И какие могут быть последствия для меня как ИП, если договор аренды на меня как физ лицо

В самом договоре не указана информация о том, кто должен платить НДФЛ. Вопрос, должна ли я платить НДФЛ за фил лицо, если я как ИП арендую его помещени

 Ксения, добрый день! Не важно как данный вопрос озвучен в договоре, это не играет никакой роли если арендодатель физлицо а Вы ИП — обязанность налогового агента по ндфл для Вас прямо закреплена в ст. 226 НК РФ и она не может быть изменена условиями договора. За неисполнение обязанностей налогового агента для него предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неудержанного и неуплаченного ндфл ( ч. 1 ст. 123 НК РФ).

При этом я не плачу за арендодателя НДФЛ, а перечисляю ему полную стоимость аренды. В самом договоре не указана информация о том, кто должен платить НДФЛ.

 Здравствуйте. Вы не правы. Поскольку сдает Вам физическое лицо, Вы являетеь налоговым агентом (ст. 226 НК РФ) и обязаны перечислять НДФЛ самостоятельно. От того, что написано в договоре это никак не зависит. 

Скорее всего это и есть причина, по которой банк имеет к Вам какие-то вопросы.

И как решить вопрос с банком, перезаключить договор аренды на физик-физик и платить со своей личной карты аренду, а не со счета юр лица?

 Это принципиально не меняет Вашу обязанность выплачивать НДФЛ, поскольку Вы используете арендованное имущество в предпринимательских целях, что является основанием для возложения на Вас обязанностей налогового агента.

При этом использование счета физлица для предпрнимательской деятельности также может быть основанием для того, чтобы банк расторг с Вами отношения банковского счета, поскольку текущий счет не может использоваться в предпринимательских целях.

Здравствуйте!

 Вопрос, должна ли я платить НДФЛ за фил лицо, если я как ИП арендую его помещение (арендодатель прямой собственник)?

1. Если вы арендуете у физлица  помещение, то  являетесь налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого физлица-арендодателя. Соответственно, вы обязаны исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет  это следует из п. 2 ст. 226, ст. 228 НК РФ. 

2.И как решить вопрос с банком, перезаключить договор аренды на физик-физик и платить со своей личной карты аренду, а не со счета юр лица? И какие могут быть последствия для меня как ИП, если договор аренды на меня как физ лицо.

2. В корне это не решит проблему, поскольку, если банк захочет получить сведения согласно ст. 7 фз-115, то он и так будет запрашивать.

В данном случае вам нужно предоставить пояснения в банк, а в случае, если банк будет неправомерно ограничивать обслуживать, то обжаловать такие действия в суд.

С уважением, 

юрист Квон Дмитрий Викторович. 

Здравствуйте

При этом я не плачу за арендодателя НДФЛ, а перечисляю ему полную стоимость аренды. В самом договоре не указана информация о том, кто должен платить НДФЛ. Вопрос, должна ли я платить НДФЛ за фил лицо, если я как ИП арендую его помещение (арендодатель прямой собственник)? Ранее я задавала этот вопрос на данном портале и мне ответили «должна и не должна».

 должны, вот в этом вы не правы были — по ст 226 нк- вы налоговый агент по отношению к физ лицу и должны из арендной платы удержать ндфл — 13% и заплатить их в бюджет. 

При этом это вообще не вопрос договора- чтобы вы там не написали- закон и это требование все равно останутся. 

Но и банк не совсем прав — если есть договор и акты- это законная деятельность целиком.

И как решить вопрос с банком, перезаключить договор аренды на физик-физик и платить со своей личной карты аренду, а не со счета юр лица?

Вы ип- это не юр лицо, и вы будете платить в любом случае со счета ип- у вас это предпринимательская деятельность

Ксения, добрый день!
Вам не следует перезаключать договор и заключать его от имени физ лица. 
Требование банка, его опасения не совсем понятны, с учетом официального договора. Вопрос уплаты и удержания Вами НДФЛ как налогового агента его как я понял и не интересует. 
Письменный ответ на запрос Вы им направляли?

По мнению налоговых органов, российская организация (ИП) производящие выплаты физическому лицу в соответствии с заключенным договором аренды нежилого помещения, признается на основании п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ налоговым агентом в отношении выплат в виде арендной платы, в связи с чем на нее возлагается обязанность по удержанию и перечислению в бюджет сумм исчисленного НДФЛ (Письма Минфина России от 27.08.2015 N 03-04-05/49369, от 24.10.2014 N 03-04-06/53928).

Ксения, добрый день.В соответствии с п.1 ст.210, п.1 ст.226 НК РФ на вас лежит обязанность по удержанию и оплате НДФЛ  .

Согласно п. 9 ст. 226 НК РФ уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.

Так же в соответствии с письмом Минфина от 13.01.2014 № 03-04-06/360, от 25.04.2011 № 03-04-05/3-292 в не можете закрепить в договоре, что платить НДФЛ будет сам арендодатель.

Здравствуйте. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 226 НК: 

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 225 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. 

То есть обязательство по уплате налога на Вас наложена законодательством, а потому не может отменяться договором между Вами. 

Указанная норма Налогового кодекса императивна и не подлежит изменению частными лицами. Что касается 115-ФЗ, Вы, конечно, не являетесь никаким спонсором терроризма, пока иное не решено судом в установленном порядке, поэтому не переживайте. Однако по самому запросу Вам лучше всего отреагировать и предоставить документы, подтверждающие законность получаемых денежных средств. Причина, по которой у банка возникли вопросы, может быть какой угодно, невозможно оценить это даже теоретически, не видя сам запрос и историю Ваших контактов с банком. 

В целом, банк обычно просит предоставить разъяснения и все документы, что позволят Вам подтвердить законность средств и делается это, дабы банку не быть замешанным в последующем обналичивании преступных денежных средств. Переживать особо не стоит, так как если средства получены законно, у банка нет оснований для продолжения наложения ограничений. Но и подойти к вопросу желательно серьезно.

Во-первых, нужно, помимо самих доказательств, оформить сопроводительное письмо, где описать максимально подробно природу средств, с помощью которых осуществлялись операции, особо ничего экзотического выдумывать не нужно, указываете «как есть». Такое письмо можно распечатать, поставить свою дату, подпись, затем сфотографировать или отсканировать. И к сопроводительному письму приложить максимально возможное количество доказательств: банковские выписки, скриншот перевода, документы, подтверждающие доход. 

Важно понимать, производили ли Вы криптовалютные сделки, сейчас банки очень активно накладывают ограничения, так как правовой статус криптовалют в «подвешенном», неопределенном состоянии, и  банки сейчас активно блокируют (либо применяет другие меры по договору, хотя суть та же) счета по рекомендациям ЦБ в отношении счетов, которые получают денежные средства в результате операций с цифровыми активами. В частности в соответствии с рекомендациями № 16-МР от 06.09.2021 (и некоторыми другими) банкам предписали 

При выявлении указанных в пункте 2 настоящих методических
рекомендаций банковских счетов, открытых физическим лицам, электронных средств платежа, оформленных на физических лиц, кредитным организациям
рекомендуется:
— обеспечить повышенное внимание к операциям таких клиентов –
физических лиц;
— рассматривать соответствующие операции на предмет наличия подозрений, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и, в случае наличия таких подозрений, реализовывать право на отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

При это речь в пункте 2 идет в том числе про операции, связанные с электронными средствами платежа (цифровые активы).

Если криптовалютных переводов не было, ситуация существенно упрощается и нужно оформить разъяснения, в которых описать суть операции и приложить все  возможные доказательства. Удивляться такому запросу не стоит, нужно просто идти на контакт и показывать, что Вы — обычный пользователь. 

Но скорее всего в Вашем случае вопросы возникли из-за того, что платите Вы физическому лицу, это критерий подозрительности. 

Что касается ответственности, она может быть различной, но включает в себя перспективы привлечения у налоговой ответственности.