Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Земельный налог для физических лиц

Земельный сбор начал действовать с 2004 года после вступления в силу Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации...» от 29.11.2004 г. № 141-ФЗ. Это местный налог, он уплачивается в бюджет муниципального образования по месту нахождения объекта, подлежащего налогообложению.

Местные власти вправе устанавливать размеры такого налога, руководствуясь нормами НК РФ. Сроки, порядок уплаты, льготы также определяются на местах. О земельном налоге подробнее расскажем в нашем материале.

Кто должен платить налог

Согласно законодательным требованиям платить данный налог обязаны собственники, постоянные (бессрочные) пользователи и пожизненные наследники участков, которые являются объектом налогообложения.

На арендуемые или безвозмездно срочно используемые наделы налог не начисляется.

Объект налогообложения

Объектами налогообложения являются наделы, находящиеся на территории городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя, а также различных муниципальных образований, к которым относятся:

  • городские округа;
  • межселенные территории (которые находятся в составе муниципального района, но не включены в число территорий городских и сельских поселений);
  • поселки.

Государством предусмотрены «льготные» группы земель, собственники которых освобождаются от уплаты налога. В соответствии с п. 2 ст. 389 НК РФ к ним относятся следующие участки:

  • полностью изъятые из оборота или ограниченные в нем;
  • лесного и водного фондов.

Льготы по налогу

Для некоторых групп налогоплательщиков земельного сбора предусмотрен ряд льгот. Расскажем о них подробнее.

Федеральные

Для определенных категорий граждан введены федеральные налоговые льготы. Ими вправе воспользоваться:

  • Герои СССР, России;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, 1 или 2 группы инвалидности, если она была оформлена до 01.01.2004 года;
  • участники ядерных испытаний, получившие из-за этого лучевую болезнь или инвалидность;
  • инвалиды и ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк», участники ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и приравненные к ним лица;
  • коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока России полностью освобождаются от уплаты земельного налога при условии, что принадлежащие им территории используются для промысла, хозяйствования, сохранения традиционного уклада жизни.

В соответствии с НК РФ налоговая база уменьшается на сумму 10 000 рублей на одного плательщика, имеющего в собственности участок земли. Таким образом, данные группы граждан могут вычесть 10 000 рублей из кадастровой стоимости своего надела. Получившийся результат умножается на ставку налога, итоговая сумма должна быть уплачена в местный бюджет. Если кадастровая стоимость составляет 10 000 руб. или меньше, то платить налог не нужно.

Региональные

Местные властные органы сами устанавливают суммы льгот и группы лиц, которые имеют право их получить. Обычно преференции предоставляются:

  • многодетным семьям;
  • пенсионерам и военным пенсионерам;
  • ветеранам труда;
  • инвалидам 3 группы.

Для семей, имеющих 3 и более детей, федеральная льгота на земельный налог не предусмотрена. Все зависит от муниципальных властей. Для того, чтобы выяснить, действуют ли льготы в вашем регионе, необходимо обратиться в ближайшее подразделение налоговой инспекции и уточнить информацию у специалиста. Если льгота имеется, нужно написать соответствующее заявление и приложить копии необходимых документов.

Льгота для пенсионеров федеральным законодательством тоже не установлена. Однако государственные власти не запрещают муниципалитетам делать пожилым людям налоговые послабления. Поэтому наличие или отсутствие скидки будет зависеть исключительно от территории, на которой находится земельный надел.

Военные пенсионеры также не включены в федеральный перечень льготников по уплате земельного налога. Поэтому наличие такого налогового послабления определяется индивидуально властными органами каждого отдельного муниципалитета.

Ветераны обязаны платить земельный налог на общих основаниях. Применение льгот решается на муниципальном уровне.

Для того, чтобы узнать, имеются ли у вас льготы на уплату земельного налога, нужно в первую очередь обратиться за консультацией в уполномоченные органы по месту нахождения участка.

Порядок исчисления и уплаты налога

Начисление и расчет размера налога, который обязано уплатить физическое лицо, производится органами налоговой на основании информации о кадастровой стоимости, налоговой ставки и имеющихся у налогоплательщика льгот.

Процедура исчисления проходит по следующему алгоритму:

  1. выясняется, входит ли данный гражданин в категорию льготников;
  2. проверяется, правильно ли установлена кадастровая стоимость участка (налоговая база). Для этого работники инспекции направляют письменный запрос в Управление Росреестра по месту регистрации участка. Обязательно указывается, что информация о кадастровой стоимости должна быть актуальна на 1 января расчетного года;
  3. проверяется корректность определения налоговой ставки. В каждом регионе страны могут применяться ставки, несколько отличающиеся от тех, что установлены в НК РФ;
  4. производятся необходимые расчеты.

После этого земельный налог считается начисленным, о чем плательщику направляется письменное уведомление в форме извещения. В данном документе приводятся сумма налога и сведения, на основе которых он был рассчитан (ст. ст. 396, 397 НК РФ):

  • кадастровый номер участка;
  • месторасположение надела;
  • кадастровая стоимость;
  • срок, за который начислен налог;
  • налоговая ставка;
  • информация о льготах (при наличии).

Расчет земельного налога для физических лиц

Сумму налога несложно вычислить самостоятельно. Это произведение кадастровой стоимости на коэффициент налоговой ставки.

К примеру, вы как физическое лицо владеете садовым участком на территории г. Москва, никаких льгот не имеете. На 01.01.2016 года кадастровая стоимость участка составляла 685 256 рублей. Согласно пп. 1 п. 1 ст. 2 Закона г. Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 г. № 74 ставка составляет 0,025% от кадастровой стоимости. Таким образом, в 2017 году вы должны будете уплатить налог в сумме 171,3 рубля (685 256 * 0,025%).

Срок уплаты

Во всех регионах России с 2016 года установлен единый срок уплаты земельного налога - не позже 1 декабря. При просрочке на размер недоимки начисляется пеня, равная одной трехсотой действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, за каждый день.

Орган налоговой может уведомить работодателя должника о наличии задолженности физического лица по уплате земельного налога и потребовать взыскания долга из заработной платы. Кроме этого, на должника может быть наложен запрет на выезд из страны.

Если уведомление не пришло

В 2017 году налоговые извещения направляются гражданам РФ в период с апреля по октябрь.

Если вы обнаружили в своем уведомлении некорректные сведения, необходимо написать заявление в налоговую службу (бланк заявления находится в конверте с уведомлением). После проверки информации будет сделан перерасчет, и вам направят новое извещение.

Многие землевладельцы ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой, то и платить ничего не придется. Это не так. C 01.01.2015 года в НК РФ внесено новшество, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны лично сообщать о наличии у них недвижимости и транспортных средств.

Сообщение с приложенными копиями правоустанавливающих документов нужно предоставить в налоговую один раз до 31.12 следующего года. Например, если участок был приобретен в 2016 году, и уведомлений по нему не было, предоставить информацию в налоговую необходимо до 31.12.2017 года.

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него недвижимости, по которой не был начислен налог, расчет будет произведен только за тот год, когда было подано сообщение. Однако это условие актуально только в том случае, если в реестрах налоговой ранее еще не было информации о данном объекте.

Если уведомление не было выслано по другим причинам (к примеру, неправильно указан адрес налогоплательщика, или письмо потеряно на почте), расчет будет произведен как полагается.

Если гражданин не сообщит о своем имуществе, он будет привлечен к ответственности по п. 3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован на сумму 20% от неуплаченного налога.

Последние вопросы по теме «земельный налог для физических лиц»

Фильтры
300 ₽
Вопрос решен
Земельное право
Порядок уплаты налога на землю
В марте 2013г. купил землю в городской черте. Категория: земля населенных пунктов. Разрешенное использование: для размещения производственных предприятий и коммунальных объектов 4-5 класса вредности. Свидетельство выдали 22 марта 2013. С тех пор тишина. Из налоговой счетов нет. Мне что делать? Ждать счетов или самому суетиться по поводу уплаты налога на землю? Как вообще законами определен порядок уплаты налогоплательщиком налога на землю?
, вопрос №534019, Дмитрий, г. Красноярск
Земельное право
Земельный налог с пенсионера
Здравствуйте. Моей бабушке-пенсионерке пришло налоговое уведомление по уплате земельного налога на садовый участок за 2011-2012-2013 годы. Участок находится в Аксайском районе Ростовской области. Возник вопрос-когда введен такой налог и почему раньше не присылалось такое уведомление
, вопрос №527902, Галина, г. Ростов-на-Дону
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
300 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Получить землю как физ лицо а продать как ИП
Добрый день! Имею статус ИП. Хочу взять в аренду земельный участок как физ. лицо (не ИП) для строительства многоквартирного дома, построить дом и оформить квартиры на физ. лицо (не на ИП), продать квартиры, а заплатить налоги как ИП (УСН доходы - расходы 5%). Будут ли проблемы в налоговой?
, вопрос №525971, Дмитрий Михайлович, г. Тюмень
Все
Льготы на земельный налог
мне 74 года,пенсионер-есть-ли у меня льготы на земельный налог,если льгота есть,то как мне ее получить.Заранее благодарен за Вашу консультацию
, вопрос №523295, Владимир Викторович, г. Екатеринбург
Гарантии, льготы, компенсации
Обязана ли я Уплатить земельный налог
Я - пенсионер, заслуженный ветеран труда, инвалид 2 группы. Пришел земельный налог за 2011, 2012, 2013 годы на, принадлежащий мне на праве собственности, участок, на котором расположен мой частный дом, хотя я раньше налог не платила. Почему раньше он не приходил и обязана ли я платить его сейчас? Почему за 3 года?
, вопрос №521928, Костина Нина Николаевна, г. Черкесск
Налоговое право
Льготы при установлении инвалидности 2 группы
Подскажите пожалуйста какие льготы по инвалидности? Что положено инвалиду 2 группы? Моя мама инвалид второй группы- какие льготы она имеет в налоговом праве, а конкретнее по уплате налогов ( земельного, имущественного, транспортного). Должна она платить налоги при установленной инвалидности 2 группы или нет? Какие налоги платит инвалид 2 группы? Заранее спасибо.
, вопрос №519693, Людмила Алексеевна, г. Москва
Земельное право
Льготы по земельному налогу
Почему инвалиды 1 и 2 групп освобождены от земельного налога,если они таковыми являлись до 2004 года.а если инвалидность получили позже 2004 года то обязаны платить земельный налог.По сути это одинаковые люди с ограниченной возможностью передвигаться,а их разделили годами.
, вопрос №518505, Алексей Остринский, г. Краснодар
300 ₽
Вопрос решен
Земельное право
Земельный налог в коллективном саду
Здравствуйте! У нас имеется садовый участов в коллективном саду, земля не в собственности. Следует ли платить земельный налог, и как он начисляется? Коллективный сад выставил нам счет на уплату налога, в сумме 250руб/сотку. Это помимо ежегодных взносов. Я пенсионер, и такая сумма за землю получается накладно.
, вопрос №518139, Августа, г. Нижний Тагил
Все
Оплата земельного налога
Здравствуйте, подскажите, как можно оплатить земельный налог в одном городе, если живешь в другом.
, вопрос №516718, Вера, г. Ставрополь
Все
Земельный налог
Частный дом 1/2 в собственности,Земля не оформлена в собственность,Пенсионер/льгот согласно списка не имею/Обязан ли платить земельный налог?
, вопрос №513687, Любовь, г. Саратов
300 ₽
Вопрос решен
Земельное право
Земельный налог для физ лиц
в 2009 году ИФНС подала в суд на предмет неоплаты земельного налога,суд отказал в иске сославшись на то,что земельный налог рассчитан неверно т.к кадастровая стоимость превышает многократно рыночную и определил налог в соответствии с рыночной стоимостью на основании оценки,В период за 2010-2012 года оплата земельного налога проводилась суммами,которые были определены решением суда,вступившего в силу. в январе 2014 года ИФНС прислала требование доплатить земельный налог за период 2010-2012 года в размере ставки,расчитанной от кадастровой стоимости земли (разница в 15 раз!!!).В личном кабинете на сайте ИФНС в период с 2010-2013 год сумма задолженности не фигурировала,есть распечатки и справка с ИФНС об осутствии задолженности,в марте подал в АРбитраж как ИП на изменение кадастровой стоимости,суд выиграл-решение вступило в силу в апреле 2014 года,в мае 2014 года подал в суд общей юрисдикции на ИФНС на предъявленное требование и суд выиграл,но решение не успело вступитьв силу ,ИФНС подало жалобу в обл.суд Вопрос каковы шансы выигать процесс у ИФНС ?
, вопрос №510544, Андрей, г. Новокузнецк
Все
Налогообложение инвалидов в 2014 году - налог на имущество и земельный налог
Получил квартиру в г.Тюмень по программе "Переселение" в "Ямальском районе". Жена инвалид 1 группы, оба пенсионеры. Будем ли оплачивать налоги на имущество и земельный налог? Какое налогообложение для инвалидов в 2014 году?
, вопрос №507084, Альбинас Антонович, г. Ноябрьск
Все
Должна ли пенсионерка оплатить земельный налог, если земля в собственности?
моей маме пришел земельный налог за 2013 год, она пенсионерка. я слышала, что пенсионеры освобождены от всякого рода налогов. что делать: оплатить???
, вопрос №495241, Юлия, г. Рузаевка
Налоговое право
Увеличение стоимости земельного налога
за 2013 год пришел земельный налог в 6, 7 раза выше предыдущего. хотя другим пришел старый налог. Почему и что делать?
, вопрос №494759, Валентина, г. Челябинск
Право собственности
Налог с продажи недвижимости
Я ранее задавала вопрос: Как минимизировать налог? Что лучше - договор дарения или купли-продажи? Что выгоднее оформить, чтобы минимизировать налоги - договор купли-продажи земельного участка или договор дарения (не родственнику)? Можно ли указать стоимость участка в договоре (дарения или купли-продажи) ниже, чем кадастровая стоимость? 28 Июня 2014, 20:14, вопрос №487660. Получила ответ: Ответы юристов (1) Юрист - Каверинская Светлана Каверинская Светлана Юрист, г. Москва 7636 Здравствуйте Наталья, если участок находился в собственности более 3 лет, то можно оформить и договор купли-продажи. Тогда собственник участка не будет платить налог с дохода (НДФЛ). Цену стороны указывают на свое усмотрение. Положения о «материальной выгоде» между физическими лицами на сделки с землей не распространяются. 28 Июня 2014, 20:21 Подробнее на Правовед.RU: http://pravoved.ru/question/487660/ Возникает тогда ещё вопрос: а если участок в собственность только сейчас оформлен (переход права по наследству, а у умершего был в собственности с 1994г), т.е. продавец только что оформил права собственности на участок и тут же хочет его продать (или подарить)? Слышала, что если стоимость участка менее 1 млн.руб., то налог с продажи не уплачивается (даже если в собственности участок был менее 3 лет). Это правило действует каждый год или 1 раз в жизни? Т.е. в след.налоговом периоде (м.б. в следующем году захочет ещё что-то продать из недвижимости) это правило будет действовать, т.е.продавец не должен платить налог с продажи недвижимости (и так каждый год?), если стоимость продаваемой недвижимости менее 1 млн.руб.? Или же для участков, полученных по наследству (если предыдущий собственник (умерший) владел более 3 лет), может быть неважно, в течение какого срока владел участком наследник (и налог с продажи не уплачивается)?
, вопрос №492470, Наталья, г. Москва
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 19.08.2014