8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Земельный налог для физических лиц

Земельный сбор начал действовать с 2004 года после вступления в силу Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации...» от 29.11.2004 г. № 141-ФЗ. Это местный налог, он уплачивается в бюджет муниципального образования по месту нахождения объекта, подлежащего налогообложению.

Местные власти вправе устанавливать размеры такого налога, руководствуясь нормами НК РФ. Сроки, порядок уплаты, льготы также определяются на местах. О земельном налоге подробнее расскажем в нашем материале.

Кто должен платить налог

Согласно законодательным требованиям платить данный налог обязаны собственники, постоянные (бессрочные) пользователи и пожизненные наследники участков, которые являются объектом налогообложения.

На арендуемые или безвозмездно срочно используемые наделы налог не начисляется.

Объект налогообложения

Объектами налогообложения являются наделы, находящиеся на территории городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя, а также различных муниципальных образований, к которым относятся:

  • городские округа;
  • межселенные территории (которые находятся в составе муниципального района, но не включены в число территорий городских и сельских поселений);
  • поселки.

Государством предусмотрены «льготные» группы земель, собственники которых освобождаются от уплаты налога. В соответствии с п. 2 ст. 389 НК РФ к ним относятся следующие участки:

  • полностью изъятые из оборота или ограниченные в нем;
  • лесного и водного фондов.

Льготы по налогу

Для некоторых групп налогоплательщиков земельного сбора предусмотрен ряд льгот. Расскажем о них подробнее.

Федеральные

Для определенных категорий граждан введены федеральные налоговые льготы. Ими вправе воспользоваться:

  • Герои СССР, России;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, 1 или 2 группы инвалидности, если она была оформлена до 01.01.2004 года;
  • участники ядерных испытаний, получившие из-за этого лучевую болезнь или инвалидность;
  • инвалиды и ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк», участники ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и приравненные к ним лица;
  • коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока России полностью освобождаются от уплаты земельного налога при условии, что принадлежащие им территории используются для промысла, хозяйствования, сохранения традиционного уклада жизни.

В соответствии с НК РФ налоговая база уменьшается на сумму 10 000 рублей на одного плательщика, имеющего в собственности участок земли. Таким образом, данные группы граждан могут вычесть 10 000 рублей из кадастровой стоимости своего надела. Получившийся результат умножается на ставку налога, итоговая сумма должна быть уплачена в местный бюджет. Если кадастровая стоимость составляет 10 000 руб. или меньше, то платить налог не нужно.

Региональные

Местные властные органы сами устанавливают суммы льгот и группы лиц, которые имеют право их получить. Обычно преференции предоставляются:

  • многодетным семьям;
  • пенсионерам и военным пенсионерам;
  • ветеранам труда;
  • инвалидам 3 группы.

Для семей, имеющих 3 и более детей, федеральная льгота на земельный налог не предусмотрена. Все зависит от муниципальных властей. Для того, чтобы выяснить, действуют ли льготы в вашем регионе, необходимо обратиться в ближайшее подразделение налоговой инспекции и уточнить информацию у специалиста. Если льгота имеется, нужно написать соответствующее заявление и приложить копии необходимых документов.

Льгота для пенсионеров федеральным законодательством тоже не установлена. Однако государственные власти не запрещают муниципалитетам делать пожилым людям налоговые послабления. Поэтому наличие или отсутствие скидки будет зависеть исключительно от территории, на которой находится земельный надел.

Военные пенсионеры также не включены в федеральный перечень льготников по уплате земельного налога. Поэтому наличие такого налогового послабления определяется индивидуально властными органами каждого отдельного муниципалитета.

Ветераны обязаны платить земельный налог на общих основаниях. Применение льгот решается на муниципальном уровне.

Для того, чтобы узнать, имеются ли у вас льготы на уплату земельного налога, нужно в первую очередь обратиться за консультацией в уполномоченные органы по месту нахождения участка.

Порядок исчисления и уплаты налога

Начисление и расчет размера налога, который обязано уплатить физическое лицо, производится органами налоговой на основании информации о кадастровой стоимости, налоговой ставки и имеющихся у налогоплательщика льгот.

Процедура исчисления проходит по следующему алгоритму:

  1. выясняется, входит ли данный гражданин в категорию льготников;
  2. проверяется, правильно ли установлена кадастровая стоимость участка (налоговая база). Для этого работники инспекции направляют письменный запрос в Управление Росреестра по месту регистрации участка. Обязательно указывается, что информация о кадастровой стоимости должна быть актуальна на 1 января расчетного года;
  3. проверяется корректность определения налоговой ставки. В каждом регионе страны могут применяться ставки, несколько отличающиеся от тех, что установлены в НК РФ;
  4. производятся необходимые расчеты.

После этого земельный налог считается начисленным, о чем плательщику направляется письменное уведомление в форме извещения. В данном документе приводятся сумма налога и сведения, на основе которых он был рассчитан (ст. ст. 396, 397 НК РФ):

  • кадастровый номер участка;
  • месторасположение надела;
  • кадастровая стоимость;
  • срок, за который начислен налог;
  • налоговая ставка;
  • информация о льготах (при наличии).

Расчет земельного налога для физических лиц

Сумму налога несложно вычислить самостоятельно. Это произведение кадастровой стоимости на коэффициент налоговой ставки.

К примеру, вы как физическое лицо владеете садовым участком на территории г. Москва, никаких льгот не имеете. На 01.01.2016 года кадастровая стоимость участка составляла 685 256 рублей. Согласно пп. 1 п. 1 ст. 2 Закона г. Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 г. № 74 ставка составляет 0,025% от кадастровой стоимости. Таким образом, в 2017 году вы должны будете уплатить налог в сумме 171,3 рубля (685 256 * 0,025%).

Срок уплаты

Во всех регионах России с 2016 года установлен единый срок уплаты земельного налога - не позже 1 декабря. При просрочке на размер недоимки начисляется пеня, равная одной трехсотой действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, за каждый день.

Орган налоговой может уведомить работодателя должника о наличии задолженности физического лица по уплате земельного налога и потребовать взыскания долга из заработной платы. Кроме этого, на должника может быть наложен запрет на выезд из страны.

Если уведомление не пришло

В 2017 году налоговые извещения направляются гражданам РФ в период с апреля по октябрь.

Если вы обнаружили в своем уведомлении некорректные сведения, необходимо написать заявление в налоговую службу (бланк заявления находится в конверте с уведомлением). После проверки информации будет сделан перерасчет, и вам направят новое извещение.

Многие землевладельцы ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой, то и платить ничего не придется. Это не так. C 01.01.2015 года в НК РФ внесено новшество, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны лично сообщать о наличии у них недвижимости и транспортных средств.

Сообщение с приложенными копиями правоустанавливающих документов нужно предоставить в налоговую один раз до 31.12 следующего года. Например, если участок был приобретен в 2016 году, и уведомлений по нему не было, предоставить информацию в налоговую необходимо до 31.12.2017 года.

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него недвижимости, по которой не был начислен налог, расчет будет произведен только за тот год, когда было подано сообщение. Однако это условие актуально только в том случае, если в реестрах налоговой ранее еще не было информации о данном объекте.

Если уведомление не было выслано по другим причинам (к примеру, неправильно указан адрес налогоплательщика, или письмо потеряно на почте), расчет будет произведен как полагается.

Если гражданин не сообщит о своем имуществе, он будет привлечен к ответственности по п. 3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован на сумму 20% от неуплаченного налога.

Последние вопросы по теме «земельный налог для физических лиц»

Фильтры
Налоговое право
Почему не начисляют налог на подаренную мне сестрой землю?
Сестра подарила мне земельный участок. С целью перевода налога на землю на себя я посетил налоговую, но там мне сказали, что это они сделают сами, когда соответствующие документы к ним поступят. Однако квитанция на налог к сестре перестала приходить, но и ко мне она также не приходит. Более того, этот налог на меня и НЕ НАЧИСЛЯЮТ о чем я узнал на их сайте. Что делать в такой ситуации?
, вопрос №2046512, Анатолий Михайлович, г. Москва
1 ответ
Нужен юрист для бизнеса?
Правовед.ру запустил новый сервис для предпринимателей
300 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Какие нужно уплатить налоги при продаже ком. Недвижимости физлицом?
Продаются комплексом юр. лицу два объекта - земельный участок и расположенный на нем склад-ангар. Объекты в собственности находятся более 10 лет. Какие нужно будет уплатить налоги с этой сделки?
, вопрос №1639833, Дмитрий, г. Тюмень
7 ответов
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Все
Срок давности земельного налога
Моя 81-летняя мама, в 2012 году продала дачу. А в конце марта 2017 года получила уведомление от налоговой, что у нее не оплачены налоги за 2008 и 2010 год. Все налоги оплачивала я, т.к. мама по возрасту уже не могла. Никаких уведомлений о неуплате мама никогда не получала, все оплаченные квитанции после продажи дачи мы выбросили. Общая сумма вместе с пеней составила 2500. Очень не хочется второй раз оплачивать земельный налог. Существует ли срок давности земельного налога. Спасибо за ответ.
, вопрос №1622096, Светлана петрова, г. Калининград
1 ответ
700 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налог на землю ИП - как не платить
Здравствуйте! Хочу приобрести земельный участок для сдачи его в долгосрочную аренду организации. Подскажите могу ли я получить освобождение от уплаты земельного налога? ИП освобождается от уплаты налога на имущество используемое для предпринимательской деятельности (с исключениями). Распространяется ли такая же практика на земельный налог?
, вопрос №1612880, Андрей, г. Подольск
5 ответов
Земельное право
Как снизить кадастровую стоимость земли промышленного назначения и налог на землю?
Здравствуйте. Я владею земельным участком промышленного назначения (бетонные площадки). Уплачиваю ежегодно земельный налог исходя из кадастровой стоимости данного участка. Как известно, кадастровая стоимость ежегодно растёт, а пригодность моих бетонных площадок снижается. На данный момент этот участок находится в запустении, площадки практически разрушены, никакая хозяйственная деятельность на них не ведётся. Могу ли я обратиться в администрацию города или куда то ещё, чтобы снизить кадастровую стоимость земли, а следовательно налог на землю. Имею ли я такое право? И могу ли я получить льготу при уплате земельного налога? Являюсь военным пенсионером.
, вопрос №1444418, Зарина, г. Пермь
1 ответ
300 ₽
Вопрос решен
Право собственности
Плата налога за землю, недвижимость
Могу ли я заплатить налоги в ФНС Москвы за свою дочь, живущую за рубежом и не имеющую возможности войти в личный кабинет налогоплательщика (она гражданка РФ).
, вопрос №1432330, Ткаленко Владимир, г. Москва
9 ответов
1000 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налог на имущество ИП
Имею землю 1га промышленного назначения + склад 1000 м.кв. в Московской области. Сдаю в аренду это все как ИП, налог с оборота 6%. Земля и склад оформлены на меня, как на частное лицо. Я зарегистрирован в Москве.Должен ли я платить налог на землю и налог на собственность?
, вопрос №1426363, Сергей, г. Москва
13 ответов
400 ₽
Вопрос решен
Взыскание задолженности
Обязан ли я платить налог за минувшие годы ПО ВИНЕ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ?
Здравствуйте. У меня есть автомобиль и объекты недвижимости. Я постоянно -несколько раз в год "пробиваю" на сайте госуслуг (и на налог.ру) - нет ли у меня налоговой задолженности. Периодически появляются данные по налогу на недвижимость, я оплачиваю. По автомобилю налог ни разу не приходил. Дело в том, что в нашем регионе (Ямало-Ненецкий АО) действует мера социальной поддержки - нет транспортного налога. Я и не платил. Но недавно я выяснил, что льгота на транспортный налог - до 150 л.с. А у моей авто - 250 л.с., следовательно, я должен платить налог. Но я зарегистрировал авто 4 года назад, постоянно прописан и проживаю здесь, ни от кого не скрываюсь. И мне ни разу - ни сайты налоговой и госуслуг, ни письма с требованием оплатить налог или пени - НИ РАЗУ НЕ ПРИХОДИЛИ. Т.е. в налоговой службе мой авто на учете не стоял. Я сам съездил в налоговую, объяснил ситуацию. Сказал, что готов оплатить налог, пусть поставят на учет мой авто. Но мне сказали, что я должен буду заплатить налог ЗА ВСЕ ГОДЫ, когда авто был поставлен на учет в моем городе. Вопрос: должен ли я платить налог ЗА ВСЕ ГОДЫ, включая те, когда авто в налоговой НЕ БЫЛ зарегистрирован? Или я должен платить налог за время ПОСЛЕ ПОСТАНОВКИ НА УЧЕТ В НАЛОГОВОЙ. И ещё - имеет ли право налоговая ставить на учет мой объект налогообложения ЗАДНИМ ЧИСЛОМ? Спасибо заранее большое.
, вопрос №1423012, Иван, г. Салехард
12 ответов
Гарантии, льготы, компенсации
Как получить компенсацию по уплаченному налогу на имущество пенсионеру МВД?
Муж пенсионер МВД, имущество оформлено на меня. Имеет ли муж право, воспользоваться компенсацией по налогу на имущество, согласно п.7 ст. 64 Постановления Верховного Совета РФ N4202-1 от 23.12.92г? Если, да, то как и где оформить?
, вопрос №1421933, Ирина, г. Томск
2 ответа
389 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
3 года не получаю уведомления об уплате налога на З/У
Мной куплен земельный участок в Московской области 21.01.2013 года. До сих пор нет ни одного уведомления. Писал письма через личный кабинет в налоговою территориальную и МО. Ответы получал, что направлены запросы в Росреестр, прошло полгода. Участок Появился на днях в личном кабинете, но без начислений(хотя за другие объекты уведомления пришли). Могу ли я не платить налог за 2013 г., если уведомления не придут до 1 декабря? (пройдет 3 года исковой давности?) Также можно ли не платить, если уведомления не придут за 2014-15 годы? С Уважением.
, вопрос №1414428, Владимир, г. Москва
8 ответов
Налоговое право
Обязан ли оплачивать налоги на землю и транспорт пенсионер?
Я пенсионер (по старости) проживаю в Ростове, на днях прислали налоговое уведомление с требованием оплатить земельный и транспортный налог.
, вопрос №1388645, Александр, г. Ростов-на-Дону
4 ответа
Земельное право
Как нам поступить, если правление берёт налог на землю с не приватизированных участков?
Как нам поступить?Садовый участок в СНТ у нас не приватизирован ,платим налог на землю в Правление СНТ,где нет кассовых аппаратов ,ни приходного листа. Я не знаю номер закона ФЗ,но где-то в 2006 году отменили налоги с неприватизированных участков.А собственникам приходят из налоговой суммы для оплаты налогов. 1 октября у нас новый срок оплаты (не с сотки)!!!,а с участка налога на землю. Можем ли мы,руководствуясь законом(каким) ,отказаться от уплаты земельного налога не по закону и возможно ли вернуть деньги за 10 лет?
, вопрос №1381984, Ника Николаевна, г. Ивантеевка
5 ответов
Право собственности
О налоге на землю, как быть?
Здравствуйте. Я проживаю в Одинцовском районе со дня рождения. После смерти мамы получила в наследство дом и участок. Это было более 10 лет тому назад. На днях пришло письмо из Администрации о том, что за мной долг боле 76000 р так как я не заплатила земельный налог. Я пенсионерка уже 16 лет. Спросила у соседей, им таких писем не присылали. Куда мне надо обратиться? Спасибо. С уважением, Магаева Ирина Сергеевна.
, вопрос №1323838, Ирина Сергеевна, г. Одинцово
1 ответ
1700 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Как признать расходы для уплаты налога?
Есть действующее ИП, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ. Деятельность ИП: сдача в наем для целей посуточной аренды жилых помещений (квартир – студий). Код ОКВЭД: 55.23.3. Организация на УСН: (Доходы минус Расходы) под 15%. Квартиры – студии сдаются на основании договоров найма с собственниками этих студий. Договора заключены между физ. Лицом и физ. лицом, чтобы ИП в соответствии с НК РФ не выступало агентом и не приходилось уплачивать 13 % НДФЛ. Вопрос: как можно сделать так, чтобы арендная плата и все расходы, связанные с эксплуатацией квартир (арендная плата, покупка инвентаря, уборка, интернет и т.д.) можно было признать расходом при уплате налога?
, вопрос №1289721, Надежда, г. Санкт-Петербург
16 ответов
800 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Нужно ли платить НДС физлицу,сдающему в аренду имущество,при уплате НДФЛ 13%
Здравствуйте! Я- физ.лицо,сдающее в аренду ж/д тупик и офисные помещения в здании.После выездной налоговой проверки,мне проверяющий работник сказала,что я буду обязана заплатить НДС,потому что сдавала в аренду несколько лет в подряд , т.е. незаконная предпринимательская деятельность. НДФЛ (13%) мною уплачен. Правомерно это? Акта проверки на руках еще нет, не знаю,что там будет написано.
, вопрос №1289447, Ирина,
10 ответов
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 08.07.2018