8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
300 ₽
Вопрос решен

Получить землю как физ лицо а продать как ИП

Добрый день!

Имею статус ИП. Хочу взять в аренду земельный участок как физ. лицо (не ИП) для строительства многоквартирного дома, построить дом и оформить квартиры на физ. лицо (не на ИП), продать квартиры, а заплатить налоги как ИП (УСН доходы - расходы 5%). Будут ли проблемы в налоговой?

, Дмитрий Михайлович, г. Тюмень
Олег Соболев
Олег Соболев
Юрист, г. Москва

Добрый день.

Проблем с налоговой быть не должно, если Вы будете сдавать всю отчетность и платить налоги.

1
0
1
0
Наталья Сергеева
Наталья Сергеева
Юрист, г. Волгоград

Здравствуйте, Дмитрий Михайлович.

Особенность деятельности ИП заключается в том, что невозможно четко разграничить имущество, используемое в бытовых целях и в целях извлечения прибыли. Учет доходов от продажи имущества зависит от того, как квалифицировать этот доход, как предпринимательский или личный. При продаже квартир Вы должны заплатить налог по УСН в размере 15% со всего дохода от продажи. У налоговой были бы вопросы к Вам, если бы наоборот Вы продали это имущество как физическое лицо. Ведь Вы желаете продать недвижимость именно в целях осуществления предпринимательской деятельности. В этом случае доход от реализации данного имущества будет однозначно квалифицирован налоговым органом как предпринимательский и учитывать его придется в налоговой базе по налогу при УСН.

1
0
1
0
Антон Пряничников
Антон Пряничников
Юрист, г. Нижний Новгород

Добрый день!

Вывод: В данном случае, это возможно, однако главное — наличие ОКВЭД 70.1 «Подготовка к продаже, покупка и продажа собственного недвижимого имущества» в ЕГРИП.

Основание:

На ваш вопрос ответило УФНС России по г. Москва в письме от 14 апреля 2010 г. N 20-14/2/039137@.

Вопрос: Физическое лицо в 2008 году зарегистрировалось как индивидуальный предприниматель, а в 2009 году приобрело квартиру. Вправе ли физическое лицо при продаже этой квартиры признать доход как доход от предпринимательской деятельности?
Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМОот 14 апреля 2010 г. N 20-14/2/039137@
Согласно статье 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.В пункте 1 статьи 23 ГК РФ предусмотрено, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности свидетельствуют, в частности, следующие факты:- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;- учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;- взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.Вместе с тем физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и прошедшие государственную регистрацию, вправе осуществлять те виды деятельности, которые указаны в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.В соответствии с подпунктом «п» пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.Налогоплательщик при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя самостоятельно указывает виды экономической деятельности, которые он планирует осуществлять.На основании статьи 346.11 НК РФ упрощенная система применяется организациями и индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах.Переход к упрощенной системе осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно.Перечень условий, при наличии которых налогоплательщики не вправе применять упрощенную систему налогообложения, предусмотрен в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ.Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, исчисляют налог по установленной ставке в размере 6% (ст. 346.20 НК РФ).Порядок исчисления и уплаты налога определен в статье 346.21 НК РФ.Таким образом, гражданин вправе зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и осуществлять предпринимательскую деятельность в соответствии с выбранным режимом налогообложения (упрощенная система), исчислять и уплачивать налог в соответствии с порядком, установленным в главе 26.2 НК РФ.Следовательно, налогоплательщик, осуществляющий предпринимательскую деятельность, заявленную в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по коду 70.1 «Подготовка к продаже, покупка и продажа собственного недвижимого имущества» ОКВЭД, вправе признать доход от продажи собственного недвижимого имущества, приобретенного в целях дальнейшей перепродажи, как доход от предпринимательской деятельности.
Заместительруководителя Управлениягосударственный советник 3-го классаЕ.А. Останина

2
0
2
0
Ярослав Цветков
Ярослав Цветков
Юрист, г. Ижевск

Здравствуйте!

Да такая схема возможна. Проблем не будет. Если бы наоборот, тогда налоговая бы обратила на это внимание. А если приобретает как физ.лицо, а продаете как ИП — то формально все законно, придраться не смогут.

С уважением,

Ярослав Цветков.

0
0
0
0
Резеда Хаматова
Резеда Хаматова
Юрист, г. Казань

Схема не противоречит законодательству РФ. Но есть тонкость.

Согласно ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения у налогоплательщиков,
применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — УСН),  учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ.

В силу ст. 249 НК РФ доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров
(работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных.
Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги), выраженных в денежной и (или) натуральной формах.

Однако имущество индивидуального предпринимателя (ИП) и физического  лица юридически не разграничено.
В этой связи позиция Минфина России и
ФНС России по данному вопросу не отличается четкостью и
последовательностью. В большинстве случаев мнение официальных органов сводится к тому, что в том случае, если имущество использовалось ИП для осуществления предпринимательской деятельности, то его продажа также
может быть отнесена к продаже имущества в связи с осуществлением предпринимательской деятельности (письма Минфина России от 21.02.2012 N 03-04-05/3-198, УФНС России по г. Москве от 16.02.2009 N 20-14/013870@).
В таком случае доходы, получаемые ИП от продажи недвижимого имущества, используемого им в процессе осуществления предпринимательской деятельности, при налогообложении которых применяется УСН, не подлежат
обложению налогом на доходы физических лиц на основании п. 24 ст. 217 НК РФ. Подобный вывод содержится и в письмах Минфина России от 10.05.2012 N 03-11-11/151, от 15.03.2012 N 03-11-11/83, от 08.09.2011 N 03-11-11/226, от 05.12.2011 N 03-11-11/309, от 14.04.2011 N 03-04-05/3-254, от 06.07.2009 N 03-04-05-01/531, от 18.08.2008 N 03-04-05-01/303, от 11.07.2006 N 03-05-01-05/140.
Причем в наиболее поздних из них финансовое ведомство выражает мнение, что для учета дохода от продажи объекта недвижимости в составе налоговой базы  по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, должны выполняться 2 условия:
    1. При регистрации ИП в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей указаны виды экономической деятельности, в частности
    такие как «Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества», «Покупка и продажа собственного жилого недвижимого имущества» и
    «Строительство зданий и сооружений» (соответственно коды 70.11, 70.12 и 45.2 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД), утвержденного постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст);
    2. Недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя.

Открытым остается вопрос, должны ли эти условия выполняться одновременно.
Однако в данном случае следует иметь в виду, что главы 23 и 26.2 НК РФ не ставят в зависимость порядок налогообложения доходов от видов  деятельности, зарегистрированных или осуществляемых индивидуальным предпринимателем.
НО ЕСТЬ И ДРУГОЕ МНЕНИЕ.
В письмах Минфина России от 24.04.2008 N 03-04-05-01/131, от 24.10.2007 N 03-04-05-01/340 указывалось, что доходы, полученные от продажи нежилого помещения, приобретенного физическим лицом до его государственной регистрации в качестве ИП и на момент продажи не используемого в целях осуществления предпринимательской деятельности, подлежат обложению НДФЛ в порядке, предусмотренном главой 23 НК РФ.
Вывод — если Вы не будете использовать построенные помещения в своей предпринимательской деятельности, то суды, в случае возникновения спора, могут признать ее подлежащей НДФЛ.
1
0
1
0
Похожие вопросы
Налоговое право
Возник такой вопрос, при выводе средств они будут облагаться налогом на доход физ лица, а если нет, то считается ли это мошенничеством(условно, если я выведу достаточно крупную сумму)
Планирую заняться инвестициями в криптовалюты, если быть точнее хочу торговать на фьючерсах. Возник такой вопрос, при выводе средств они будут облагаться налогом на доход физ лица, а если нет, то считается ли это мошенничеством(условно, если я выведу достаточно крупную сумму)
, вопрос №3960375, Алексей, г. Челябинск
Гражданское право
Можно ли требовать выплату пенсии по 3 группе, если травму получил пару лет назад, а обратиться ранее ебыло возможности
Можно ли требовать выплату пенсии по 3 группе ,если травму получил пару лет назад,а обратиться ранее ебыло возможности
, вопрос №3959044, Роман, г. Москва
Налоговое право
Вопрос: имею ли я право оказывать разовые услуги физ.лицам по договорам возмездного оказания юридических услуг по вопросам ведения гражданских дел в судах первой инстанции?
Здравствуйте. Я-физ. лицо, пенсионер. Имею высш. образование, но не юридическое. Имею знания и опыт ведения гражданских дел в судах (первая инстанция) общей юрисдикции. Вопрос: имею ли я право оказывать разовые услуги физ.лицам по договорам возмездного оказания юридических услуг по вопросам ведения гражданских дел в судах первой инстанции? Если да, то как правильно оплатить налоги с полученной прибыли по договору, что бы у налоговых органов не было ко мне никаких претензий.
, вопрос №3958628, Сергей, г. Санкт-Петербург
Наследство
Может ли она нас принудить продать ей землю?
Добрый день. 4 человека вступили в наследство. 1 из этих 4 получил по завещанию гараж. Земля под гаражом в завещание не входила. И у земли по итогу 4 собственника. Собственник гаража, один из этих 4, настаивает на продажу ей земли. Мы втроем не хотим. Может ли она нас принудить продать ей землю ? Существует ли такой закон?
, вопрос №3957703, Анжела, г. Москва
Предпринимательское право
Лицо (старого директора), учитывая то, что авансовые платежи по договору поступали на личную карту бывшего
Добрый день! Физ лицо подало гражданский иск о защите прав потребителя к ООО по причине некачественного и незавершенного ремонта жилого помещения. Договор строительного подряда заключен в 2021 году бывшим директором (и единственным учредителем). Я являюсь новым директором и учредителем ООО. (ООО приобретено мной в 2023 году) Можно ли обязать старого директора выступать соответчиком или вообще сменить ответчика на физ. лицо (старого директора), учитывая то, что авансовые платежи по договору поступали на личную карту бывшего директора и в ООО не передавались (нет подтверждающих документов и не уплачены налоги по УСН с этих сумм)? Нет никаких документов у ООО, подтверждающих исполнение данного договора. У истца есть только выписки со счета о перечислении на личную карту бывшего директора.
, вопрос №3956105, Александр, г. Москва
Дата обновления страницы 10.08.2014