Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налоговый вычет при ипотеке

Одной из мер по решению жилищного вопроса стало стимулирование граждан на приобретение домов и квартир. Государство компенсирует часть затрат, которые гражданин понес при покупке недвижимости подобного вида. Делается это с помощью предоставления льгот, которые учитываются при расчете ежегодных обязательных платежей по сборам на доходы физических лиц (НДФЛ). В данной статье мы рассмотрим ситуацию, когда возможен налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Этот вопрос регулируется Налоговым Кодексом Российской Федерации. Такие сделки существенно отличаются от других случаев возврата бюджетных платежей, поскольку привлекаются заемные деньги, а покупатель несет дополнительные затраты в виде процентов по кредиту. Мы расскажем вам об этих особенностях и других нюансах возврата средств, потраченных на приобретение жилья.

Как получить

Право на компенсацию затрат при покупке жилого помещения за счет средств целевого кредита можно реализовать при наличии следующих обстоятельств: человек является резидентом нашей страны;

  • гражданин имеет постоянную работу и выплачивает подоходный налог с зарплаты;
  • с момента приобретения квартиры не прошло 3-х лет;
  • налогоплательщик ранее не пользовался такой льготой, или не исчерпал максимальный предел суммы компенсации.

Положениями ст. 220 НК РФ обозначено, что, в отличие от иных ситуаций с покупкой квартиры, при оформлении ее в ипотеку гражданин способен получить не один вычет, а сразу два:

  • основной имущественный, который рассчитывается исходя из стоимости приобретенной недвижимости;
  • компенсирующий проценты, уплаченные банку за предоставленный заем.

Вернуть проценты можно только по целевому кредиту на приобретение жилья, которым и является ипотека. При других видах займа такая льгота не может быть использована.

Как рассчитать сумму

Базой для определения размеров вычетов будут:

  • цена приобретения помещения, указанная в договоре купли-продажи между старым собственником и новым владельцем недвижимости;
  • сумма, потраченная на проценты по ссуде.

Пунктами 3 и 4 ст. 220 НК РФ установлены ограничения основы для расчета компенсации:

  • по имущественному вычету она составляет не более 2 млн. руб.;
  • с процентов – не более 3 млн. руб.

Это правило действует для квартир, приобретенных до 1 января 2014 года. Если жилье куплено до этой даты, о чем указано в акте приема-передачи имущества, то расчет происходит с полной суммы затрат на его приобретение и уплаченных процентов.

Пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ разрешается включать в сумму расходов при покупке квартиры стоимость материалов, цену проектной документации и работ, если они касаются отделки этого помещения.

Второй составляющей расчета обоих видов компенсации является ставка по НДФЛ. Для граждан России она равна 13%. Чтобы получить сумму, подлежащую возврату из государственного бюджета, следует базовое значение умножить на ставку:

  1. Квартира приобретена до 01.01.2014 года.
  2. - имущественный вычет = Ц*13%, где Ц – расходы на приобретение жилья;

    - с процентов = П*13%, где П – проценты, уплаченные по ипотеке.

  3. Собственник получил жилье после 01.01.2014 года.
  4. - имущественный вычет = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб. Одному человеку больше этой суммы вернуть не удастся. Если таким правом воспользовались супруги и стоимость покупки квартиры составила более 2 млн. рублей, то каждый из них имеет возможность получить возмещение по НДФЛ в указанном выше пределе, тогда размер выплат по одной сделке составит не более 520 000 руб.

    - с процентов = 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей.

Если недвижимость была приобретена в долевую собственность, то вычеты с нее делятся пропорционально количеству владельцев. Максимальные суммы льгот при этом не меняются.

Документы

Для оформления возврата денежных средств по ипотечному кредиту в региональный орган Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее – ФНС РФ), где зарегистрирован новый собственник помещения, представляется пакет документов:

  • заявление на возмещение расходов, понесенных при покупке жилья;
  • копия документа, подтверждающего личность гражданина РФ (паспорт);
  • копия свидетельства о присвоении индивидуального налогового номера (ИНН);
  • оригинал и копия договора на покупку квартиры, составленного в соответствии с правилами статей 549550 Гражданского Кодекса РФ (ГК РФ);
  • акт приема-передачи недвижимости в новую собственность;
  • свидетельство о регистрации прав владения жильем в Росреестре (выписка из ЕГРН);
  • копии документов, подтверждающие факт получения заявителем денежных средств (расписка, платежное поручение, чек или банковская выписка);
  • справка, оформленная на бланке 2-НДФЛ, которую заполняет и подписывает работодатель;
  • справка 3-НДФЛ, составленная в соответствии с Приказом ФНС России № ММВ-7-11/671@, если налогоплательщик занимается частной коммерцией или у него были дополнительные доходы за рассматриваемый период.

Для получения возмещения с объема уплаченных процентов по ипотеке необходимо, дополнительно к документам по имущественному вычету, собрать и предоставить в ФНС РФ следующие документы:

  • заверенная копия договора с банком на кредитное обслуживание;
  • справка данного финансового учреждения, подтверждающая сумму уплаченных процентов по договору.

Если нужно компенсировать затраты на проведение отделочных работ, то предоставляются копии документов на их проведение (договор с подрядчиком) и покупку материалов (чеки, расписки, квитанции из торговых точек).

При заполнении заявления на выплаты по НДФЛ, необходимо правильно указать расчетный счет плательщика. Он должен быть действующим, ведь именно на него будет перечисляться компенсация.

Подать заявление с приложенными к нему документами можно в любое время после окончания года, в который была совершена сделка. Если у вас возникли вопросы, связанные с получением налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, то наши профессиональные юристы окажут необходимую консультацию и подскажут, как решить возникшую проблему.

Последние вопросы по теме «налоговый вычет при ипотеке»

Фильтры
500 ₽
Вопрос решен
Все
Налоговый вычет по Ипотеке и лекарствам
Добрый день ! Собираюсь закрыть в конце года ипотеку. Платил 3.5 года ( конец 2013, 2014, 2015, 2016). Могу ли я получить вычет в след году за проценты по выплаченной ипотеке за все годы сразу? Или возможно получить в 2017 году , только за 2016 год? Есть еще возможность получить вычет за дорогостоящее лечение, но как это пересекается с вычетами по ипотеке? Если возможности(вычета не хватит оклад не сильно большой) не позволяют получить вычет одновременно и по ипотеке и по лечению как лучше поступить? С уважением, Вадим
, вопрос №1471069, Вадим Ушаков, г. Москва
Налоговое право
Как получить налоговый вычет по военной ипотеке?
Как получить налоговый вычет по военной ипотеке? Какие необходимы документы? В какой срок после ее оформления это возможно?
, вопрос №1447251, Александр, г. Краснодар
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Как повторно получить налоговый вычет по квартире в ипотеку, если в прошлый раз не получали вычет по процентам?
Добрый день! Купили квартиру в ипотеку в 2012 году. Получили налоговый вычет только со стоимости квартиры - % по ипотеке не выбирались. Продали квартиру в 2016, купили новую в ипотеку. Можно ли получить налоговый вычет с ипотеки с новой квартиры?
, вопрос №1445239, Екатерина, г. Краснодар
Налоговое право
Возврат НДФЛ по выплаченным в ипотеку процентам на вторую квартиру
Добрый день. В 2008 году я купил квартиру и уже в полном объёме воспользовался своей возможностью получить по ней налоговый вычет в размере 13% от 1 млн. руб.. В декабре 2013 года я заключил ипотечный договор и купил другую квартиру (ДКП и Св-во о праве соб-сти от декабря 2013), но фактически выплата первого ипотечного взноса произошла, согласно графика платежей, 10 янв. 2014. Могу ли я воспользоваться правом на налоговый вычет по ипотечным процентам с данной квартиры? Спасибо.
, вопрос №1444265, Михаил, г. Ярославль
Налоговое право
Когда и как лучше получить налоговый вычет при ипотеке?
Я хотел бы получить дополнительную информацию по налоговому вычету при ипотеке. В июне текущего года взял ипотеку. С 3 октября сменил работу. Когда и как луче получить налоговый вычет, куда обращаться. Прописан во Владимирской области, жилье купил в Московской, работаю в Москве.
, вопрос №1396897, Игорь, г. Москва
Налоговое право
Может ли жена получить налоговый вычет при ипотеке, если кредит оформлен мужем до брака?
Добрый день. До заключения брака, супруг преобрел квартиру в ипотеку ( квартира не совместно нажита).Могу ли я как супруга получит имущественный вычет и вычет за уплату процентов за супруга, так как в уплате денежных средств за ипотеку участвуем совместно?
, вопрос №1376634, Маргарита, г. Москва
289 ₽
Вопрос решен
Ипотека
Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке за второй объект
Добрый день! В 2014 году мною была приобретена квартира (в ипотеку). Имущественный вычет ранее получал по другой квартире в 2009 году (покупал без ипотеки, т.е. вычет был только по расходам на квартиру без процентов) . Возможно ли в связи с выделением в НК вычета по процентам в отдельный пункт и с учетом того, что квартира приобретена после 01.01.2014 г. подать на вычет по расходам на уплату процентов. Просьба ответить просто, в конце однозначно, да/нет.
, вопрос №1376597, Андоей, г. Владивосток
Налоговое право
Налоговый вычет на приобретенное имущество в ипотеку
Добрый день, подскажите пожалуйста, возможно липолучить налоговый вычет на приобретенную недвижимость в ипотеку
, вопрос №1375929, екатерина, г. Кунгур
600 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Имущественный налоговый вычет супругам
Здравствуйте! Суть вопроса такова, в 2015 году приобрели квартиру в ипотеку, ипотека оформлена на меня и право собственности оформлено в единоличное на меня, в момент приобретения находились в браке, имеется ребенок несовершеннолетний. Возможно ли жене заявить налоговый вычет на стоимость и % ? При том,что я уже правом вычета воспользовался ранее,а жена нет. Какие вообще правила получения имущественного налогового вычета для супругов?
, вопрос №1311605, Александр, г. Нерюнгри
Налоговое право
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?
Если квартира куплена в ипотеку с гос.поддержкой по договору долевого участия,дом сдаётся в марте 2018 г., когда можно получить налоговый вычет, и если заёмщик прописан в Подмосковье,квартира в Подмосковье,может ли заёмщик получит налоговый вычет в Москве(работает заёмщик в Москве)
, вопрос №1306316, Лариса, г. Москва
Жилищное право
Входят ли неотделимые улучшения по ипотеке при покупке квартиры в ее стоимость при возврате имущественного налогового вычета?
мною приобретена квартира за 500 тыс рублей и взята ипотека на неотделимые улучшения этого объекта недвижимости в сумме 2400 тыс руб. При подаче декларации по возврату имущественного вычета в стоимость объекта квартира было проставлено 2000000 руб. На что ИФНС заявляет, что стоимость квартиры составляет всего 500тыс как по договору купли-продажи и неотделимые улучшения сюда не входят.? На каком основании этот ответ мне непонятен. Так как все неотделимые улучшения увеличивают стоимость объекта недвижимости.
, вопрос №1297672, Наталья, г. Сочи
600 ₽
Вопрос решен
Гражданское право
Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке
Здравствуйте! Я бы хотела узнать перечень документов, необходимых для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке, могу ли я подать документы на вычет через портал госуслуг? И еще, если право собственности на квартиру оформлено 16.10 2015 г. , не опоздала ли я с подачей документов на налоговый вычет? Есть ли какой то срок подачи документов? Спасибо.
, вопрос №1295124, Светлана, г. Якутск
600 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налоговый вычет за покупку жилья и проценты по ипотечному договору
Жилье куплено в конце 2013 года, вычет не запрашивался. Могу ли я запросить вычет сразу за стоимость жилья и уплаченные проценты по договору по декларации за 2015 год. Сумма уплаченных налогов за 2015г позволяет получить эти два вычета сразу.
, вопрос №1289526, Наталия, г. Москва
500 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Возврат вычета ндфл при покупке жилья по дду и ипотеке, когда дата получения собственности позже даты договора
В 2013-м году купил квартиру в ипотеку по договору дду. Т.е. и кредитный договор, и договор ДДУ, и дата оплаты за квартиру - 2013 год. Акт приема-передачи и свидетельство о регистрации получил в 2015-м году. Сейчас, в 2016-м, подал документы на налоговый вычет. В интернете нашел информацию, что могу получить вычет за три предшествующих года, типа этой: - Добрый день! Купила квартиру, по предварительному договору в ипотеку в 2011 году. Собственность получила только в октябре 2014. Могу ли я получить вычет за все выплаченные %ты? Должна ли я указывать свой доход за весь период с 11го года? На какую сумму и сколько раз я могу получать имущественные вычеты, то есть считается ли моя квартира купленной в 14м году? Под какие правила подпадает мой налоговый вычет? Спасибо! - В вашем случае полный пакет документов у вас на руках появился в 2014 году, значит на возврат налогов вы можете подать, начиная с 2015 года. При этом, возврат по процентов начинает "капать" тоже с 2014 года. Квартира ваша считается приобретенной до 2014 года, а вот пакет документов, необходимый для подачи в налоговую, у вас образовался в 2014 г. То есть 2014 - это и есть точка отсчета. Теперь по поводу доходов. При подаче декларации учитываются доходы за 3 последних года перед подачей декларации. Если подаете в 2015 г., значит отражаете доходы за 2012-2014 гг., если же подаете в 2016 г., то за период 2013-2015 г. Далее после первичного обращения подаете ежегодно за предыдущий год. Например, в 2016 г. подали первый раз, отразили доходы 2013-2015, далее подаете повторно в 2017, отражаете доходы 2016 г. И так далее. После того как вернете имущественный вычет, подавайте по процентам. Проценты у вас неограничены. То есть весь срок кредитования можно ежегодно подавать на возврат налогов по процентам, пока не закроете кредит. Соответственно собрал документы и справки 2-ндфл за 2013, 2014 и 2015 год. Однако в налоговой мне отказали в возмещении ндфл за 2013 и 2014 год, мотивируя это тем, что право на вычет я получил только с получением собственности, и только с 2015 года я имею право получать вычет, несмотря на то, что оплата по договору ДДУ была произведена в 2013г. и проценты по ипотеке я плачу с 2013г. Вопрос - права налоговая, или нет. Если нет, то что делать? Нужен подробный ответ со ссылками на конкретные главы НК и нормативные документы.
, вопрос №1276016, Евгений, г. Москва
1700 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налоговый вычет по процентам по ипотеке по ипотеке взятой по другому объекту недвижимости, чем тот объект по которому получен имущественный вычет
В 2010 году мы совместно с женой приобрели за счет валютного ипотечного кредита недвижимость. Кредит оформлен как и недвижимость 50/50 на меня и жену. Ранее до 2010 года я и жена пользовались имущественным вычетом при приобретении другой недвижимости, однако не использовали вычет по процентам по ипотечному кредиту и не пользовались льготой по материальной выгоде по ипотечному кредиту. В соответствии со статьями 212 и 220 НК РФ льготы по процентам и материальной выгоде предоставляются только по тому объекту недвижимости по которому получен имущественный вычет в случае если объект приобретен до 2014 года. После 2014 года это требование не является обязательным. Имеется ли какая-то законная возможность получения льготы по процентам и освобождения от оплаты налога по ставке 35% с материальной выгоды по валютному ипотечному кредиту?
, вопрос №1248978, Максим, г. Москва
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 12.12.2016