8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налоговый вычет по ипотеке

Новое жилье - это серьезная и крупная покупка, особенно если оно приобретается в ипотеку. В таком случае к чистым тратам добавляются проценты по займу.

НК РФ предусматривает поддержку лиц, которые приобретают жилье с привлечением банковских средств. Взявшие ипотеку граждане вправе частично вернуть сумму, уплаченную за налог на доходы.

Как получить налоговый вычет за ипотеку в 2017 году, какие документы необходимо для этого предоставить, и в какие сроки следует уложиться, вы узнаете из нашей статьи.

Как вернуть налоговый вычет за ипотеку

Право на получение налогового вычета по ипотеке имеет не каждый человек, взявший кредит в банке для покупки жилья. Такой льготой могут воспользоваться:

  • граждане России, а также налоговые резиденты РФ (ст. 207 НК РФ).

Под резидентами следует понимать лиц, которые находятся в нашей стране не менее 183 дней в течение года. При этом допускается выезд из страны на срок менее полугода на обучение, официальную работу или для прохождения лечения. Кроме того, резидентами считаются российские военнослужащие, проходящие службу за пределами РФ, и госслужащие (сотрудники органов местного самоуправления), находящиеся в командировке в других государствах. В отношении этих лиц фактическое время нахождения в России не учитывается (ст. 207 НК РФ);

  • граждане, у которых есть официальный доход, облагаемый налогом по ставке в 13 процентов (ст. 19 НК РФ).

Налоговый вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Поэтому если вы взяли кредит, чтобы оплатить чужую покупку, ни вы, ни лицо, ставшее собственником жилья, не вправе претендовать на налоговый вычет.

Не касается данное правило лишь ситуаций, когда жилье приобретается (строится) для собственных детей или подопечных в возрасте до 18 лет (ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет по ипотеке можно получить:

  • на сумму взятого кредита;
  • на выплаченные по кредиту проценты.

Компенсация стоимости ипотечного кредита возможна не только, когда он был получен на приобретение жилья. Такая компенсация предусмотрена и в том случае, когда средства направляются на строительство жилья.

Получить налоговый вычет можно несколькими способами, которые вправе выбрать сам гражданин:

  • путем перечисления причитающейся денежной суммы на личный расчетный счет заявителя в банковском учреждении;
  • путем освобождения гражданина, если он продолжает официально работать, от налогового удержания из его заработной платы.

При повторной ипотеке

Граждан, которые приобрели жилье с использованием ипотечных средств, можно разделить на две группы:

  • ставшие собственниками жилья до января 2014 года. Данные лица вправе воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке лишь по одному объекту недвижимости вне зависимости от суммы возвращенного налога;
  • ставшие собственниками жилья с января 2014 года. Эти лица вправе получить налоговый вычет по нескольких приобретенным помещениям в общей сложности на сумму 2 миллиона рублей.

Налоговый вычет по ипотеке не возвращается, если покупка жилья производилась на выделенные государством денежные средства (маткапитал, субсидии, пр.), и в случае, когда средства предоставлялись работодателем.  

Требования по налоговому вычету с процентов по ипотеке в 2017 года  аналогичны тем, что предъявляются к основному вычету:

  • необходим официальный подтвержденный доход, за который уплачивается 13 процентный налог;
  • в сделке не должны участвовать взаимозависимые граждане;
  • не должно быть привлеченных средств государства или работодателя.

Кроме того:

  • ипотечный кредит должен быть целевым - приобретение жилья либо его строительство, что прямо указывается в договоре между банком и заемщиком;
  • приобретаемое (строящееся) жилье должно находится на территории России.

Сроки заключения ипотечного договора и оформления недвижимости в собственность также делятся на аналогичные периоды, но с некоторым нюансами:

  • ипотека, оформленная до 1 января 2014 года.

Вычет на уплаченные проценты, как и основной налоговый вычет, предоставляется по одному и тому же объекту. Перенос суммы на другие объекты недвижимости не осуществляется. Налоговый вычет на проценты по ипотеке, оформленной вплоть до 2014 года, производится в полном объеме. То есть учитываются все проценты, которые были выплачены независимо от даты оформления недвижимости в собственность;

  • после 1 января 2014 года.

Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получить, даже если стандартный вычет уже был получен по другому объекту недвижимости.

Право на налоговый вычет в отношении сумм, потраченных на покрытие процентов по ипотеке, в случае приобретения права на объект долевого строительства возникает только после подписания передаточного акта между застройщиком и участником долевого строительства.

При рефинансировании ипотеки

В Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25.05.2017 г. № 03-04-07/32360 установлены случаи, когда налоговый вычет по такому кредиту не предоставляется. Это касается ситуаций, когда средства направляют на перекредитование займа, который в свою очередь был взят для рефинансирования первоначального ипотечного кредита.

Связано это с тем, что подобное неоднократное кредитование не может считаться исполнением обязательств по погашению кредита. В данном случае заемщик лишь погашает займ, полученный на рефинансирование ипотеки.

Однако это не значит, что налогоплательщик вовсе лишается возможности получить налоговый вычет. Если вы хотите получить кредит на погашение займа, который был взят на рефинансирование ипотеки, убедитесь, что в условиях договора сказано, что эти займы непосредственно связаны между собой. Только в этом случае остается право на получение вычета по расходам, понесенным на погашение процентов по кредиту.

Список документов на налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет по ипотеке включает: основной вычет и вычет по уплаченным за пользование ипотечным кредитом процентам. Для его получения необходимо собрать объемный пакет документов. Процедуру необходимо начинать с получения основного налогового вычета, лишь после этого можно претендовать на возмещение процентов.

Потребуются следующие документы:

  • заявление на предоставление вычета;
  • заполненная декларация (3 НДФЛ);
  • справка о доходах и уплаченных налогах (2 НДФЛ);
  • документ, удостоверяющий личность (паспорт либо иной равносильный ему документ);
  • договор с банковским учреждением об ипотечном кредитовании заявителя;
  • договор купли-продажи жилого помещения или документ, подтверждающий факт постройки жилья;
  • выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности заявителя на вновь приобретенное (построенное) жилое помещение;
  • справка из кредитного учреждения, подтверждающая размер суммы уплаченных заявителем процентов по договору ипотечного кредитования, иные документы (платежные), подтверждающие факт уплаты процентов, - квитанции к приходным ордерам, банковскими выписки о перечислении денежных средств со счета на счет и т. д. (ст. 220 НК РФ);
  • реквизиты личного банковского счета заявителя, на которые он просит перечислить ему причитающуюся сумму налогового вычета по ипотеке.

Представленные в налоговую инспекцию документы должны содержать все сведения по отчетным периодам.  

Если заявитель хочет получать вычет по ипотеке у своего работодателя, то подавать декларацию, справку о доходах, а также сведения о банковском расчетном счете нет необходимости.

При этом в заявлении указывается просьба выдать соответствующее уведомление, которое даст право получения налогового вычета по месту работы. Полученное уведомление передается работодателю. На основании данного документа бухгалтерия не станет удерживать ежемесячный 13-процентный налог, пока сумма полностью не покроет размер налогового возмещения, указанного в уведомлении.

Документы на получение налогового уведомления можно сдать в любое время, не дожидаясь окончания календарного когда.

Расчет

Суммы налоговых вычетов по ипотеке зависят от того, на возмещение каких именно расходов претендует заявитель (ст. 220 НК РФ):

  • при приобретении недвижимости учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 2 миллионов рублей. В общей сложности заявителю может быть возвращено 260 тысяч рублей;
  • при компенсации расходов на погашение процентов по ипотеке также учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 3 миллионов рублей, то есть в общей сложности заявителю может быть возвращено 390 тысяч рублей.

Сроки

Налоговый вычет может быть предоставлен (ст. 220 НК РФ):

  • по окончании соответствующего налогового периода, после того как налогоплательщик подаст в налоговый орган декларацию по НДФЛ;
  • до окончания соответствующего налогового периода, если налоговый вычет представляется одним или несколькими налоговыми агентами.

Получение налогового вычета по ипотеке - сложная процедура. Налоговые органы не всегда предъявляют правомерные требования, запрашивают документы, в которых нет необходимости. Возникают сложности и с кредитными учреждениями, которые отказываются предоставлять необходимую информацию.

Если вы столкнулись с проблемами - обратитесь к нашим специалистам. Юристы подскажут, имеете ли вы право на получение налогового вычета, какие документы и куда следует подать, а при необходимости обжалуют решение сотрудников налоговой.

Получить квалифицированную юридическую консультацию можно, позвонив нам по указанным номерам телефонов или задав интересующий вас вопрос в чате юристу, а также оставив вопрос на сайте.

Последние вопросы по теме «налоговый вычет по ипотеке»

Фильтры
Налоговое право
Как поступить в этой ситуации?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по ситуации: у нас с мужем была квартира в ипотеку, он оформил в налоговой налоговый вычет по ипотеке, т к. Платили ипотеку 1,5 года, получили 35 тыс. Далее квартиру пришлось продать. Сейчас взяли другую. Хочу оформить налоговый вычет на него, но знаю, что его можно только 1 раз оформить, но мы же получили всего 35 тыс. Из 260 возможных. Как поступить в этой ситуации? Заранее спасибо!
12 июня, 18:04, вопрос №3054031, Алёна, г. Санкт-Петербург
2 ответа
Нужен юрист для бизнеса?
Правовед.ру запустил новый сервис для предпринимателей
Налоговое право
Здравствуйте тема такая: налоговый вычет по ипотеке возврат денег
Здравствуйте тема такая :налоговый вычет по ипотеке возврат денег
29 января, 06:55, вопрос №2972936, Антон, г. Москва
1 ответ
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Могу ли я как супруг тоже подать на возврат налогового вычета?
Добрый день,жена два раза подава а на налоговый вычет по ипотеке,все было хорошо, сейчас в декрете поэтому подавать не может.Могу ли я как супруг тоже подать на возврат налогового вычета? Только по документам я как поручитель являюсь.
15 сентября 2020, 11:44, вопрос №2862238, Андрей, г. Самара
1 ответ
Налоговое право
Налоговая требует вернуть налоговый вычет по ипотеке с неустойкой, спустя 5 лет после его одобрения
Налоговая требует вернуть налоговый вычет по ипотеке с пенни, спустя 5 лет после его одобрения, мотивируя незаконное обогащение, хотя никаких подложных документов я не предоставляла и раз декларация прошла проверку и выплата была назначена почему я должна ее вернуть?
28 марта 2020, 19:17, вопрос №2726948, Светлана, г. Кимры
1 ответ
Налоговое право
Сроки получения налогового вычета по ипотеке
Доброго времени суток. У меня такой вопрос: беру ипотеку стоимостью 2500000 руб. первоначальный взнос 500000. Могу ли я сразу обратиться за получением налогового вычета или нужно ждать год?
16 февраля 2020, 05:57, вопрос №2686377, Евгений, г. Брянск
2 ответа
Налоговое право
Как ИП на УСН получить налоговый вычет по ипотеке?
Добрый день! Я ИП на усн с декабря 17го года. В феврале 18го года оформил ипотеку по ДДУ. В собственность квартира была оформлена только в июне 2018г. Могу я претендовать на какой-либо налоговый вычет? Спасибо. Александр
11 декабря 2019, 11:24, вопрос №2616990, Александр, г. Москва
1 ответ
Налоговое право
Можно ли пенсионерам перенести налоговый вычет по ипотеке на тот период, когда был доход?
Здравствуйте. Можно ли пенсионерам перенести налоговый вычет по ипотеки на тот период когда был доход?
06 ноября 2019, 10:52, вопрос №2577736, Ирина, г. Москва
1 ответ
Налоговое право
Как получить налоговый вычет по ипотеке, если квартира уже продана?
Имел ипотеку на квартиру с 2014 года по сентябрь 2019 .Досрочно погасил и продал квартиру в сентябре 2019 .Квартира была на двоих с теперь уже бывшей женой.Развелись в октябре 2017.С января 2018 по сентябрь 2018 работал по- белому с неплохой з/п.Все ипотечные платежи с моей карты,т.к. фактически платил я.Деньги от продажи квартиры поделили пополам без претензий.Могу ли я получить возврат или налоговый вычет за срок ,когда работал официально(январь-сентябрь 2018) ?
04 ноября 2019, 09:52, вопрос №2575060, Александр, г. Липецк
1 ответ
Налоговое право
Можно ли получить налоговый вычет по ипотеке, если получала вычет по кредиту на недвижимость?
добрый день!в 2006 году брала кредит на недвижимость.налоговый вычет был небольшой.собираюсь брать ипотеку.положен ли мне снова налоговый вычет?это разные виды кредита?а суть одна.помогите разобраться!
19 октября 2019, 07:34, вопрос №2555536, ольга, г. Ачинск
2 ответа
Налоговое право
Как оформить налоговый вычет по ипотеке?
В 2017 году взяли ипотеку, в 2019 досрочно погасили и взяли новую на квартиру побольше. Налоговый вычет с первой квартиры ( 260 тыс руб)не исчерпали полностью. Осталось около 150т р ещё, Как далее будут выплачивать налоговый вычет, влияет ли досрочное погашение на выплаты, и полагается ли вычет за новую квартиру?
12 октября 2019, 09:05, вопрос №2546449, Светлана, г. Красногорск
1 ответ
Налоговое право
Возможность получить налоговый вычет по ипотеке
Здравствуйте. Мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку в 2019г. Ипотека оформлена на мужа. Квартиру купили у моей мамы. В этой квартире у меня была доля, но в 2015 году оформила дарсвенную маме. Соответственно на момент покупки этой квартиры моим мужем я не имела на нее официально ни каких прав и долей. Вопрос: можем ли мы получить налоговый вычет по ипотеке? Не является ли это покупкой недвижимости у родственных связей, если у меня когда ты была доля в этой недвижимости. Спасибо.
02 августа 2019, 15:39, вопрос №2458622, ольга, г. Оренбург
1 ответ
Налоговое право
Как можно получить налоговый вычет по ипотеке в данном случае?
Здравствуйте, меня зовут Евгений. мы с женой приобрели квартиру в ипотеку, будучи уже в браке, я иду как созаемщик, по документам собственник квартиры - вписана только жена. Подскажите: являюсь ли я собственником квартиры (как совместно нажитое) для того чтобы подать заявление на налоговый вычет относительно своей ЗП? т.к. жена была в декрете.
22 июля 2019, 07:55, вопрос №2444336, Евгений, г. Краснодар
1 ответ
Налоговое право
Возможно ли получение имущественного налогового вычета по ипотеке в общей совместной собственности?
Здравствуйте! В феврале 2016 года была приобретена квартира по ипотечному договору в общую совместную собственность с мужем стоимостью 2950 тыс.руб. В июле 2019г. подаю декларацию на имущественный налоговый вычет за 2016, 2017 и 2018 гг. 1. Какую дату лучше указать в заявлении о распределении налогового вычета, июль 2019 -дату подачи декларации 3-НДФЛ или дату возникновения права на вычет, например январь 2017г. 2. Как лучше распределить имущественный вычет между мужем и мной, учитывая, что у супруга в 2016 и 2017 годах был очень низкий официальный доход облагаемый НДФЛ (сумма НДФЛа меньше 10000руб.), а в 2018г. отсутствовал. Имеет ли смысл распределение 68% (2006 тыс.руб.) у меня и 32% (944 тыс.руб.) у мужа, или лучше оставить у меня 100% у мужа 0%, чтобы сохранить ему налоговый вычет на будущее?
09 июля 2019, 05:43, вопрос №2429013, Наталья, г. Новосибирск
2 ответа
Исполнительное производство
Снимут ли процент с налогового вычета по ипотеке при взыскании с меня алиментов?
Здравствуйте, жена подала на алименты. Через месяц получу налоговый вычет по ипотеке. Снимут с него 20% или нет?
30 июня 2019, 12:29, вопрос №2418427, Михаил, г. Чебоксары
3 ответа
Исполнительное производство
Удержат ли алименты с получаемого налогового вычета по ипотеке?
Здравствуйте, жена подала на алименты. Через месяц получу налоговый вычет по ипотеке. Снимут с него 20% или нет?
30 июня 2019, 12:24, вопрос №2418424, Михаил, г. Самара
2 ответа
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 12.06.2021