиры составила более 2 млн. рублей, то каждый из них имеет возможность получить возмещение по НДФЛ в указанном выше пределе, тогда размер выплат по одной сделке составит не более 520 000 руб.

    - с процентов = 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей.

Если недвижимость была приобретена в долевую собственность, то вычеты с нее делятся пропорционально количеству владельцев. Максимальные суммы льгот при этом не меняются.

Документы

Для оформления возврата денежных средств по ипотечному кредиту в региональный орган Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее – ФНС РФ), где зарегистрирован новый собственник помещения, представляется пакет документов:

  • заявление на возмещение расходов, понесенных при покупке жилья;
  • копия документа, подтверждающего личность гражданина РФ (паспорт);
  • копия свидетельства о присвоении индивидуального налогового номера (ИНН);
  • оригинал и копия договора на покупку квартиры, составленного в соответствии с правилами статей 549550 Гражданского Кодекса РФ (ГК РФ);
  • акт приема-передачи недвижимости в новую собственность;
  • свидетельство о регистрации прав владения жильем в Росреестре (выписка из ЕГРН);
  • копии документов, подтверждающие факт получения заявителем денежных средств (расписка, платежное поручение, чек или банковская выписка);
  • справка, оформленная на бланке 2-НДФЛ, которую заполняет и подписывает работодатель;
  • справка 3-НДФЛ, составленная в соответствии с Приказом ФНС России № ММВ-7-11/671@, если налогоплательщик занимается частной коммерцией или у него были дополнительные доходы за рассматриваемый период.

Для получения возмещения с объема уплаченных процентов по ипотеке необходимо, дополнительно к документам по имущественному вычету, собрать и предоставить в ФНС РФ следующие документы:

  • заверенная копия договора с банком на кредитное обслуживание;
  • справка данного финансового учреждения, подтверждающая сумму уплаченных процентов по договору.

Если нужно компенсировать затраты на проведение отделочных работ, то предоставляются копии документов на их проведение (договор с подрядчиком) и покупку материалов (чеки, расписки, квитанции из торговых точек).

При заполнении заявления на выплаты по НДФЛ, необходимо правильно указать расчетный счет плательщика. Он должен быть действующим, ведь именно на него будет перечисляться компенсация.

Подать заявление с приложенными к нему документами можно в любое время после окончания года, в который была совершена сделка. Если у вас возникли вопросы, связанные с получением налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, то наши профессиональные юристы окажут необходимую консультацию и подскажут, как решить возникшую проблему.

Похожие темы

396 юристов сейчас на сайте

Последние вопросы по теме «налоговый вычет при ипотеке»

Все темы
Искать

Получение налогового вычета с процентов по ипотеке 2006 года

Добрый день! Можно ли получить налоговый вычет по %%, если квартира была куплена в ипотеку в 2006г. Налоговый вычет с основной суммы(130тыс) уже давно получен. Ипотека выплачена полностью в декабре 2009г. Декларацию на возврат налога с % не...

22 Июня 2017, 15:49, вопрос №1675453 Екатерина, г. Москва

Как получить налоговый вычет на квартиру, если ипотека оформлена на супругу до брака?

Добрый день, В каких случаях супруг может получить налоговый вычет на квартиру, если ипотека оформлена на супругу до брака?

05 Июня 2017, 18:39, вопрос №1658349 Александр, г. Екатеринбург

Получите совет юриста за 15 минут!

396 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут

Как получить оставшийся налоговый вычет по покупке жилья в ипотеку, если я уволился?

Приобрёл квартиру в 2016г за 1000000 из них часть выплатил мат.капиталом около 3х месяцев получал налоговый вычет через работодателя пока не уволился как я могу получить оставшуюся сумму и сколько могу получить

18 Мая 2017, 10:30, вопрос №1639805 Альберт, г. Мелеуз
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Имею ли я право на налоговый вычет на квартиру по военной ипотеке?

здравствуйте!Я-военнослужащий,у которого выслуга в настоящее время составляет 12 лет в календарном исчислении! В 2015 году я приобрел квартиру на вторичном рынке по военной ипотеке!На момент покупки жилья сумма на ИНС составляла 991 тысячу рублей и...

17 Мая 2017, 13:12, вопрос №1638764 иван, г. Улан-Удэ

Какой налог нужно заплатить, если муж приобрел мою квартиру по военной ипотеке?

Здравствуйте,мой муж купил у меня квартиру по военной ипотеке за 997000, остальные 303000 он как будто бы оплатил из личных накоплений,ранее квартира была приобретена за 1000000,скажите пожалуйста какой налог я должна заплатить,в данный момент я не...

21 Апреля 2017, 15:15, вопрос №1616422 Елена, г. Черкесск

Как получить налоговый вычет по процентам со второй ипотеки?

Добрый день! До 2014 года воспользовалась вычетом по ипотеке полностью с налогов только частично, т.к. квартира продана. Взята вторая ипотека в 2015 году. Могу ли я возвратить налог по процентам со второй недвижимости по ипотеке.

29 Марта 2017, 11:14, вопрос №1589193 Светлана, г. Москва

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке?

Являюсь участником Военной ипотеки, приобрёл квартиру, можно ли получить конпенсацию за подоходный налог 13 процентов, если да, то каков порядок его получения

27 Марта 2017, 12:48, вопрос №1586429 Александр, г. Владикавказ

Возврат излишне выплаченных средств, при неверном расчете налогового вычета по ипотеке

Здравствуйте! В 2008г. мы купили квартиру в ипотеку, потом, как положено, стали подавать декларацию по вазврату подоходного налога и возврата процентов по кредиту. Сейчас в 2016г. при проверке нашей очередной декларации (у нас сменился в очередной...

29 Декабря 2016, 00:20, вопрос №1487883 Евгения, г. Санкт-Петербург

Возврат 13% по ипотеке для военного пенсионера, если уже ранее пользовался налоговым вычетом

Доброе время суток ...В 2012 году вышел на военную пенсию , имеется удостоверение ветирана труда мне на данный момент 37 лет , мой стаж составляет в календарном исчислении 15 лет , а в льготном 25... Вопрос--- могу ли я воспользоваться налоговым...

24 Декабря 2016, 23:53, вопрос №1484463 Владимир, г. Челябинск

Налоговый вычет по Ипотеке и лекарствам

Добрый день ! Собираюсь закрыть в конце года ипотеку. Платил 3.5 года ( конец 2013, 2014, 2015, 2016). Могу ли я получить вычет в след году за проценты по выплаченной ипотеке за все годы сразу? Или возможно получить в 2017 году , только за 2016...

12 Декабря 2016, 15:29, вопрос №1471069 Вадим, г. Москва
500 стоимость
вопроса
вопрос решен

Как повторно получить налоговый вычет по квартире в ипотеку, если в прошлый раз не получали вычет по процентам?

Добрый день! Купили квартиру в ипотеку в 2012 году. Получили налоговый вычет только со стоимости квартиры - % по ипотеке не выбирались. Продали квартиру в 2016, купили новую в ипотеку. Можно ли получить налоговый вычет с ипотеки с новой квартиры?

18 Ноября 2016, 11:31, вопрос №1445239 Екатерина, г. Краснодар

Возврат НДФЛ по выплаченным в ипотеку процентам на вторую квартиру

Добрый день. В 2008 году я купил квартиру и уже в полном объёме воспользовался своей возможностью получить по ней налоговый вычет в размере 13% от 1 млн. руб.. В декабре 2013 года я заключил ипотечный договор и купил другую квартиру (ДКП и Св-во о...

17 Ноября 2016, 14:14, вопрос №1444265 Михаил, г. Ярославль

Когда и как лучше получить налоговый вычет при ипотеке?

Я хотел бы получить дополнительную информацию по налоговому вычету при ипотеке. В июне текущего года взял ипотеку. С 3 октября сменил работу. Когда и как луче получить налоговый вычет, куда обращаться. Прописан во Владимирской области, жилье купил в...

04 Октября 2016, 16:04, вопрос №1396897 Игорь, г. Москва

Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке за второй объект

Добрый день! В 2014 году мною была приобретена квартира (в ипотеку). Имущественный вычет ранее получал по другой квартире в 2009 году (покупал без ипотеки, т.е. вычет был только по расходам на квартиру без процентов) . Возможно ли в связи с...

14 Сентября 2016, 06:10, вопрос №1376597 Андоей, г. Владивосток
289 стоимость
вопроса
вопрос решен

Гарантированный ответ в мобильном приложении и Telegram!

В наших мобильных сервисах юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос.

Вопросы по темам

stats

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще!

Не хотите ждать?
Звоните бесплатно! 8 499 705-84-25