Валютный контроль

Добрый день. Прошу разъяснить/ уточнить некоторые формулировки Закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с учетом изменений, внесенных Правительство РФ 17.10.2017г. на утверждение в Государственную Думу РФ). 1. Минфин предлагает обязать граждан- резидентов России постоянно проживающих за рубежом сообщать все сведения о своих иностранных счетах (открытие/закрытие), о вкладах, о движении денег по ним, но после возвращения в Россию на постоянное место жительства. Вопрос: Значит ли это, что валютный резидент РФ по возвращении, например, из 3-х летней длительной командировки (менее 183 дней, проведенных в РФ в каждом году) будет обязан сдать отчетность за ВЕСЬ прошлый период (3 года)? И будут ли распространяться на него ограничения по списку операций по зарубежному счету? Или на данный период все ограничения снимаются? 2. К числу разрешенных операций относятся "...2) доходы, полученные в виде выплаты накопленного процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска принадлежащих физическому лицу — резиденту внешних ценных бумаг, иных доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги). Вопрос: а что касается %-ного дохода по займам, выданным резидентами нерезидентам (например, собственным компаниям). Распространяется ли на него действие данного пункта? 3. Ст. 12 г) часть 51 дополнить абзацами следующего содержания: «... денежные средства, полученные физическим лицом — резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом — резидентом нерезиденту недвижимого имущества по договору купли-продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности физического лица — резидента за пределами территории Российской Федерации..." Вопрос: В ряде случаев недвижимость - и личная, и коммерческая - оформляется на отдельное юрлицо (никакой иной деятельности оно не ведет). И резиденту принадлежат не квадратные метры, а доли/ акции компании - владельца недвижимости. Попадет ли получение денежных средств по сделкам отчуждения резидентом этих долей/ акций в разряд законных операций по своим счетам с 01.01.2018? 4. П. 5 части 2 статьи 12 "...выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных физическими лицами - резидентами денежных средств, включая возврат ошибочно перечисленных денежных средств, возврат денежных средств за возвращаемый физическим лицом - резидентом нерезиденту ранее купленный им у такого нерезидента товар, оплаченную такому нерезиденту услугу..." 5.1. На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - ФАТФ), могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет. Вопрос: относится ли к данным разрешенным операция возврат резиденту ранее выданного займа от компании-нерезидента РФ? Резюмируя вышесказанное, прошу уточнить, что, в соответствии с 173-ФЗ обязан сделать валютный резидент РФ в случаях: 1. Возврата ранее выданного займа КИК и дохода по нему? Примечание: налог на доход с капитала облагается в Финляндии по ставке 34% - т.о., в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения налоговой базы для дополнительного налога в РФ у резидента не возникает. 2. Намерения резидента совершить сделку отчуждения в пользу нерезидента принадлежащих ему на праве собственности долей/ акций КИК - владельца объекта недвижимости?

Добрый день! Я зарегистрирован как ИП. Есть контракт на консалтинговые услуги с кипрской компанией. По контракту, за услуги будет выплачиваться ежемесячное фиксированное вознаграждение. В дополнение к этому, кипраская компания обязуется мне возмещать расходы, связанные с оказанием услуг (например, авиабилеты, отели, сотовую связь и прочее). Валютный контроль банка сказал, что я могу выставлять отдельный инвойс на возмещение таких услуг. Но я не уверен, как это расценит налоговая? Не зачислит ли в доход, с которого я по упрощенке должен будут плаить 6%? Илт будет просить предоставить все чеки и тп?

Здравствуйте! Я - начинающий разработчик игр для мобильных платформ. До текущего момента я выпустил несколько игр для iPhone'а. Предыдущие игры я чаще всего продавал в AppStore. И, соответственно, раз в год платил с этого небольшого дохода налог как физическое лицо-автор игры. В последнее время я пробую другую схему - игры распространяются БЕСПЛАТНО, а я получаю ДОХОД ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ В ИГРАХ РЕКЛАМЫ. В качестве поставщиков рекламы использую рекламные сети типа Google AdMob и т.п Кроме этого я, в свою очередь, РЕКЛАМИРУЮ СВОИ ИГРЫ в тех же сетях, с соответсвующей оплатой этой рекламы с моей стороны. В такой схеме НА РЕКЛАМУ УХОДИТ ДО 70% ДОХОДОВ, но без этих трат должного распространения игр и, соответственно, доходов не было бы вообще. На всякий случай отмечу отдельно что все расчеты с западными партнерами в подобной схеме ведутся в долларах (евро). - Поскольку описанная схема является более развитой с точки зрения предпринимательской активности, правильно ли я понимаю, что с точки зрения закона, я уже не могу, работая по ней, платить налоги с доходов как физическое лицо, а должен организовать ИП? - Если организовать ИП с УСН, смогу ли я работать по схеме 'доходы минус расходы', учитывая в расходах указанные затраты на рекламу? - Какие документы, какое оформление потребуются для подтверждения указанных доходов и особенно расходов? (Дело в том, что у западных партнеров в такого уровня сделках вообще не принято использование всякого рода печатей и подписей. По крайней мере выставляемые ими счета за мобильную рекламу приходят в электронном виде вообще без всяких подписей, просто с указанием юридических и финансовых координат компании.) - Насколько опасны могут быть 'подводные камни' со стороны налоговой инспекции на таком пути? Не следует ли, несмотря на очевидные финансовые потери, все же выбрать для УСН более простой и надежный вариант с оплатой налогов на все доходы, а расходы на рекламу оплачивать отдельно, без учета в налогах. - Какие предостережения вы хотели бы добавить с точки зрения работы по данной схеме с валютой - что надо учесть со стороны валютного контроля и пр.? - Есть ли возможность, смысл уточнять ответы на эти вопросы в конкретной налоговой инспекции? К каким специалистам там следует обратиться? Благодарю за помощь.

Здравствуйте. Есть профиль на UpWork, который стал стабильно приносить доход. В рамках одного из проектов столкнулся с агенством, которое предложило работать через них над одним из их проектов. Агенство из другой страны. Заказчик одобрил меня, подписали контракт. Деньги выводятся на Payoneer агенства, а дальше переводятся на мой аккаунт Payoneer. Появилось жгучее желание оформиться официально как ИП (для работы с агенством и с другими клиентами через UpWork). Предварительно позвонил в модульбанк (рассматриваю их как основного кандидата для открытия р/с), чтобы выяснить можно ли будет узаконить такой вид оплаты моих услуг (С Payoneer Агенства на Мой Payoneer, а затем на рассчетный счет ИП в USD). Как выяснилось проблем нет, с меня потребуется договор с Агенством, выставленный счет в рамках договора, соглашение с Payoneer (чтобы учесть их комиссию за вывод на р/с). Но меня не покидает сомнения, как будто, я что-то упускаю. Контракт составим, согласуем, подпишем (Агенство не против). Но у меня возник вопрос: А как налоговая/валютный контроль свяжет контракт подписанный контрагентом и аккаунтом контрагента в Payoneer? Я имею ввиду, что контрагент находится за границей. Как не стать жертвой мошенников, если договор перехватит кто-то, и от лица компании подпишет и будет платит с другого Payoneer аккаунта не принадлежащего контрагенту. Меня интересует как защитится от этой ситуации на столько насколько это в принципе возможно? Т.Е. меня интересует, как убедится что: 1) контрагент существует 2) именно контрагент подписал договор (а не какой-то мошенник) 3) аккаунт Payoneer, с которого приходят деньги, принадлежит именно контрагенту, а не кому-то еще... И какая ответственность грозит ИП, если такое произойдет? Заранее спасибо!

Добрый день, уважаемый эксперт. Моя ситуация следующая: я ИП, у меня заключен договор на предоставление услуг иностранному контрагенту. Оплата от контрагента приходит в Евро. Сначала она поступает на транзитный счет в банке, после чего я должен создать распоряжение о списании средств с транзитного счета на основной валютный счет, при этом создав справку о валютной операции. Срок, до которого мне необходимо было это сделать, был 21/08. К сожалению, я не успел сделать распоряжение и справку в течение рабочего дня, сделал это только поздно вечером 21/08. Валютный контроль провел эту операцию соответственно только 22/08. Судя по всему я нарушил КоАП ст. 15.25. Прошу подсказать, что мне грозит? Если штраф, то какой? Кто и как мне это сообщит, я имею в виду, будет какой то суд, или штраф должен прийти письмо из налоговой? Заранее благодарю за помощь.

Здравствуйте, Я хочу открыть брокерский счет(торговля акциями) в США на свое имя. Требуется ли уведомление налоговой об открытии счета за рубежом в данном случае? Если пойти на сайт ФНС России в раздел о предоставлении уведомления: https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/account_opening/ то там написано: Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. где ключевое слово 'в банках'. Так вот если ссылаться на определения НК РФ п2, ст 11: счета (счет) - расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета Договор брокерского обслуживания не открывается в банках и соответственно не подпадает не под одно из определений. Соответственно нет необходимости уведомлять ФНС и валютный контроль банков не в праве запрашивать у меня уведомления. Подскажите пожалуйста, действительно ли все так?

Добрый день! Собираюсь продать небольшую квартиру в Болгарии, на валютный счет в Сбербанке получу сумму, эквивалентную более 600 тыс руб., но менее 1 млн. Квартира в собственности ровно 3 года, надо ли платить подоходный налог? Попадет ли эта операция под валютный контроль банка? Заранее спасибо! С уважением, Екатерина

Вовремя не внесли изменения в п/с при переименовании общества с ЗАО на АО (когда ввели понятия публичное и непубличное общество). Но все это время платили им и Банк (в том числе Валютный контроль) пропускал платежи. А теперь звонит налоговая и хочет оштрафовать нас, что делать?

День добрый! Планирую оказание услуг иностранной(китайской) компании на территории РФ и Тамож.союза (консалтинговых и фактически агентских, представление интересов, продвижение продукции, поиск местных партнеров). При оформлении договора встал вопрос как лучше/проще/выгоднее для меня - как физ.лица(фриланс, НДФЛ 13%) или как ИП (УСН 6%) с точки зрения валютных операций, отчетности (валютный контроль, декларации) ? Также в договоре есть формулировка, что Соглашение регулируется и толкуется в соответствии с законами Китая без применения его коллизионных норм, арбитраж будет проходить в Китае и на китайском языке. Есть ли существенные риски для меня работы на таких условиях, особенно как ИП ? Заранее спасибо!

Здравствуйте! У меня российской гражданство, прописка на территории РФ. Я постоянно проживаю в Финляндии 2,5 года на основании вида на жительство. В Россию периодически езжу, максимальный срок моего пребывания в России - 2 недели в год. У меня нет доходов в России. Есть счет в Финляндии в иностранном банке, есть доход. Я физическое лицо в обеих странах. Вопрос: являюсь ли я валютным резидентом и нужно ли мне предоставлять ежегодный отчет в налоговую службу РФ о моем счете в иностранном банке? Спасибо!

Относится ли к осуществлению незаконных валютных операций, открытие счета в иностранном банке? Если нет, принципиально, в каком случае применяется штраф от 75 до 100% от вклада (операции по вкладу, включая начисление процентов или платежи от доверительного управления)? Когда 75 , а когда 100%, от чего зависит ставка?

Здравствуйте! Я и мой муж, граждане РФ, проживаем в США по визам. Муж живет в США с 1 сентября 2011 года, я живу в США с 22 августа 2013 года. Муж последний раз был в России 31 марта 2013 года. Я езжу в Россию каждые полгода на 3.5 недели. Например, мои последние 3 поездки были: со 2 января 2016 по 28 января 2016; с 28 июля по 24 августа 2016; со 2 января по 27 января 2017. Я не работаю и не учусь. У нас у обоих есть действующая российская прописка и имущество в России. Являемся ли мы налоговыми резидентами РФ и нужно ли мужу платить налоги России? Вопросы про валютное законодательство: 1. Являюсь ли я валютным резидентом РФ и нужно ли мне сообщать ФНС о счетах в банках США? 2. Определение валютного резидента в законе 173-ФЗ п. 1.1.6.а прописано невнятно, могу ли я толковать его в свою пользу? 3. Если мужу потребуется в 2017 году поехать в Россию на несколько дней, станет ли он валютным резидентом и надо ли ему будет сообщать о счетах? 4. Интересуют ли ФНС кредитные счета? 5. Муж получает часть зарплаты в виде акций. Работодатель продает за него часть акций для уплаты американских налогов и остаток от продажи перечисляет на наш счет. Не противоречит ли это российским законам?

Здравствуйте! По состоянию на сегодняшний день, может ли ИП заниматься таким видом деятельности как покупка криптовалюты на одной бирже с целью перепродажи на другой бирже, учитывая, что при этом сама криптовалюта за пределы бирж (которые находятся за пределами РФ) не выходит, то есть, после покупки криптовалюты на бирже "А" происходит её перевод сразу на счёт биржи "Б" (через блокчейн), где она обменивается на обычную валюту, которая уже выводится банковским переводом на расчётный счёт. Если может, то подойдёт ли для подобной деятельности УСН "доходы - расходы"? Какой для этого подойдёт код ОКВЭД и самое главное, примет ли налоговая расходы в виде пополнения счёта биржи "А" банковским переводом с расчётного счёта ИП, а доходы в виде банковского перевода в валюте от биржи "Б"? Если не может, то какие ещё есть варианты?

Добрый день! Наши иностранные партнеры до момента открытия своего представительства в России хотят поручить нам заниматься покупкой билетов (авиабилеты, билеты на мероприятия и т.п.), и бронированием гостиниц для своих клиентов. Наша компания занимается в основном консалтинговыми услугами, лицензии на предоставление туристических услуг у нас нет. В данном случае иностранные партнеры хотят выплачивать нам сумму с учетом всех расходов по бронированиям + комиссия за работу. На каких условиях и с каким договором мы можем выполнять такой вид работы? Нужно ли для этого получать туристическую лицензию? Спасибо!

Добрый день, подскажите пожалуйста, какие документы должно предоставить физическое лицо своему банку (в подразделение Валютного Контроля) при перечислении валюты на брокерский счет в РФ. Цель перечисления валюты - покупка ценных бумаг на фондовом рынке. Покупка будет осуществляться позже через web-платформу (личный кабинет), предоставляемую брокером.