8 812 467-37-61
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налоговый вычет при ипотеке

Одной из мер по решению жилищного вопроса стало стимулирование граждан на приобретение домов и квартир. Государство компенсирует часть затрат, которые гражданин понес при покупке недвижимости подобного вида. Делается это с помощью предоставления льгот, которые учитываются при расчете ежегодных обязательных платежей по сборам на доходы физических лиц (НДФЛ). В данной статье мы рассмотрим ситуацию, когда возможен налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Этот вопрос регулируется Налоговым Кодексом Российской Федерации. Такие сделки существенно отличаются от других случаев возврата бюджетных платежей, поскольку привлекаются заемные деньги, а покупатель несет дополнительные затраты в виде процентов по кредиту. Мы расскажем вам об этих особенностях и других нюансах возврата средств, потраченных на приобретение жилья.

Как получить

Право на компенсацию затрат при покупке жилого помещения за счет средств целевого кредита можно реализовать при наличии следующих обстоятельств: человек является резидентом нашей страны;

  • гражданин имеет постоянную работу и выплачивает подоходный налог с зарплаты;
  • с момента приобретения квартиры не прошло 3-х лет;
  • налогоплательщик ранее не пользовался такой льготой, или не исчерпал максимальный предел суммы компенсации.

Положениями ст. 220 НК РФ обозначено, что, в отличие от иных ситуаций с покупкой квартиры, при оформлении ее в ипотеку гражданин способен получить не один вычет, а сразу два:

  • основной имущественный, который рассчитывается исходя из стоимости приобретенной недвижимости;
  • компенсирующий проценты, уплаченные банку за предоставленный заем.

Вернуть проценты можно только по целевому кредиту на приобретение жилья, которым и является ипотека. При других видах займа такая льгота не может быть использована.

Как рассчитать сумму

Базой для определения размеров вычетов будут:

  • цена приобретения помещения, указанная в договоре купли-продажи между старым собственником и новым владельцем недвижимости;
  • сумма, потраченная на проценты по ссуде.

Пунктами 3 и 4 ст. 220 НК РФ установлены ограничения основы для расчета компенсации:

  • по имущественному вычету она составляет не более 2 млн. руб.;
  • с процентов – не более 3 млн. руб.

Это правило действует для квартир, приобретенных до 1 января 2014 года. Если жилье куплено до этой даты, о чем указано в акте приема-передачи имущества, то расчет происходит с полной суммы затрат на его приобретение и уплаченных процентов.

Пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ разрешается включать в сумму расходов при покупке квартиры стоимость материалов, цену проектной документации и работ, если они касаются отделки этого помещения.

Второй составляющей расчета обоих видов компенсации является ставка по НДФЛ. Для граждан России она равна 13%. Чтобы получить сумму, подлежащую возврату из государственного бюджета, следует базовое значение умножить на ставку:

  1. Квартира приобретена до 01.01.2014 года.
  2. - имущественный вычет = Ц*13%, где Ц – расходы на приобретение жилья;

    - с процентов = П*13%, где П – проценты, уплаченные по ипотеке.

  3. Собственник получил жилье после 01.01.2014 года.
  4. - имущественный вычет = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб. Одному человеку больше этой суммы вернуть не удастся. Если таким правом воспользовались супруги и стоимость покупки квартиры составила более 2 млн. рублей, то каждый из них имеет возможность получить возмещение по НДФЛ в указанном выше пределе, тогда размер выплат по одной сделке составит не более 520 000 руб.

    - с процентов = 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей.

Если недвижимость была приобретена в долевую собственность, то вычеты с нее делятся пропорционально количеству владельцев. Максимальные суммы льгот при этом не меняются.

Документы

Для оформления возврата денежных средств по ипотечному кредиту в региональный орган Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее – ФНС РФ), где зарегистрирован новый собственник помещения, представляется пакет документов:

  • заявление на возмещение расходов, понесенных при покупке жилья;
  • копия документа, подтверждающего личность гражданина РФ (паспорт);
  • копия свидетельства о присвоении индивидуального налогового номера (ИНН);
  • оригинал и копия договора на покупку квартиры, составленного в соответствии с правилами статей 549550 Гражданского Кодекса РФ (ГК РФ);
  • акт приема-передачи недвижимости в новую собственность;
  • свидетельство о регистрации прав владения жильем в Росреестре (выписка из ЕГРН);
  • копии документов, подтверждающие факт получения заявителем денежных средств (расписка, платежное поручение, чек или банковская выписка);
  • справка, оформленная на бланке 2-НДФЛ, которую заполняет и подписывает работодатель;
  • справка 3-НДФЛ, составленная в соответствии с Приказом ФНС России № ММВ-7-11/671@, если налогоплательщик занимается частной коммерцией или у него были дополнительные доходы за рассматриваемый период.

Для получения возмещения с объема уплаченных процентов по ипотеке необходимо, дополнительно к документам по имущественному вычету, собрать и предоставить в ФНС РФ следующие документы:

  • заверенная копия договора с банком на кредитное обслуживание;
  • справка данного финансового учреждения, подтверждающая сумму уплаченных процентов по договору.

Если нужно компенсировать затраты на проведение отделочных работ, то предоставляются копии документов на их проведение (договор с подрядчиком) и покупку материалов (чеки, расписки, квитанции из торговых точек).

При заполнении заявления на выплаты по НДФЛ, необходимо правильно указать расчетный счет плательщика. Он должен быть действующим, ведь именно на него будет перечисляться компенсация.

Подать заявление с приложенными к нему документами можно в любое время после окончания года, в который была совершена сделка. Если у вас возникли вопросы, связанные с получением налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, то наши профессиональные юристы окажут необходимую консультацию и подскажут, как решить возникшую проблему.

Последние вопросы по теме «налоговый вычет при ипотеке»

Фильтры
Налоговое право
Налоговый вычет за покупку квартиры и возврат процентов по ипотеке
Интересуют следующие вопросы: 1) купил квартиру 4 года назад. Стоимость квартиры 2 млн.руб. Вычет, как я понял, могу просить за последние 3 года (2016-2018). Сумма налогов по 2НДФЛ за эти 3 года выходит 90 тыс.руб. На оставшиеся 260 - 90 = 170 тыс. руб. мне необходимо будет подавать документы все последующие года? 2) Если сейчас продам и куплю другую квартиру, то ничего не меняется и необходимо подавать в следующие года все те же документы на квартиру за 2 млн.руб? 3) Возврат процентов по ипотеке также ограничен суммой налогов по 2НДФЛ? 4) Если подать вычет на проценты по ипотеке, но все 390 тыс.руб. по данной ипотеке не будут возвращены, то могу ли я на следующей ипотеке снова подать вычет? 5) Планирую закрыть ипотеку и приобретать другую квартиру. По этой квартире пока никаких вычетов не запрашивал. Какой вычет выгоднее подать в первую очередь или оба сразу? 2НДФЛ ограничен см.п.1 Справку по выплаченным процентам пока не брал, но если условно 1 млн.руб. процентов.
, вопрос №2278133, Алексей Хирянов, г. Москва
Налоговое право
Как разрешить вопрос по налоговому вычету при ипотеке?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста пару моментов по налоговому вычету. В ноябре 2016 года взята ипотека на сумму 2600000 рублей для квартиры стоимостью 3400000 рублей. Собственных средств заплачено 800000 рублей. Квартира куплена по ДДУ. Сейчас уже 2018 год. Строительство квартиры завершается и акт приёма-передачи будет подписываться ориентировочно октябрь-декабрь 2018 года. Вопросы следующие: 1. за какой срок смогу получить налоговый вычет по данной квартире? 2016, 2017, 2018 года или только с того года, в котором будет оформлен акт приёма-передачи квартиры? 2. За какие годы могу брать налоговые вычеты по уплаченным процентам? за все проценты, уплаченные по ипотеке или только за те, которые платятся после получения акта приёма-передачи? 3. Что можно будет получить за прошедший 2017 год, в то время пока строится квартира или после окончания строительства. Спасибо заранее за ответ
, вопрос №2086396, Евгений, г. Москва
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Предусмотрен ли налоговый вычет по военной ипотеке?
добрый день. наше жилье находится в военной ипотеке. четыре года мы получали обратно 13% и налоговая это разрешала. а сейчас узнали что вроде это запрещено было делать. почему тогда налоговая не запретила сразу. и как быть дальше. свои деньги мы не вкладывали
, вопрос №1979770, Василий, г. Санкт-Петербург
Налоговое право
Можно ли вернуть налог с покупки квартиры по военной ипотеке?
Можно ли вернуть налог с приобретение квартиры по военной ипотеке, в какой срок? Что для этого нужно?
, вопрос №1974165, Алексей, г. Чита
289 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налоговый вычет за покупку квартиры и проценты по ипотеке
Оформил ипотеку на покупку квартиры в строящемся доме в 2016 году. ДДУ - 214 ФЗ. Акт приема-передачи подписал в 01.03.2018. 1. Могу ли я обратиться в УФНС для получения налогового вычета за покупку квариры в 2018 году, учитывая, что акт приема-передачи подписан только в 2018? Или теперь уже только в 2019? 2. Могу ли я получить при обращении в УФНС в 2019 году вычет по погашенным процентам по ипотеке за 2016, 2017, 2018 года?
, вопрос №1957424, Роман, г. Чебоксары
Налоговое право
Существует ли имущественный вычет и вычет процентов по ипотеке?
Добрый вечер, мне нужна консультация по поводу налогового вычета при ипотеке . Существует имущественный вычет и вычет процентов по ипотеке ,это две разные вещи или одно и тоже ? На какой вычет я могу рассчитывать и возможно ли получить всю сумму единовременно ? Уже год исправно плачу ипотеку и налоги , могу ли я обратиться за вычетом сейчас?
, вопрос №1942410, Анна, г. Ростов-на-Дону
Налоговое право
Получение налогового вычета с процентов по ипотеке 2006 года
Добрый день! Можно ли получить налоговый вычет по %%, если квартира была куплена в ипотеку в 2006г. Налоговый вычет с основной суммы(130тыс) уже давно получен. Ипотека выплачена полностью в декабре 2009г. Декларацию на возврат налога с % не подавала. Спасибо.
, вопрос №1675453, Екатерина, г. Москва
Налоговое право
Как получить налоговый вычет на квартиру, если ипотека оформлена на супругу до брака?
Добрый день, В каких случаях супруг может получить налоговый вычет на квартиру, если ипотека оформлена на супругу до брака?
, вопрос №1658349, Александр, г. Екатеринбург
Налоговое право
Как получить оставшийся налоговый вычет по покупке жилья в ипотеку, если я уволился?
Приобрёл квартиру в 2016г за 1000000 из них часть выплатил мат.капиталом около 3х месяцев получал налоговый вычет через работодателя пока не уволился как я могу получить оставшуюся сумму и сколько могу получить
, вопрос №1639805, Альберт, г. Мелеуз
Налоговое право
Имею ли я право на налоговый вычет на квартиру по военной ипотеке?
здравствуйте!Я-военнослужащий,у которого выслуга в настоящее время составляет 12 лет в календарном исчислении! В 2015 году я приобрел квартиру на вторичном рынке по военной ипотеке!На момент покупки жилья сумма на ИНС составляла 991 тысячу рублей и плюс мне банк одобрил 1930000. На общую сумму я купил жилое помещение. исходя из всего выше сказанного имею ли я право на налоговый вычет на квартиру! Насколько я понимаю налог на квартиру можно вернуть только один раз в жизни!
, вопрос №1638764, иван, г. Улан-Удэ
Налоговое право
Какой налог нужно заплатить, если муж приобрел мою квартиру по военной ипотеке?
Здравствуйте,мой муж купил у меня квартиру по военной ипотеке за 997000, остальные 303000 он как будто бы оплатил из личных накоплений,ранее квартира была приобретена за 1000000,скажите пожалуйста какой налог я должна заплатить,в данный момент я не работаю.
, вопрос №1616422, Елена, г. Черкесск
Налоговое право
Как получить налоговый вычет по процентам со второй ипотеки?
Добрый день! До 2014 года воспользовалась вычетом по ипотеке полностью с налогов только частично, т.к. квартира продана. Взята вторая ипотека в 2015 году. Могу ли я возвратить налог по процентам со второй недвижимости по ипотеке.
, вопрос №1589193, Светлана, г. Москва
Налоговое право
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке?
Являюсь участником Военной ипотеки, приобрёл квартиру, можно ли получить конпенсацию за подоходный налог 13 процентов, если да, то каков порядок его получения
, вопрос №1586429, Александр, г. Владикавказ
Налоговое право
Возврат излишне выплаченных средств, при неверном расчете налогового вычета по ипотеке
Здравствуйте! В 2008г. мы купили квартиру в ипотеку, потом, как положено, стали подавать декларацию по вазврату подоходного налога и возврата процентов по кредиту. Сейчас в 2016г. при проверке нашей очередной декларации (у нас сменился в очередной раз налоговый менеджер), девушка обнаружила, что нам неверно насчитывали и подтверждали суммы к получению. Причем мы заполняли в программе, выдной нам налоговой, но постоянно шли корректировки от самих налоговиков, типа мы правы и все. И суммы ставились больше, чем мы сами насчитывали в программе. В итоге мы должны вернуть около 250 000р. в налоговую. Девушка признает, что это ошибка их сотрудников, но деньги вернуть нужно. Предлагает сделать это не афишируя ситуацию, т.к. сотрудники, видимо, тоже заплатят штраф за сложившуюся ситуацию по их же вине. Выход она видит в следующем: мы заполняем каждый последующий год новую декларацию с нулевой выплатой, а она сама списывает долг у себя на листочке...............(!!!) Помогите разобраться, что нам делать в такой ситуации. Списывать-то нечего получается уже. Замкнутый круг.
, вопрос №1487883, Евгения, г. Санкт-Петербург
Налоговое право
Возврат 13% по ипотеке для военного пенсионера, если уже ранее пользовался налоговым вычетом
Доброе время суток ...В 2012 году вышел на военную пенсию , имеется удостоверение ветирана труда мне на данный момент 37 лет , мой стаж составляет в календарном исчислении 15 лет , а в льготном 25... Вопрос--- могу ли я воспользоваться налоговым вычитом на возврат 13% за приобретенное по ипотечной программе квартиру , если уже ранее , еще работающим , получал возврат за предыдущее жильё , теперь как пенсионер и ветеран труда могу ли я рассчитывать ещё на один возврат ???
, вопрос №1484463, Владимир, г. Челябинск
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 812 467-37-61
Дата обновления страницы 06.03.2019