Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налоговый вычет по ипотеке

Новое жилье - это серьезная и крупная покупка, особенно если оно приобретается в ипотеку. В таком случае к чистым тратам добавляются проценты по займу.

НК РФ предусматривает поддержку лиц, которые приобретают жилье с привлечением банковских средств. Взявшие ипотеку граждане вправе частично вернуть сумму, уплаченную за налог на доходы.

Как получить налоговый вычет за ипотеку в 2017 году, какие документы необходимо для этого предоставить, и в какие сроки следует уложиться, вы узнаете из нашей статьи.

Как вернуть налоговый вычет за ипотеку

Право на получение налогового вычета по ипотеке имеет не каждый человек, взявший кредит в банке для покупки жилья. Такой льготой могут воспользоваться:

  • граждане России, а также налоговые резиденты РФ (ст. 207 НК РФ).

Под резидентами следует понимать лиц, которые находятся в нашей стране не менее 183 дней в течение года. При этом допускается выезд из страны на срок менее полугода на обучение, официальную работу или для прохождения лечения. Кроме того, резидентами считаются российские военнослужащие, проходящие службу за пределами РФ, и госслужащие (сотрудники органов местного самоуправления), находящиеся в командировке в других государствах. В отношении этих лиц фактическое время нахождения в России не учитывается (ст. 207 НК РФ);

  • граждане, у которых есть официальный доход, облагаемый налогом по ставке в 13 процентов (ст. 19 НК РФ).

Налоговый вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Поэтому если вы взяли кредит, чтобы оплатить чужую покупку, ни вы, ни лицо, ставшее собственником жилья, не вправе претендовать на налоговый вычет.

Не касается данное правило лишь ситуаций, когда жилье приобретается (строится) для собственных детей или подопечных в возрасте до 18 лет (ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет по ипотеке можно получить:

  • на сумму взятого кредита;
  • на выплаченные по кредиту проценты.

Компенсация стоимости ипотечного кредита возможна не только, когда он был получен на приобретение жилья. Такая компенсация предусмотрена и в том случае, когда средства направляются на строительство жилья.

Получить налоговый вычет можно несколькими способами, которые вправе выбрать сам гражданин:

  • путем перечисления причитающейся денежной суммы на личный расчетный счет заявителя в банковском учреждении;
  • путем освобождения гражданина, если он продолжает официально работать, от налогового удержания из его заработной платы.

При повторной ипотеке

Граждан, которые приобрели жилье с использованием ипотечных средств, можно разделить на две группы:

  • ставшие собственниками жилья до января 2014 года. Данные лица вправе воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке лишь по одному объекту недвижимости вне зависимости от суммы возвращенного налога;
  • ставшие собственниками жилья с января 2014 года. Эти лица вправе получить налоговый вычет по нескольких приобретенным помещениям в общей сложности на сумму 2 миллиона рублей.

Налоговый вычет по ипотеке не возвращается, если покупка жилья производилась на выделенные государством денежные средства (маткапитал, субсидии, пр.), и в случае, когда средства предоставлялись работодателем.  

Требования по налоговому вычету с процентов по ипотеке в 2017 года  аналогичны тем, что предъявляются к основному вычету:

  • необходим официальный подтвержденный доход, за который уплачивается 13 процентный налог;
  • в сделке не должны участвовать взаимозависимые граждане;
  • не должно быть привлеченных средств государства или работодателя.

Кроме того:

  • ипотечный кредит должен быть целевым - приобретение жилья либо его строительство, что прямо указывается в договоре между банком и заемщиком;
  • приобретаемое (строящееся) жилье должно находится на территории России.

Сроки заключения ипотечного договора и оформления недвижимости в собственность также делятся на аналогичные периоды, но с некоторым нюансами:

  • ипотека, оформленная до 1 января 2014 года.

Вычет на уплаченные проценты, как и основной налоговый вычет, предоставляется по одному и тому же объекту. Перенос суммы на другие объекты недвижимости не осуществляется. Налоговый вычет на проценты по ипотеке, оформленной вплоть до 2014 года, производится в полном объеме. То есть учитываются все проценты, которые были выплачены независимо от даты оформления недвижимости в собственность;

  • после 1 января 2014 года.

Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получить, даже если стандартный вычет уже был получен по другому объекту недвижимости.

Право на налоговый вычет в отношении сумм, потраченных на покрытие процентов по ипотеке, в случае приобретения права на объект долевого строительства возникает только после подписания передаточного акта между застройщиком и участником долевого строительства.

При рефинансировании ипотеки

В Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25.05.2017 г. № 03-04-07/32360 установлены случаи, когда налоговый вычет по такому кредиту не предоставляется. Это касается ситуаций, когда средства направляют на перекредитование займа, который в свою очередь был взят для рефинансирования первоначального ипотечного кредита.

Связано это с тем, что подобное неоднократное кредитование не может считаться исполнением обязательств по погашению кредита. В данном случае заемщик лишь погашает займ, полученный на рефинансирование ипотеки.

Однако это не значит, что налогоплательщик вовсе лишается возможности получить налоговый вычет. Если вы хотите получить кредит на погашение займа, который был взят на рефинансирование ипотеки, убедитесь, что в условиях договора сказано, что эти займы непосредственно связаны между собой. Только в этом случае остается право на получение вычета по расходам, понесенным на погашение процентов по кредиту.

Список документов на налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет по ипотеке включает: основной вычет и вычет по уплаченным за пользование ипотечным кредитом процентам. Для его получения необходимо собрать объемный пакет документов. Процедуру необходимо начинать с получения основного налогового вычета, лишь после этого можно претендовать на возмещение процентов.

Потребуются следующие документы:

  • заявление на предоставление вычета;
  • заполненная декларация (3 НДФЛ);
  • справка о доходах и уплаченных налогах (2 НДФЛ);
  • документ, удостоверяющий личность (паспорт либо иной равносильный ему документ);
  • договор с банковским учреждением об ипотечном кредитовании заявителя;
  • договор купли-продажи жилого помещения или документ, подтверждающий факт постройки жилья;
  • выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности заявителя на вновь приобретенное (построенное) жилое помещение;
  • справка из кредитного учреждения, подтверждающая размер суммы уплаченных заявителем процентов по договору ипотечного кредитования, иные документы (платежные), подтверждающие факт уплаты процентов, - квитанции к приходным ордерам, банковскими выписки о перечислении денежных средств со счета на счет и т. д. (ст. 220 НК РФ);
  • реквизиты личного банковского счета заявителя, на которые он просит перечислить ему причитающуюся сумму налогового вычета по ипотеке.

Представленные в налоговую инспекцию документы должны содержать все сведения по отчетным периодам.  

Если заявитель хочет получать вычет по ипотеке у своего работодателя, то подавать декларацию, справку о доходах, а также сведения о банковском расчетном счете нет необходимости.

При этом в заявлении указывается просьба выдать соответствующее уведомление, которое даст право получения налогового вычета по месту работы. Полученное уведомление передается работодателю. На основании данного документа бухгалтерия не станет удерживать ежемесячный 13-процентный налог, пока сумма полностью не покроет размер налогового возмещения, указанного в уведомлении.

Документы на получение налогового уведомления можно сдать в любое время, не дожидаясь окончания календарного когда.

Расчет

Суммы налоговых вычетов по ипотеке зависят от того, на возмещение каких именно расходов претендует заявитель (ст. 220 НК РФ):

  • при приобретении недвижимости учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 2 миллионов рублей. В общей сложности заявителю может быть возвращено 260 тысяч рублей;
  • при компенсации расходов на погашение процентов по ипотеке также учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 3 миллионов рублей, то есть в общей сложности заявителю может быть возвращено 390 тысяч рублей.

Сроки

Налоговый вычет может быть предоставлен (ст. 220 НК РФ):

  • по окончании соответствующего налогового периода, после того как налогоплательщик подаст в налоговый орган декларацию по НДФЛ;
  • до окончания соответствующего налогового периода, если налоговый вычет представляется одним или несколькими налоговыми агентами.

Получение налогового вычета по ипотеке - сложная процедура. Налоговые органы не всегда предъявляют правомерные требования, запрашивают документы, в которых нет необходимости. Возникают сложности и с кредитными учреждениями, которые отказываются предоставлять необходимую информацию.

Если вы столкнулись с проблемами - обратитесь к нашим специалистам. Юристы подскажут, имеете ли вы право на получение налогового вычета, какие документы и куда следует подать, а при необходимости обжалуют решение сотрудников налоговой.

Получить квалифицированную юридическую консультацию можно, позвонив нам по указанным номерам телефонов или задав интересующий вас вопрос в чате юристу, а также оставив вопрос на сайте.

Последние вопросы по теме «налоговый вычет по ипотеке»

Фильтры
Налоговое право
Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке сейчас или оннулировать % по переплате кредита?
Здравствуйте. Я осуществляю уход за инвалидом 1 группы с 2023 года ( з/п не получаю). В 2022 году , работая по найму ( общий стаж более 20 лет) ,оформила ипотеку. Налоговым вычетом не пользовалась. Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке сейчас или оннулировать % по переплате кредита?
, вопрос №4265946, Виталина, г. Екатеринбург
Налоговое право
Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке сейчас или оннулировать % по переплате кредита?
Здравствуйте. Я осуществляю уход за инвалидом 1 группы с 2023 года ( з/п не получаю). В 2022 году , работая по найму ( общий стаж более 20 лет) ,оформила ипотеку. Налоговым вычетом не пользовалась. Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке сейчас или оннулировать % по переплате кредита?
, вопрос №4265948, Виталина, г. Екатеринбург
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Налоговый вычет по ипотеке если заключён брачный договор
Налоговый вычет по ипотеке если заключён брачный договор
, вопрос №4253053, Алтынбек, г. Москва
Налоговое право
Ипотека на отце, а платит сын, как можно узнать делает ли он налоговый вычет?
Добрый день, а подскажите, кто может запросить информацию, делался ли налоговый вычет по ипотеке. Ипотека на отце, а платит сын, как можно узнать делает ли он налоговый вычет? И кто может запросить такую информацию
, вопрос №4190669, Владимир, г. Краснодар
Налоговое право
Здравствуйте, можно ли оформить брачный договор, после того как получим с супругом налоговый вычет по ипотеке?
Здравствуйте, можно ли оформить брачный договор, после того как получим с супругом налоговый вычет по ипотеке?
, вопрос №4170995, Кристина, г. Москва
386 ₽
Вопрос решен
Предпринимательское право
Вычет предполагала получить за 2023 г
Хотела получить налоговый вычет по ипотеке на квартиру. Ипотеку еще плачу. Покупка была в декабре 2021 г. Вычет предполагала получить за 2023 г. Официально устроилась на работу тоже в 2023 году. Так же заказала в компании подготовку документов для этой процедуры. Все отправила и вот пришел ответ от налоговой. Что это значит и сто делать?
, вопрос №4132792, Екатерина, г. Москва
Налоговое право
Можно ли получать налоговый вычет по ипотеке если самозанятый и куда обращаться?
Можно ли получать налоговый вычет по ипотеке если самозанятый и куда обращаться?
, вопрос №3977518, Руслан, г. Иркутск
1100 ₽
Вопрос решен
Приватный вопрос
Налоговое право
Могу ли я запросить сейчас налоговый вычет по ипотеке за 2022 год, с учетом того что в 2023 я уже не являлся налоговым резидентом РФ?
Приватный вопрос.
, вопрос №3955816, Булат, г. Санкт-Петербург
Исполнительное производство
Получаю налоговый вычет по ипотеке
Здравствуйте. Получаю налоговый вычет по ипотеке. Налоги уплачены, но арестованы счета. По исполнительному производству высчитывают с зарплаты 50%. В этом году оформила вычет на карту коммерческого банка. Вопрос: снимут ли вычет?
, вопрос №3664603, Светлана, г. Ангарск
Налоговое право
Добрый день, может ли жена подать на налоговый вычет по ипотеке, если я брал ипотеку за пол года до бракосочетания?
Добрый день ,может ли жена подать на налоговый вычет по ипотеке ,если я брал ипотеку за пол года до бракосочетания ?
, вопрос №3663256, Максим, г. Москва
Налоговое право
Можем ли мы получить налоговый вычет по ипотеке при покупке второй квартиры?
Здравствуйте! В 2007 г мы купили по договору социальной ипотеки на 15 лет квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Доли у собственников равные: 1/3 у меня, 1/3 у мужа, 1/3 у дочери. Нам с мужем вернули налоговый вычет с суммы 666666 руб. Очь не возвращала налоги. Почему вычет не производился с суммы 1 млн. руб каждому ( в нашем случае - с 1 млн руб мне и 0,5 млн руб мужу)? Можем ли мы получить налоговый вычет по ипотеке при покупке второй квартиры?
, вопрос №3373654, Наталья, г. Санкт-Петербург
Налоговое право
Может ли супруг вернуть налоговый вычет по ипотеке, если ипотека была оформлена на меня за пару месяцев до брака?
Может ли супруг вернуть налоговый вычет по ипотеке, если ипотека была оформлена на меня за пару месяцев до брака?ипотека платится в браке
, вопрос №3316932, Елена, г. Санкт-Петербург
Налоговое право
Положен ли налоговый вычет по ипотеке пенсионеру, ушел на пенсию в 19 году, квартира в ипппотеке взята в 2021 году?
Добрый день! Положен ли налоговый вычет по ипотеке пенсионеру, ушел на пенсию в 19 году, квартира в ипппотеке взята в 2021 году?
, вопрос №3290124, Анастасия, г. Москва
386 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Я подала заявление на налоговый вычет по ипотеке по фактически выплаченным процентам, налоговая ответила
Добрый день!я подала заявление на налоговый вычет по ипотеке по фактически выплаченным процентам ,налоговая ответила,что мой муж подал другую сумму,меньше моей (в его декларации указана третья сумма),выплату по процентам он еще не получал (его декларация составлена неверно,но ему заявление не отклонили),могу ли я в данном случае прцендовать на получение вычета по фактически выплаченным процентам,я являюсь созаемщиком и совладельцем квартиры.
, вопрос №3279243, Анна, г. Москва
Налоговое право
Здравствуйте, налоговый вычет по ипотеке сейчас можно подать или только до 30 апреля?
Здравствуйте, налоговый вычет по ипотеке сейчас можно подать или только до 30 апреля?
, вопрос №3266688, Оксана, г. Москва
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 24.09.2024