Агентский договор налоги

Согласовываем агентский договор по которому нам(Агенту) поручают поиск арендаторов помещения и подписание с ними договоров аренды, наша формулировка: агент от имени за счет и в интересах принципала совершает.......... а принципал настаивает на формулировке: агент от своего имени за счет и в интересах принципала совершает............. Чем в данном сучае будет отличаться суть для нас как агента? кто будет стороной предоставляющей услуги арендатору и какая у него будет налогооблагаемая база в каждом из вариантов формулировки? Принципал настаивает на такой формулировке поскольку считает что в противном случае у нас не происходит разделение ответственности(мы отвечаем за имущество в момент отсутствия арендаторов) и что без его варианта формулировки якобы для нас не наступает никакой ответсвенности. Тоесть в нашем варианте формулировки мы якобы ни за что не отвечаем. Так ли это? Влияет ли эта формулировка на некую ответственность? При том что мы принимаем у него имущество по акту приема передачи и передаем арендаторам так же по договору имеющему форму акта.

Добрый день.Я ип. Планирую стать посредником по окнам пвх. Получать свою комиссию с каждого приведенного клиента на фирму, то есть с каждого ихнего договора (который они заключат от своего имени с клиентоМ). Скажите пожалуйста, я как ип, какой договор с ними должен подписать(название)? И нужно ли платить дополнительные налоги? Если да, то кто должен эти налоги платить? Нужно ли уведомлять налоговую, что между фирмой поставщиком окон и другим ип составлен договор о сотрудничестве на коммерческой взаимовыгоде?  Спасибо.

Добрый день. ООО на УСН доходы-расходы ОКВЭД 49.41 -основной. (49.42-дополнительный). Не имеет собственного автотранспорта. Заключает договора перевозки грузов с заказчиками от своего имени. Оказывает услуги по перевозке грузов путем привлечения ИП с собственными машинами (на ЕНВД). У ООО с ИП заключены договора на перевозку грузов. ООО по сути оказывает агентские услуги ИП по поиску заказчиков. Вопросы: 1) Можно ли ООО заключить с ИП агентские договора по поиску заказчиков и грузов за агентское вознаграждение? У ООО уменьшится налогооблагаемая база- будет не менее 1% от агентского вознаграждения, а не от всей выручки которая поступает на расчетный счет 2) Могут ли ИП на ЕНВД заключить агентский договор с ООО (агент по поиску заказчиков и грузов)? Для ИП на ЕНВД должно быть 2 договора - на грузоперевозки и агентский? 3) Если ООО будет выступать в роли агента, его данные не должны фигурировать в договоре-заявке на перевозку грузов и в транспортных документах? Или ООО может от своего имени заключать договора-заявки на перевозку грузов и указывать везде свои контакты? Кто должен оплачивать штрафы за нарушение договора-заявки?

Здравствуйте! Такая ситуация: я зарегистрировалась, как самозанятая. Есть агентский договор с управляющей компанией по сдаче квартиры (я принципал). Агент удерживает за свои услуги комиссию в размере 25 % от поступивших средств и переводит мне на счет уже за вычетом своего вознаграждения. Я должна платить налог с этих удержанных 25% или налог платит агент?

Здравствуйте. Я финансовый консультант. Планирую оказывать услуги: — консультационные; — составление личных финансовых планов; — проведение лекций; — комиссионные/агентские вознаграждения (договоры поручения, комиссии, партнёрские) от банков, инвест. и страховых компаний. Последний пункт не разрешён для самозанятых. Как мне, оставаясь самозанятым, легально работать и получать вознаграждения по вышеуказанным договорам? Мои 2 варианта: 1. С консультационных и лекционных услуг платить 4% или 6%, а с комиссионных вознаграждений — 13% как с дохода физ. лица. Важно, чтобы это не приравнивалось к незаконной предпринимательской деятельности. 2. На сайте НПД (налог на проф. доход) в FAQ есть следующая информация: «Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? … лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники.» Т.е. приобретение ККТ позволит получать комиссионные вознаграждения как самозанятый? Если так, то не понял, кто и кому должен выдавать чек? Возвращаясь к первому вопросу, как быть самозанятым, при этом легально получая комиссионные?

К примеру, на агенство недвижимости риелтор работает (устроившись по агенсткому договору). Должно ли агенство платить налоги в пенсионный за сотрудника который устроен по агенсткому договору? Спасибо.

Добрый день! Иностранная компания нуждается в услуге для подбора ей поставщиков необходимой продукции. Я хочу заключить с ними агентский договор с ИП, так как ИП на упрощенке - 6%. Должен ли я платить НДС или еще какие-то налоги.

Здравствуйте, предполагается работа по агентскому договору с АО. С какой суммы будет уплачиваться налог в случае, если АО будет перечислять агентские+оплату товара на мой расчетный счет. (налог платится только с агентских или же с фактически перечисленной на р/с суммы?) Доп информация: я ИП, УСН 6%

Добрый день. Имеется агентство недвижимости (находящееся на УСН), подбирающее застройщикам по агентским договорам клиентов на покупку квартир. Застройщики закрывают сделки актами об оказанных услугах и отчетами. Расчеты от застройщиков с агентством производятся после подписания актов и отчетов, оплата производится на Р/С агентства. В случае, когда агенство не в состоянии найти покупателей самостоятельно, привлекаются 3и лица (субагенты по отношению к застройщику и агенты по отношению к агенству). В свою очередь закрытие сделок с субагентами происходит по времени позже (после поступления д/с от застройщика на р/с агентства), т.е. оплата субагентам от агенства поступает позже. Ни агенство, ни субагент непосредственно не участвуют в расчетах между привлеченным покупателем недвижимости и застройщиком. Агентство недвижимости в налоговой декларации о доходах отражает разницу, между поступившими денежными средствами от застройщиков и перечисленных третьим субагентам. Пример ситуации: 1)Застройщик-агенство-субагент - субагент находит застройщику покупателя на недвижимость - после оформления сделки застройщик перечисляет 100 рублей агенству 01.02.2019 г. - агенство перечисляет 80 рублей субагенту 05.02.2019 г. - при этом в налоговой декларации агенство как налоговую базу показывает 20 рублей. Вопрос: при агентской схеме и вышеуказанного документооборота - могут ли у налоговой инспекции возникнуть претензии в части несовпадения дат актов от застройщиков и актов выставленных агентством субагентам ? При ответах прошу ссылаться на действующее законодательство, и что важно, на судебную практику с похожими ситуациями. Спасибо

Здравствуйте. Мы, как компания (ООО), хотим работать с физ лицами по агентскому договору (мы - агенты, физлица - принципалы) и хотим проконсультироваться, всё ли мы верно делаем с юридической и налоговой точек зрений. Наша компания создала сервис по удобному созданию и продаже туристических офлайн карт для мобильных устройств (офлайн карта в мобильном приложении). Наши партнеры - это физ лица, например, различные тревел блоггеры и владельцы туристических сайтов. Они, с помощью нашего сервиса и на основе своего контента, создают свои офлайн карты и продают их своей аудитории. Наш сервис помогает им создать красивую карту и принимать оплату через интернет. У нас договора с партнерами такие, что мы как агенты от имени и за счет Принципала, за вознаграждение, заключаем с третьими лицами лицензионные соглашения о предоставлении им права использования составного произведения - туристических офлайн карт (на мобильные устройства). Соответственно, принимая оплату от 3х лиц, мы оставляем у себя агентское возраграждение, прописанное по договору, и остальное перечисляем нашим партнерам физлицам. Налоговыми агентами у физ лиц мы не являемся, потому что источником происхождения средств мы не являемся, поэтому они сами уплачивают НДФЛ. Скажите, пожалуйста, всё ли верно организовано в данной схеме? Некоторые специалисты говорят, что есть риск, что налоговая посчитает такую схему незаконной, признает отношения с принципалами - трудовыми и заставит заплатить все взносы и НДФЛ. Если такое возможно, то какие критерии есть, чтобы разделить эти 2 ситуации однозначно? И что нам можно улучшить в нашей схеме взаимодействия, чтобы этого избежать? Заранее благодарю.

Исходные данные:   1. Партнер Яндекс.Такси с системой налогообложения УСН (доходы) 6%.   2. Договоры, заключенные Партнером с Яндекс.Такси:   2.1.  Договор на оказание услуг по предоставлению доступа к Сервису. Агентское поручение (в рамках Договора на оказание услуг по предоставлению доступа к Сервису) на прием безналичных денежных средств от пассажиров. Яндекс.Такси – Агент, а Партнер – Принципал.  2.2. Договор на оказание Услуг по продвижению Сервиса Яндекс.Такси. (По данному договору: — Партнер предоставляет скидку на поездки по Промо-кодам пассажирам, обеспечивает своими силами поддержание потенциального спроса от пассажиров в рамках Сервиса Яндекс.Такси за счет увеличения принятых и выполненных заказов. — Яндекс.Такси оплачивает Партнеру сумму предоставленных скидок на Промо-коды и скидок на поездки в виде бонусов.  3. На расчетный счет Партнера поступают платежи от Яндекс.Такси с назначением платежа «оплата по договору №…», без какого –либо дополнительного описания назначения платежа.   4. У Партнера заключены агентские договора посредством принятия оферты на сайте, с Водителями по приему денежных средств. По агентскому договору здесь Партнер –Агент, а водитель – Принципал.  5.  При устном информировании в ИФНС региона присутствия Партнера, сотрудник ИФНС разъяснил, что при такой схеме Партнер должен уплачивать налог в размере 6% со всей выручки, поступившей на его расчетный счет. Оснований для такого решения по мнению сотрудника ИФНС два:  1. — Деньги поступают на расчетный счет Партнера по соответствующему договору с Яндекс.Такси, в котором Партнер выступает Принципалом, т.е. конечным заказчиком. Т.е. для того, чтобы Партнеру платить налог не со всей суммы выручки, а с своего вознаграждения, Партнеру необходимо заключить с Яндекс.Такси СУБАГЕНТСКИЙ договор, в котором Партнер Агент, а Яндекс.Такси Субагент, или принимать денежные средства напрямую от пассажиров и корпоративных заказчиков на свой расчетный счет Партнера.     В существующей схеме имеется два взаимонезависимых договора. Один Партнера с Яндекс.Такси, где Партнер Принципал, а Яндекс.Такси Агент.    Второй Партнера с Водителем, где Партнер Агент, а Водитель Принципал. Платить Партнер (как Принципал, т.е. как заказчик и конечный получатель денежных средств по агентскому договору Яндекс.Такси) должен 6% со всей сумму выручки.      Агентский договор Партнера с Водителем (где Партнер Агент, а Водитель Принципал), можно использовать для заключения Партнером САМОСТОЯТЕЛЬНЫХ договоров с пассажирами или корпоративными клиентами. И только в этом случае платить налог со своего агентского вознаграждения.   2. Деньги, поступившие на расчетный счет Партнера по соответствующему договору с Яндекс.Такси, за оказание Услуг по продвижению Сервиса Яндекс.Такси, вообще никак не согласуются с Агентским договором, заключенным между Партнером и Водителем. Т.е. и здесь Партнер обязан заплатить налог 6% со всей сумму, поступившей ему на расчетный счет.  Вопрос: Правомерна ли такая позиция сотрудника ИНФС?    Если нет, то хотелось бы аргументированные ответы именно по этому вопросу, а не в целом по статьям Налогового и Гражданского кодексов.      Т.к. здесь на форуме в ответах на аналогичные вопросы делается акцент на правомерность ЗАКЛЮЧЕНИЯ агентского договора Партнера с Водителем. Это никто и не оспаривает. Заключать Партнер может любые договоры, в соответствии с действующим законодательством.        Но хотелось бы получить ответ рассматривая этот агентский договор Партнера с Водителем с точки зрения налогообложения Партнера и обязательно учитывая движение денежных на его расчетном счете Партнера. То есть в увязке со всеми договорами Партнера с Яндекс.Такси, как источником получения валового дохода для Партнера.

Здравствуйте! я как ИП, занимаюсь подбором заказов по грузоперевозкам, для водителей(являюсь посредником между заказчиком и водителем) . Среди водителей есть физ. лица которым я оказываю такие услуги в рамках агентского договора. Должна ли я за физ. лиц в рамках агентского договора сдавать 3ндфл и удерживать налог 13%? Возможно ли избежать данных перечислений, если я укажу в договоре, что они сами оплачиваю за себя 13% и сдают декларации.

Добрый день. Вкратце опишу ситуацию - у нас Call Center, в котором работают удалённые сотрудники. Часть из них - это ИП - с ними нет проблем, они работают по обычному договору оказания услуг, но у нас появились люди, желающие работать с нами, но не желающие оформлять ИП, они готовы работать с нами, как ФЛ. Знаю, что при заключении ГПХ с этими ФЛ мы становимся налоговыми агентами и оплачиваем НДФЛ, взносы в ПФР и страховые, для нас это неприемлемые траты. В связи с этим, думаем, как избежать этих трат. Собственно вопрос - если мы данный агентский договор оформляем, как договор оферты и публикуем на нашем сайте, это позволит нам избежать оплат страховых взносов и НДФЛ? Если нет, то как поступить в этом случае? Спасибо.

Здравствуйте! Наша компания находится в Великобритании. Мы получаем выручку из РФ, большую часть которой возвращаем в РФ нашим поставщикам услуг (рекламы). Получение средств из РФ и переводы в РФ последнее время становятся проблематичны для нас из-за санкций и постоянных проверок нас местными банками. Мы рассматриваем возможность заключения агентского договора с ИП в РФ, который будет выполнять функции получения бОльшей части нашей выручки и дальнейшего распределения местным поставщикам. Мы работаем на малой марже, но достаточно больших оборотах. Мы готовы предложить агенту 1% от оборота проходящих через него сумм. Возникает вопрос с налогообложением - если агент будет декларировать свою прибыль в полученной сумме, не возникнет ли к нему вопросов и претензий со стороны налоговой. Так же, имеет ли место в такой структуре минимальный налог 1% на доход/расход? Второй вариант, который мы рассматриваем, это открытие собственного ООО в РФ, которое будет выступать в качестве платежного агента, но опять же его прибыль будет составлять всего несколько процентов от оборотов. Спасибо за консультацию.