Консультируйтесь с юристом онлайн

652 юриста готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Налоговое право

Налоговый вычет по ипотеке

Новое жилье - это серьезная и крупная покупка, особенно если оно приобретается в ипотеку. В таком случае к чистым тратам добавляются проценты по займу.

НК РФ предусматривает поддержку лиц, которые приобретают жилье с привлечением банковских средств. Взявшие ипотеку граждане вправе частично вернуть сумму, уплаченную за налог на доходы.

Как получить налоговый вычет за ипотеку в 2017 году, какие документы необходимо для этого предоставить, и в какие сроки следует уложиться, вы узнаете из нашей статьи.

Как вернуть налоговый вычет за ипотеку

Право на получение налогового вычета по ипотеке имеет не каждый человек, взявший кредит в банке для покупки жилья. Такой льготой могут воспользоваться:

  • граждане России, а также налоговые резиденты РФ (ст. 207 НК РФ).

Под резидентами следует понимать лиц, которые находятся в нашей стране не менее 183 дней в течение года. При этом допускается выезд из страны на срок менее полугода на обучение, официальную работу или для прохождения лечения. Кроме того, резидентами считаются российские военнослужащие, проходящие службу за пределами РФ, и госслужащие (сотрудники органов местного самоуправления), находящиеся в командировке в других государствах. В отношении этих лиц фактическое время нахождения в России не учитывается (ст. 207 НК РФ);

  • граждане, у которых есть официальный доход, облагаемый налогом по ставке в 13 процентов (ст. 19 НК РФ).

Налоговый вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Поэтому если вы взяли кредит, чтобы оплатить чужую покупку, ни вы, ни лицо, ставшее собственником жилья, не вправе претендовать на налоговый вычет.

Не касается данное правило лишь ситуаций, когда жилье приобретается (строится) для собственных детей или подопечных в возрасте до 18 лет (ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет по ипотеке можно получить:

  • на сумму взятого кредита;
  • на выплаченные по кредиту проценты.

Компенсация стоимости ипотечного кредита возможна не только, когда он был получен на приобретение жилья. Такая компенсация предусмотрена и в том случае, когда средства направляются на строительство жилья.

Получить налоговый вычет можно несколькими способами, которые вправе выбрать сам гражданин:

  • путем перечисления причитающейся денежной суммы на личный расчетный счет заявителя в банковском учреждении;
  • путем освобождения гражданина, если он продолжает официально работать, от налогового удержания из его заработной платы.

При повторной ипотеке

Граждан, которые приобрели жилье с использованием ипотечных средств, можно разделить на две группы:

  • ставшие собственниками жилья до января 2014 года. Данные лица вправе воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке лишь по одному объекту недвижимости вне зависимости от суммы возвращенного налога;
  • ставшие собственниками жилья с января 2014 года. Эти лица вправе получить налоговый вычет по нескольких приобретенным помещениям в общей сложности на сумму 2 миллиона рублей.

Налоговый вычет по ипотеке не возвращается, если покупка жилья производилась на выделенные государством денежные средства (маткапитал, субсидии, пр.), и в случае, когда средства предоставлялись работодателем.  

Требования по налоговому вычету с процентов по ипотеке в 2017 года  аналогичны тем, что предъявляются к основному вычету:

  • необходим официальный подтвержденный доход, за который уплачивается 13 процентный налог;
  • в сделке не должны участвовать взаимозависимые граждане;
  • не должно быть привлеченных средств государства или работодателя.

Кроме того:

  • ипотечный кредит должен быть целевым - приобретение жилья либо его строительство, что прямо указывается в договоре между банком и заемщиком;
  • приобретаемое (строящееся) жилье должно находится на территории России.

Сроки заключения ипотечного договора и оформления недвижимости в собственность также делятся на аналогичные периоды, но с некоторым нюансами:

  • ипотека, оформленная до 1 января 2014 года.

Вычет на уплаченные проценты, как и основной налоговый вычет, предоставляется по одному и тому же объекту. Перенос суммы на другие объекты недвижимости не осуществляется. Налоговый вычет на проценты по ипотеке, оформленной вплоть до 2014 года, производится в полном объеме. То есть учитываются все проценты, которые были выплачены независимо от даты оформления недвижимости в собственность;

  • после 1 января 2014 года.

Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получить, даже если стандартный вычет уже был получен по другому объекту недвижимости.

Право на налоговый вычет в отношении сумм, потраченных на покрытие процентов по ипотеке, в случае приобретения права на объект долевого строительства возникает только после подписания передаточного акта между застройщиком и участником долевого строительства.

При рефинансировании ипотеки

В Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25.05.2017 г. № 03-04-07/32360 установлены случаи, когда налоговый вычет по такому кредиту не предоставляется. Это касается ситуаций, когда средства направляют на перекредитование займа, который в свою очередь был взят для рефинансирования первоначального ипотечного кредита.

Связано это с тем, что подобное неоднократное кредитование не может считаться исполнением обязательств по погашению кредита. В данном случае заемщик лишь погашает займ, полученный на рефинансирование ипотеки.

Однако это не значит, что налогоплательщик вовсе лишается возможности получить налоговый вычет. Если вы хотите получить кредит на погашение займа, который был взят на рефинансирование ипотеки, убедитесь, что в условиях договора сказано, что эти займы непосредственно связаны между собой. Только в этом случае остается право на получение вычета по расходам, понесенным на погашение процентов по кредиту.

Список документов на налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет по ипотеке включает: основной вычет и вычет по уплаченным за пользование ипотечным кредитом процентам. Для его получения необходимо собрать объемный пакет документов. Процедуру необходимо начинать с получения основного налогового вычета, лишь после этого можно претендовать на возмещение процентов.

Потребуются следующие документы:

  • заявление на предоставление вычета;
  • заполненная декларация (3 НДФЛ);
  • справка о доходах и уплаченных налогах (2 НДФЛ);
  • документ, удостоверяющий личность (паспорт либо иной равносильный ему документ);
  • договор с банковским учреждением об ипотечном кредитовании заявителя;
  • договор купли-продажи жилого помещения или документ, подтверждающий факт постройки жилья;
  • выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности заявителя на вновь приобретенное (построенное) жилое помещение;
  • справка из кредитного учреждения, подтверждающая размер суммы уплаченных заявителем процентов по договору ипотечного кредитования, иные документы (платежные), подтверждающие факт уплаты процентов, - квитанции к приходным ордерам, банковскими выписки о перечислении денежных средств со счета на счет и т. д. (ст. 220 НК РФ);
  • реквизиты личного банковского счета заявителя, на которые он просит перечислить ему причитающуюся сумму налогового вычета по ипотеке.

Представленные в налоговую инспекцию документы должны содержать все сведения по отчетным периодам.  

Если заявитель хочет получать вычет по ипотеке у своего работодателя, то подавать декларацию, справку о доходах, а также сведения о банковском расчетном счете нет необходимости.

При этом в заявлении указывается просьба выдать соответствующее уведомление, которое даст право получения налогового вычета по месту работы. Полученное уведомление передается работодателю. На основании данного документа бухгалтерия не станет удерживать ежемесячный 13-процентный налог, пока сумма полностью не покроет размер налогового возмещения, указанного в уведомлении.

Документы на получение налогового уведомления можно сдать в любое время, не дожидаясь окончания календарного когда.

Расчет

Суммы налоговых вычетов по ипотеке зависят от того, на возмещение каких именно расходов претендует заявитель (ст. 220 НК РФ):

  • при приобретении недвижимости учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 2 миллионов рублей. В общей сложности заявителю может быть возвращено 260 тысяч рублей;
  • при компенсации расходов на погашение процентов по ипотеке также учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 3 миллионов рублей, то есть в общей сложности заявителю может быть возвращено 390 тысяч рублей.

Сроки

Налоговый вычет может быть предоставлен (ст. 220 НК РФ):

  • по окончании соответствующего налогового периода, после того как налогоплательщик подаст в налоговый орган декларацию по НДФЛ;
  • до окончания соответствующего налогового периода, если налоговый вычет представляется одним или несколькими налоговыми агентами.

Получение налогового вычета по ипотеке - сложная процедура. Налоговые органы не всегда предъявляют правомерные требования, запрашивают документы, в которых нет необходимости. Возникают сложности и с кредитными учреждениями, которые отказываются предоставлять необходимую информацию.

Если вы столкнулись с проблемами - обратитесь к нашим специалистам. Юристы подскажут, имеете ли вы право на получение налогового вычета, какие документы и куда следует подать, а при необходимости обжалуют решение сотрудников налоговой.

Получить квалифицированную юридическую консультацию можно, позвонив нам по указанным номерам телефонов или задав интересующий вас вопрос в чате юристу, а также оставив вопрос на сайте.

Похожие темы

652 юриста сейчас на сайте

Последние вопросы по теме «налоговый вычет по ипотеке»

Все темы
Искать

Получение налогового вычета с процентов по ипотеке 2006 года

Добрый день! Можно ли получить налоговый вычет по %%, если квартира была куплена в ипотеку в 2006г. Налоговый вычет с основной суммы(130тыс) уже давно получен. Ипотека выплачена полностью в декабре 2009г. Декларацию на возврат налога с % не...

22 Июня 2017, 15:49, вопрос №1675453 Екатерина, г. Москва

Получение налогового вычета при покупке дома и земли в ипотеку

Добрый день! Необходима консультация по распределению долей в приобретаемом жилом доме с земельным участком для получения налогового вычета. Ситуация такова: Мы планируем приобрести дом с землей в долевую собственность, я, мой супруг,...

16 Мая 2017, 10:47, вопрос №1637315 Марина, г. Санкт-Петербург

Получите совет юриста за 15 минут!

652 юриста готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут

Каковы условия получения налогового вычета для созаемщика по ипотеке?

Муж получал налоговый вычет в 2012 году за покупку комнаты, смогу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры, если я созаемщик и квартира куплена в 2016 году?

11 Мая 2017, 23:26, вопрос №1633942 Оксана, г. Брянск
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Каковы условия получения налогового вычета по ипотеке, если квартиру покупают супруги?

Добрый день, мы с супругой думаем о приобретении квартиры и узнали о возможности вернуть 13% подоходного налога, а также 13% с процентов по ипотеке. В одной из статей я прочитал что возможно сделать возврат для обоих супругов, если мы будем равными...

26 Апреля 2017, 12:27, вопрос №1621539 Александр, г. Сочи

Какие справки необходимы для получения налогового вычета по процентам ипотеки?

Здравствуйте. Приобрёл квартиру в ипотеку. Хочу оформить возврат налога за выплаченные проценты по ипотеке за период 2013-2016 год. Для подачи заявления в налоговую необходимо предоставить справки 2-НДФЛ за все эти годы, или достаточно справки за...

25 Апреля 2017, 01:04, вопрос №1619866 Семён

Налоговый вычет на ипотеку, если стал ИП после покупки квартиры?

Тема такая: в прошлом году (2016), в апреле, оформил покупку квартиры по ипотеке. На тот момент ещё работал на работодателя. В мае перешел на статус ИП, с тех пор работаю как ИП, плачу все налоги (УСН, ПФР, ФФОМС). Имею ли я право на налоговый...

17 Апреля 2017, 12:46, вопрос №1610876 Кирилл, г. Краснодар
400 стоимость
вопроса
вопрос решен

Получение налогового вычета по процентам ипотеки

Здравствуйте Я плачу ипотечный кредит, имущественный вычет на основную сумму получил. Хочу оформить налоговый вычет на проценты уплаченные банку, но есть один нюанс. У нас на предприятии есть льготное положение о возмещении работникам процентов...

09 Января 2017, 17:34, вопрос №1494516 Сергей, г. Москва

Возврат 13% по ипотеке для военного пенсионера, если уже ранее пользовался налоговым вычетом

Доброе время суток ...В 2012 году вышел на военную пенсию , имеется удостоверение ветирана труда мне на данный момент 37 лет , мой стаж составляет в календарном исчислении 15 лет , а в льготном 25... Вопрос--- могу ли я воспользоваться налоговым...

24 Декабря 2016, 23:53, вопрос №1484463 Владимир, г. Челябинск

Налоговый вычет по Ипотеке и лекарствам

Добрый день ! Собираюсь закрыть в конце года ипотеку. Платил 3.5 года ( конец 2013, 2014, 2015, 2016). Могу ли я получить вычет в след году за проценты по выплаченной ипотеке за все годы сразу? Или возможно получить в 2017 году , только за 2016...

12 Декабря 2016, 15:29, вопрос №1471069 Вадим, г. Москва
500 стоимость
вопроса
вопрос решен

Порядок получения налогового вычета супругами, если по ипотеке приобретена квартира в новостройке

Здравствуйте, меня зовут Андрей. В этом году мы с супругой купили квартиру в стройке. В декабре дом сдается в эксплуатацию. Весной ключи. Первый вопрос: Когда подавать документы для вычета налога со стоимости квартиры? Это нужно делать каждый год...

07 Декабря 2016, 12:08, вопрос №1465686 Андрей, г. Санкт-Петербург

Как повторно получить налоговый вычет по квартире в ипотеку, если в прошлый раз не получали вычет по процентам?

Добрый день! Купили квартиру в ипотеку в 2012 году. Получили налоговый вычет только со стоимости квартиры - % по ипотеке не выбирались. Продали квартиру в 2016, купили новую в ипотеку. Можно ли получить налоговый вычет с ипотеки с новой квартиры?

18 Ноября 2016, 11:31, вопрос №1445239 Екатерина, г. Краснодар

Возврат НДФЛ по выплаченным в ипотеку процентам на вторую квартиру

Добрый день. В 2008 году я купил квартиру и уже в полном объёме воспользовался своей возможностью получить по ней налоговый вычет в размере 13% от 1 млн. руб.. В декабре 2013 года я заключил ипотечный договор и купил другую квартиру (ДКП и Св-во о...

17 Ноября 2016, 14:14, вопрос №1444265 Михаил, г. Ярославль

Как рассчитывается налоговый вычет по ипотеке?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, весной этого года приобрел квартиру в ипотеку, за 1400000, первоначальным взносом был мат капитал, зарплата официальная очень маленькая, 5 или 6 тыс рублей, в основном чёрная, есть ли смысл подавать на налоговый...

13 Ноября 2016, 05:16, вопрос №1439351 Андрей, г. Фурманов

Налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту

Уважаемые юристы подскажите пожалуйста!! В 2010 году покупала пансионат и воспользовалась правом на налоговый вычет с покупки(покупала за наличный расчет) В 2012 году я его продала и взяла ипотеку двухкомнатную квартиру. Обратилась в налоговую для...

20 Октября 2016, 11:48, вопрос №1414179 Алексей Анатольевич Коновалов, г. Тюмень

Можно ли получить налоговый вычет в отношении процентов по ипотеке?

Добрый день! В 2005 году физическое лицо приобрел квартиру за собственные средства. и воспользовался имущественным налоговым вычетом. В 2016 году он же приобрел другую квартиру с привлечением средств ипотечного кредита. Может ли он получить...

05 Октября 2016, 04:34, вопрос №1397434 Юлия, г. Москва

Гарантированный ответ в мобильном приложении и Telegram!

В наших мобильных сервисах юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос.

Вопросы по темам

stats