НДС

Здравствуйте. Ситуация такая. У жены кофейня кондитерская. Система налогообложения в 2021 году была патент, до сегодняшнего дня мы были не в курсе, да и никто нас не уведомил, что с 1 января 2022 года нас перекинули на общую систему налогообложения. А это 13% налог и 20% НДС. Итого выходит, что за 2 месяца выручки мы должны отдать 33% налога, а это выйдет очень большая сумма. В интернете пишут, что тут можно вычесть расходы. Расходов было много, есть счета фактуры. Но наши местные бухгалтера говорят, что без вариантов и придётся отдавать 33% налога. Возможно ли что они ошибаются и можно как то минимизировать этот налог?

Здравствуйте! Мы в Тульской области - Общество с ограниченной ответственностью (далее - "Общество") занимаемся производством изделий из пластмассы, реализацию которых облагаем НДС и платим НДС в бюджет. 17.10.2018 мы растаможили (Дата Таможенной декларации и выпуска из таможенной зоны для пользования запчастями на территории России) запчасти для станка, который изготавливает нашу продукцию. 15.10.2018 мы заплатили таможне НДС (Х рублей) со стоимости этих запчастей. 1. Правомерно ли в Декларацию по НДС за 4 квартал 2021, сданную 25.01.2022, поставить на вычет этот НДС (Х рублей)? Имеется ввиду истечение 3 летнего срока по налоговому кодексу, в течение которого допустимо уплаченный в бюджет НДС при принятии товара к бухгалтерскому учёту, поставить в книгу покупок на возмещение из бюджета. 2. Чтоб не истек срок 3 летней давности для возмещения данного НДС из бюджета, какую для этого дату нужно вписать в столбец Книги покупок "Дата принятия на учёт товаров (работ, услуг), имущественных прав"? Мы хотим вписать 01.10.2021 - что раньше, чем 3 года от 17.10.2018 - дата принятия к бухучёту запчастей, оформленная формой ТОРГ-1.

Добрый день. Дано: сделка между продавцом - российским юрлицом и покупателем - филиалом нерезидента (юрлица). Сделка по продаже оборудования на условиях FCA Москва. В договоре прописано, что покупатель после отгрузки обязуется экспортировать данный товар. После приобретения данного оборудования покупатель его экспортировал в третью страну своему конечному клиенту. Соответственно CMR оформления между покупателем и конечным покупателем, но с указанием места отгрузки - адрес продавца. Вопрос каким образом подтвердить 0% НДС в контракта продавца-покупателя?

Здравствуйте! Подскажите, нужно ли мне будет платить ндс, если я продаю машину , которая ещё находится в лизинге, в случае продажи доход составит максимум 25% от суммы продажи, так как остальное пойдёт на погашение лизинга.

Добрый день, организовываем ретрансляцию радиостанции у себя в городе, по франшизе Московский радиостанции, чисто ретрансляцию со вставкой собственных рекламных блоков! Подскажите пожалуйста, какое налогообложение лучше выбрать для юр лица, ндс или упрощенка?

У меня было ооо восход инн 5404059915, оно уже ликвидировано, на нем задолженность по оплате ндс 300тр. Вопрос, если я буду зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, налоговая будет ли блокировать счета в банках моего ип изза долга ликвидированного ооо???

ИП работает на УСН. По просьбе клиентов иногда выставляет счета с НДС и оформляет по ним счета-фактуры, после чего подает в срок декларации и оплачивает НДС в бюджет. Декларацию по НДС у ИП укороченная, отсутствует несколько разделов. Новый инспектор из ФНС присылает требование разъяснить, почему у него при загрузке отсутствуют разделы 3,4 и т.д. Необходимо составить письмо "в ответ на Ваше требование сообщаем...", в котором объяснить, почему у ИП на УСН декларация по НДС укороченная, с отсылкой к нормативным документам.

Вместо ПСН оказался на ОСНО! Здравствуйте! 24.06.21 года я стал ИП, никогда с бухгалтерией дел не имел. Я занимаюсь услугами по перевозке груза. Проблема такая, заблокировали счет, причина - не сдача декларации 3-НДФЛ. Пошел в налоговую, оказалось я на ОСН. Писал заявление на патент, но в описи оно не указано, никаких отметок нет. а когда получал документы, не проверил. Счета выставлял без НДС. Наемных работников нет. Расходы не подтвердить документально. Помогите составить письмо на имя начальника ФНС, с просьбой помочь разобраться в ситуации.

Здравствуйте! Могу ли я ( создав ИП) сдать в аренду ООО, которое имеет лицензию на медицинскую деятельность (стоматология) стоматологическое оборудование купленное мною. Обязан ли я платить НДС или только налог 6% (как ИП или 13% как физ.лицо с доходов оо аренды?

Я поставщик юр лицо (не плательщик НДС) казахстана, заказчик юр лицо (плательщик НДС) россии. Задача: заключить договор на услуги "создание отдела продаж" без НДС. Обосновать ответ бухгалтеру заказчика. Заказчика бухгалтер даёт такую информацию: "согласно информации на сайте налоговой ему надо вставать на учет как юр.лицу https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/8297667/ и самому платить НДС если мы всё таки хотим это пропихивать в качестве электронных услуг (чтобы снять с себя обязанность вместо него все платить и отчитываться) В текущей редакции крайне сомнительно выглядит, формулировки однозначно не подойдут, чтобы оставлять как есть. Обращаю внимание, что фактически место реализации его услуг получается РФ, именно поэтому НДС возникает (не возникать может только если бы он эти услуги оказывал как поиск персонала на территории Казахстана, допустим, размещение на казахстанских площадках и т.п, чтобы однозначно местом реализации его услуг не могла быть признана территория РФ(поэтому собственно у нас обычно нет проблем с иностранными юр.лицами- их услуги не на территории РФ нам оказываются) Поэтому человека надо предупредить про особенности нашего законодательства, он может про это не знать."

15 июля 2020 г. между строительной компанией и Государственным Заказчиком, на основании п. 9 ч. 1 ст. 93 (единственный поставщик) Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» был заключен государственный контракт на строительство объекта. В п.2.1 контракта указано: «Цена контракта является твердой, определена на весь срок исполнения контракта и включает в себя прибыль Подрядчика, уплату налогов, сборов, других обязательных платежей и иных расходов Подрядчика, связанных с выполнением обязательств по контракту, при котором цена контракта (цена работ) составляет: 6 085 354 (шесть миллионов восемьдесят пять тысяч триста пятьдесят четыре) рублей 00 копеек, в том числе налог на добавленную стоимость (далее - НДС) по налоговой ставке 20 (двадцать) процентов, а в случае если контракт заключается с лицами, не являющимися в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах плательщиком НДС, то цена контракта НДС не облагается». П. 2.2. «Цена контракта, указанная в пункте 2.1 настоящего контракта, является твердой и определяется на весь срок его исполнения». П. 2.3. «Цена контракта включает в себя все расходы Подрядчика, связанные с выполнением работ, являющихся предметом настоящего контракта». Оплата выполненных работ производилась на основании сметы контракта и графика оплаты выполненных строительно-монтажных работ, указанным в приложении к контракту, по актам о приемке выполненных работ по форме КС-2 и справкам о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3 и составила 6 085 354 рублей, что соответствует цене контракта. Счета-фактуры при осуществлении платежей не выставлялись, а были выставлены счета на оплату без выделения НДС, так как на момент заключения контракта и по настоящее время строительная компания находится на упрощенной системе налогообложения (УСН доходы 6%) и плательщиком НДС не является. На сегодняшний день правоохранительные органы изъяли все документы по деятельности фирмы и практически уже скоро год, как они разбирают этот вопрос и не возвращают документы. Вызывали несколько раз на допрос и по их словам, хотят вменить нам мошенничество и хищение бюджетных средств, объясняя это тем, что мы должны были выставлять счета на оплату по контракту, уменьшенные на сумму НДС в размере 1014226 рублей. То есть, по их мнению, мы "незаконно, обманным путем, исходя из корыстных интересов получили НДС". Изучив практику и разъяснения Минфин, Минэк, ФАС, ФНС, Арбитражные дела по данному вопросу в интернете, везде указанно, что цена контракта по 44 ФЗ является твердой и не может быть уменьшена на величину НДС, даже если подрядчик на УСН. Но, правоохранительные органы свою позицию аргументируют тем, что контракт был заключен по п. 9 ч. 1 ст. 93 44-ФЗ как с единственным поставщиком, а не посредством проведения конкурентных процедур в электронном виде, и значит, при подписании контракта мы должны были уменьшить сумму на величину НДС. Все наши доводы и ссылки на официальные разъяснения они не принимают. Просьба разъяснить, должна ли была быть уменьшена цена контракта на сумму НДС при подписании, и правомерна ли позиция правоохранительных органов, которые требуют вернуть в бюджет сумму в размере НДС.

Добрый день! Приобрел набор этикеток для создания подарочного набора и использования его в коммерческих целях. По сути это просто набор картинок, но вместе с ними прислали так же картинку с текстом "Согласно публичной оферте, размещенной на сайте с которой вы соглашаетесь приобретая набор любое использование шаблонов в коммерческих целях влечет за собой выплату штрафных санкций (в соответствие с п. 3 ст. 1252 и ст. 1301 ГК РФ)" оформляя на сайте заказ указывал лишь имя и почту, оплату производил своей картой через платежную систему robokassa Если все же начну продавать товар с этими этикетками, действительно ли могут возникнуть проблемы по данным статьям? если да, то что необходимо в них изменить что бы проблем не возникло? Публичаня оферта с сайта "ПУБЛИЧНАЯ ОФЕРТА на приобретение права на использование электронного набора Индивидуальный предприниматель Костерина Екатерина Олеговна (ИНН 561017075907; ОГРНИП 321565800015017, далее по тексту - “Исполнитель”) предлагает заключить на изложенных ниже условиях договор (далее по тексту - “Договор”) в отношении приобретения права на использование электронного набора (далее по тексту — «Набор») с любым лицом (далее по тексту - “Заказчик”), выразившим намерение принять условия настоящей оферты. Исполнитель и Заказчик совместно именуются “Стороны”. Настоящий Договор распространяется на любые Наборы, представленные на сайте https://boorsch.ru (далее по тексту - “Сайт”) и доступные для заказа. Автором и правообладателем Наборов является Исполнитель. Страницы Сайта, которые упоминаются или ссылки на которые содержатся в тексте настоящей оферты, являются неотъемлемой составляющей настоящей оферты. 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Исполнитель за плату предоставляет Заказчику право на использование Набора в виде печати и использования для создания открыток, конвертов, подарков, календарей и других изделий согласно назначению Набора. Назначение Набора указано на странице описания на Сайте. Более подробные правила использования Набора изложены в разделе 2 настоящей Оферты. 1.2. Акцептом настоящего Оферты является оплата Заказчиком выбранного Набора. Совершая действия по акцепту публичной Оферты, Заказчик подтверждает свою правомерность, полномочия, дееспособность, достижение возраста 18 лет, а также законное право вступать в договорные отношения с Исполнителем. Совершая действия по акцепту настоящей публичной Оферты, Заказчик подтверждает, что ознакомился и согласен со всеми условиями Договора. Договор между Сторонами не требует последующего оформления в печатном виде, обладает юридической силой и считается заключенным Сторонами в простой письменной форме. 1.3. Настоящая оферта распространяется на любые Наборы, которые доступны для оформления заказа на Сайте в момент акцепта. 1.4. Договор действует в течение срока, предусмотренного п. 2.4. настоящей Оферты. 2. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ НАБОРА 2.1. Цифровой заказ с Набором направляется по указанному Заказчиком при оформлении заказа адресу электронной почты. Заказчик самостоятельно несет все риски, связанные с предоставлением достоверной информации и правильного адреса электронной почты при оформлении заказа. Срок хранения данных Заказчика является неограниченным. При этом Заказчик вправе в любой момент отозвать свое согласие на обработку данных в соответствии с Политикой конфиденциальности, доступной по адресу: https://boorsch.ru/privacy. 2.2. Набор может быть сохранен Заказчиком в виде файла на электронное устройство. Сохраняемые файлы могут быть в следующих форматах: jpg, jpeg, pdf. 2.3. Открытие и прочтение Набора, сохраненного на электронном устройстве Заказчика, возможно посредством программ, поддерживающих формат сохраненного файла. При этом Исполнитель, гарантируя работоспособность изначального файла, не несет ответственность за невозможность открытия или прочтения такого файла на электронном устройстве Заказчика по причине технических (или иных) неполадок на устройстве или установленного на нем программного обеспечения (в том числе по причине отсутствия на электронном устройстве необходимого программного обеспечения). 2.4. Право на использование Набора предоставляется сроком на один год с момента заключения Договора. По истечении указанного срока Договор между сторонами прекращается, что влечет прекращение прав и обязанностей Сторон по Договору. 2.5. Заказчик обязуется использовать Набор только в соответствии с настоящей офертой. Заказчик пользуется Набором на условиях простой (неисключительной) лицензии. 2.6. Использование Набора допускается только в личных целях в виде сохранения на принадлежащем Заказчику электронном устройстве, ознакомления с содержимым Набора, печати и создания изделий, соответствующих назначению Набора. В течение срока действия настоящего Договора Заказчик вправе создать (изготовить) до трех изделий с использованием Набора. 2.7. Изделия, созданные в соответствии с назначением Набора, могут быть использованы Заказчиком исключительно в личных целях в качестве подарка. 2.8. Заказчику запрещаются следующие действия с Набором: - распространять (в том числе размещать в ограниченном или открытом доступе) или передавать третьим лицам оригинальные файлы или электронные копии Набора, включая скриншоты и изображения содержимого Набора; - распространять или передавать третьим лицам экземпляры Набора или отдельные элементы Набора в печатном виде, а также в любой иной материальной форме; - изменять, редактировать, перерабатывать или иным образом модифицировать Набор, в том числе создавать производные произведения на его основе, за исключением изделий, указанных в п. 2.7; - распространять изделия, созданные с использованием Набора, в коммерческих, профессиональных, рекламных и иных целях, противоречащих настоящей оферте; - использовать Набор любым иным способом, прямо не разрешенным настоящей офертой или нарушающим законодательство РФ. 3.ОПЛАТА 3.1. Заказчик обязан оплатить Исполнителю стоимость права на использование Набора, указанную на странице описания Набора на Сайте (в форме заказа). 3.2. Стоимость права на использование Набора не облагается НДС. 3.3. После получения оплаты от Заказчика Исполнитель в течение 12 часов направляет Набор по адресу электронной почты, указанному Заказчиком при оформлении заказа. Обязательства по оплате считаются исполненными с момента зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя. 3.4. Уплаченные за Набор денежные средства не подлежат возврату Заказчику, за исключением случая, когда Набор не может быть использован Заказчиком по причинам, за которые отвечает Исполнитель (например, когда в исходном файле содержатся существенные ошибки или дефекты). В таком случае Заказчик вправе отказаться от Договора и потребовать возврата уплаченных денежных средств в течение 12 часов после получения письма с Набором на электронную почту. К требованию о возврате денежных средств должны быть приложены доказательства, подтверждающие невозможность использования Набора по причинам, за которые отвечает Исполнитель. 4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 4.1. Все разногласия и споры, возникающие при исполнении Договора или в связи с ним, Стороны разрешают путем переговоров в претензионном порядке. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров, спор подлежит рассмотрению судом, в соответствии с действующими законодательством РФ 4.2. До предъявления иска Сторона, которая считает, что ее права нарушены (далее - заинтересованная сторона), обязана направить другой Стороне письменную претензию. 4.3. Претензия должна содержать требования заинтересованной стороны и их обоснование с указанием нарушенных другой стороной норм законодательства и (или) условий Договора. К претензии должны быть приложены копии документов, подтверждающих изложенные в ней обстоятельства. 4.4. Сторона, которая получила претензию, обязана ее рассмотреть и направить письменный мотивированный ответ другой стороне в течение 10 (десяти) календарных дней с момента получения претензии. 5.ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ 5.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 5.2. Исполнитель освобождается от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору по обстоятельствам, возникшими помимо его воли и желания и которые нельзя предвидеть или избежать разумными средствами (форс-мажор). 5.3. Суммарный размер ответственности Исполнителя за ненадлежащее исполнение Договора ограничен стоимостью права на использование Набора, уплаченной Заказчиком по Договору. 5.4. В случае нарушения Заказчиком правил использования Набора, установленных в Договоре, или нарушения Заказчиком иным образом исключительного права на Набор, Договор между Сторонами считается расторгнутым, а Заказчик привлекается к ответственности в соответствии с п. 3 ст. 1252 и ст. 1301 ГК РФ в виде выплаты Исполнителю компенсации в размере до 5 (пяти) миллионов рублей. Кроме выплаты компенсации, Исполнитель вправе использовать иные способы защиты исключительных прав, предусмотренными статьями ГК РФ. 5.5. В случае расторжения Договора по основанию, предусмотренному п. 4.3, уплаченные Заказчиком денежные средства за право использования Набором возврату не подлежат, и никакие санкции, в том числе убытки, неустойка и компенсация морального вреда, в пользу Заказчика не выплачиваются. 5.6. Настоящий Договор действителен в течение 1 (одного) года после его акцепта. 5.7. Стороны настоящим соглашаются, что все юридические сообщения (включая претензии и уведомления), связанные с Договором, могут быть направлены по адресам электронной почты, использованным Сторонами при оформлении заказа и пересылке Набора. Переписка Сторон по указанным адресам электронной почты имеет юридическую силу простой электронной подписи и равнозначна бумажным документам с личными подписями Сторон. 5.8. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ."

Здравствуйте, уважаемые юристы. Планируется закрыть организацию (ООО). Проблема в том, что на этапе перевода из ЗАО в ООО (2017 г.) у организации имелось почти 70млн рублей нераспределенной прибыли. Эта прибыль "лежала" в организации в виде векселей от иностранной организации (Кайманы вроде), в данный момент иностранная организация закрыта (или приостановлена) за неуплату взносов в соответствующей стране. Задача - закрыть вопрос с векселями, решительно неоплатными. бОльшая часть векселей - со сроком оплаты не ранее, чем через десять лет - имеют срок оплаты не ранее ноября 2022 г. Организация, которая должна платить - иностранная - закрыта или приостановлена. Часть векселей уже просрочена, должны были платить по ним в 2021 году. 1) Идеальный вариант - это просто списать векселя как неоплатные. Как налоговая на это отреагирует? Неоплатность векселей будет поставлена кому-либо в прибыль? Каковы налоговые последствия? Важный момент: ЗАО было с НДСом и есть мнение, что признание векселей невозвратными приведет чуть ли не к постановке их номинала как прибыли, причем на этапе закрытия иностранной организации - 2017 г. Сейчас ООО на упрощенке, раньше было ЗАО на классике с НДС и прочими прелестями. 2) Есть вариант Пойти к нотариусам и потом в суды и обложиться решениями суда об отказе в требованиях, так как организация ликвидирована. Или там будут решения о возвращении заявления? Как я понял, иностранную организацию сразу так просто не проверить по ЕГРЮЛу и нам предоставлять в суд подтверждения её существования, в начале, не надо. 3) Один из собственников готов забрать свою часть векселей как прибыль и заплатить с них НДФЛ. Он может так сделать один, оставив остальное в ООО, чтобы мучились остальные собственники без него? 4) Возможно есть какие-то способы лучше? Повторюсь, первичная задача - избавиться от этих векселей не заплатив никаких дополнительных налогов. За организацией за 26летнюю историю нет ни одной задолженности по налогам, ни в период ЗАО, ни в период ООО.