8 812 467-37-61
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
2000 ₽
Вопрос решен

В п.2.1 контракта указано: "Цена контракта является твердой, определена на весь срок исполнения контракта и

15 июля 2020 г. между строительной компанией и Государственным Заказчиком, на основании п. 9 ч. 1 ст. 93 (единственный поставщик) Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» был заключен государственный контракт на строительство объекта.

В п.2.1 контракта указано: «Цена контракта является твердой, определена на весь срок исполнения контракта и включает в себя прибыль Подрядчика, уплату налогов, сборов, других обязательных платежей и иных расходов Подрядчика, связанных с выполнением обязательств по контракту, при котором цена контракта (цена работ) составляет: 6 085 354 (шесть миллионов восемьдесят пять тысяч триста пятьдесят четыре) рублей 00 копеек, в том числе налог на добавленную стоимость (далее - НДС) по налоговой ставке 20 (двадцать) процентов, а в случае если контракт заключается с лицами, не являющимися в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах плательщиком НДС, то цена контракта НДС не облагается».

П. 2.2. «Цена контракта, указанная в пункте 2.1 настоящего контракта, является твердой и определяется на весь срок его исполнения».

П. 2.3. «Цена контракта включает в себя все расходы Подрядчика, связанные с выполнением работ, являющихся предметом настоящего контракта».

Оплата выполненных работ производилась на основании сметы контракта и графика оплаты выполненных строительно-монтажных работ, указанным в приложении к контракту, по актам о приемке выполненных работ по форме КС-2 и справкам о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3 и составила 6 085 354 рублей, что соответствует цене контракта. Счета-фактуры при осуществлении платежей не выставлялись, а были выставлены счета на оплату без выделения НДС, так как на момент заключения контракта и по настоящее время строительная компания находится на упрощенной системе налогообложения (УСН доходы 6%) и плательщиком НДС не является.

На сегодняшний день правоохранительные органы изъяли все документы по деятельности фирмы и практически уже скоро год, как они разбирают этот вопрос и не возвращают документы. Вызывали несколько раз на допрос и по их словам, хотят вменить нам мошенничество и хищение бюджетных средств, объясняя это тем, что мы должны были выставлять счета на оплату по контракту, уменьшенные на сумму НДС в размере 1014226 рублей. То есть, по их мнению, мы "незаконно, обманным путем, исходя из корыстных интересов получили НДС".

Изучив практику и разъяснения Минфин, Минэк, ФАС, ФНС, Арбитражные дела по данному вопросу в интернете, везде указанно, что цена контракта по 44 ФЗ является твердой и не может быть уменьшена на величину НДС, даже если подрядчик на УСН. Но, правоохранительные органы свою позицию аргументируют тем, что контракт был заключен по п. 9 ч. 1 ст. 93 44-ФЗ как с единственным поставщиком, а не посредством проведения конкурентных процедур в электронном виде, и значит, при подписании контракта мы должны были уменьшить сумму на величину НДС. Все наши доводы и ссылки на официальные разъяснения они не принимают.

Просьба разъяснить, должна ли была быть уменьшена цена контракта на сумму НДС при подписании, и правомерна ли позиция правоохранительных органов, которые требуют вернуть в бюджет сумму в размере НДС.

Показать полностью
, Артур, г. Владикавказ
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
8.7 рейтинг
Эксперт

Артур, добрый день! Согласно ст. 431 ГК РФ

При толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.

если исходить из данного правила, то п. 2.1 Контракта говорит лишь о том, что в случае если исполнителем является лицо, не платящее НДС, то контракт не облагается НДС, а никак не о том, что в этом случае цена контракта уменьшается на величину НДС. Соот. если читать буквально, то оснований уменьшать цену конктракта если исполнитель на УСН я не вижу.

0
0
0
0
Роман Янушко
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
9.5 рейтинг

Здравствуйте, Артур.

Уменьшать на НДС Вы не должны, заказчик обязан Вам заплатить всю цену контракта. Счет-фактуру при этом Вы выставлять не обязаны, так как применяете УСН. По этой же причине Вы освобождены и от уплаты НДС.

По этому поводу у меня была практика, когда в суде взыскивали всю оплату по контракту, несмотря на то, что в цене выделен НДС. 

По этому вопросу есть много разъяснений, из которых следует, что заказчик обязан заключить контракт и оплатить его по цене, предложенной победителем закупки, независимо от применяемой им системы налогообложения (Письмо Минфина России от 26.09.2017 N 24-03-07/62238).
Если победитель применяет УСН, уменьшение цены контракта на сумму НДС не производится (Письма Минфина России от 13.03.2018 N 24-03-07/15341, от 26.08.2017 N 24-01-10/55970, от 05.09.2014 N 03-11-11/44793).

Подпунктом «а» пункта 1 части 1 статьи 95 Закона N 44-ФЗ предусмотрена возможность снижения цены контракта по соглашению сторон без изменения предусмотренных контрактом количества товара, объема работы или услуги, качества поставляемого товара, выполняемой работы, оказываемой услуги и иных условий контракта, при условии, что возможность изменения условий контракта была предусмотрена документацией о закупке и контрактом, а в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) контрактом.

При этом Законом N 44-ФЗ не предусмотрена возможность корректировки (уменьшения) заказчиком цены контракта, предложенной победителем закупки, применяющем упрощенную систему налогообложения, на размер НДС.

1
0
1
0
Артур
Артур
Клиент, г. Владикавказ
Спасибо за ответ, Роман!
Но, они утверждают, что мы не являемся победителями закупки, а заключили прямой контракт и значит на нас эта норма не распространяется. Но нигде в законодательстве я такого разделения не нашел.

Они не правы. Даже, если контракт заключен с выделенным НДС, с участником на УСН, обязанность платить НДС возникает только в случае выставления счета-фактуры с НДС. При этом выставлять счет-фактуру Вы не обязаны. По этому поводу есть и разъяснения и практика.

0
0
0
0
Денис Кузнецов
Денис Кузнецов
Юрист, г. Самара

Здравствуйте!

Начальная (максимальная) цена контракта определяется по правилам статьи 22 Закон № 44-ФЗ.

В Законе 44-ФЗ не указано, что заказчик должен включить или не включить НДС в стоимость контракта.

ст 34 предусмотрено 

2. При заключении контракта указывается, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта, а в случае, предусмотренном частью 24 статьи 22 настоящего Федерального закона, указываются цены единиц товара, работы, услуги и максимальное значение цены контракта, а также в случаях, установленных Правительством Российской

В Законе 44-ФЗ нет норм, которые предусматривают оценку заявок, определение победителя среди участников, применяющих различные системы налогообложения. 

Минфин России в письме от 29.08.2014 № 02-02-09/43300 указал «При обосновании НМЦК заказчик может установить условия формирования цены контракта с учетом или без учета расходов на перевозку, страхование, уплату таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей».

Цена контракта должна содержать все расходы поставщика, в том числе налоги.

44-ФЗ предусматривает равные условия участия в закупках вне зависимости от организационно-правовой формы и системы налогообложения участников закупки. Любой участник закупки, в том числе тот, кто освобожден от уплаты НДС и применяет УСН, вправе участвовать в закупках.

Все сказанное распространяется на единственного поставщика.

В данном случае надо буквально читать пункт о цене контракта. 

" в том числе налог на добавленную стоимость (далее — НДС) по налоговой ставке 20 (двадцать) процентов, а в случае если контракт заключается с лицами, не являющимися в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах плательщиком НДС, то цена контракта НДС не облагается"
0
0
0
0

В случае взаимодействия с правоохранительными органами, необходимо ориентироваться еще ина УПК РФ

поскольку в отношении вас проводится проверка на наличие признаков мошенничества или присвоения и растраты бюджетных средств, то есть проверка информации о совершенном преступлении, вы вправе обратится к следователю или к оперативнику ОБЭП у кого в производстве находится дело о возвращении вам документов которые приобщены в качестве доказательств.

Отказ, а он должен быть предоставлен в срок 3 дня, можно обжаловать в суд в порядке ст 125 УПК РФ

Также в суд можно обжаловать бездействие сотрудника который не ответил на ходатайство о возврате в установленный срок.

0
0
0
0
Артур
Артур
Клиент, г. Владикавказ
На устные просьбы о возврате они выдумывали разные причины, завтра-послезавтра и т.д. На письменный запрос они вернули из оригиналов только банковские выписки, а все остальные документы, включая договора, КС, накладные и счета отдали только копии.
Юрий Колковский
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
9.4 рейтинг
Эксперт

Здравствуйте.

Полностью поддерживая коллег в части вопроса об НДС, хотел бы обратить внимание на то, что существуют сроки производства следственных действий. И то что Вы описываете:

и практически уже скоро год, как они разбирают этот вопрос и не возвращают документы. Вызывали несколько раз на допрос и по их словам, хотят вменить нам мошенничество и хищение бюджетных средств,

 полностью противоречит положениям Уголовно-процессуального Кодекса РФ. Следует отметить, что Вы не сказали, возбуждено ли дело или оно даже не возбуждено.

Сроки предварительного следствия определены ст. 162 УПК РФ и они в общем случае составляют 2 месяца со дня возбуждения уголовного дела и при этом он может быть продлен до 3 месяцев руководителем соответствующего следственного органа, а по уголовному делу, расследование которого представляет особую сложность, срок предварительного следствия может быть продлен руководителем следственного органа по субъекту Российской Федерации и иным приравненным к нему руководителем следственного органа, а также их заместителями до 12 месяцев. 
Разумеется, данное дело совершенно не является особо сложным, поэтому максимум предварительное следствие могло быть продлено до 3 месяцев.

При этом если уголовное дело не возбуждено, то срок проверки сообщения о преступлении, определенное ст. 144 УПК РФ, составляет максимум 30 суток.
Таким образом, какв том так и в другом случае указанный Вами факт является прямым нарушением закона, ввиду чего я рекомендовал бы Вам обратиться с жалобой к соответствующему надзирающему прокурору, в котором описать сложившуюся ситуацию и потребовать применения мер прокурорского реагирования к сотрудникам полиции, действия которых противоречат законодательству.

Отдельно отмечу, что согласно ч. 1 ст. 125 УПК РФ решения и действия (бездействие) дознавателя, следователя и прокурора могут быть также обжалованы в районный суд по месту производства предварительного расследования.
    

1
0
1
0
Артур
Артур
Клиент, г. Владикавказ
Спасибо
Артур
Артур
Клиент, г. Владикавказ
Официально мне ничего предъявлено не было, уведомлений в том числе не поступало, поэтому даже не знаю возбуждено дело или нет. То, что они мне пытаются предъявлять было сказано во время проведения допросов.
Похожие вопросы
289 ₽
Вопрос решен
Тендеры и закупки
Можно ли продлить срок исполнения контракта без штрафных санкций в 2021г
Предмет контракта — выполнение работ по строительству, реконструкции, капремонту, сносу объекта капстроительства, проведение работ по сохранению объектов культурного наследия. Контракт заключен по результату аукциона для МСП по 223 ФЗ. Можно ли продлить срок исполнения контракта без штрафных санкций в 2021г.
, вопрос №3131308, Виктория, г. Новосибирск
Земельное право
если Заказчик не произведет оплату Работ согласно п.3.2 Договора в течение 5 календарных дней с даты подписания Договора
прошу оценить договор и указать на подводные камни(вопрос в смене назначения статуса земли под гаражом) 1.Предмет Договора 1.1. Заказчик поручает, а Подрядчик обязуется подготовить схему расположения границ земельного участка под гаражом с кадастровым номером (ГСК «Форум» гараж с подвалом № _____) 1.2. Заказчик поручает, а Подрядчик обязуется подготовить межевой план по формированию земельного участка под гаражом с кадастровым номером (ГСК «Форум» гараж с подвалом № _____) 2.Права н обязанности сторон 2.1. Подрядчик обязуется: 2.1.1. Приступить к выполнению договора с момента согласования сторонами всех условий договора, его подписания договора. 2.1.2. Выполнить в течение 6 месяцев работы: - подготовка и подача в Росреестр заявления о смене назначения объекта (с нежилого помещения на нежилое здание); - подготовка схемы расположения земельного участка под зданием и подача ее в органы местного самоуправления. - подготовка межевого плана в формате XML; - Подача межевого плана в Росреестр (гос. пошлину за регистрацию права заказчик оплачивает дополнительно); 2.2. Заказчик обязуется: 2.2.1. Передать Подрядчику перечень исходной документации на гараж 2.2.2. Передать Подрядчику Нотариальную доверенность, на право обращаться в Росреестр за сменой назначения объекта, постановки на государственный кадастровый учет здания и земельного участка под ним, а так же с заявлением о государственной регистрации права. На право обращаться во все органы власти с заявлениями и запросами с целью оформления земельного участка под гаражом. 2.2.3. Оплатить Подрядчику стоимость работ в соответствии с пунктом 3 настоящего Договора. 2.2. Заказчик вправе приостановить действие настоящего Договора, письменно уведомив об этом Подрядчика в срок не позднее 5 дней до момента предполагаемого расторжения, или расторгнуть его по соглашению с Подрядчиком. При этом Заказчик обязан оплатить стоимость фактически выполненных работ, а Подрядчик обязан передать в собственность Заказчика результаты выполненных работ. З. Цена Договора и порядок расчетов 3.1. Цена настоящего Договора согласована Сторонами в Протоколе согласования договорной цены (Приложение №1 к Договору) и составляет 20 000,00 (двадцать тысяч) рублей. Налогом на добавленную стоимость не облагается на основании гл.26.2. Налогового кодекса Российской Федерации. Цена Договора включает стоимость всех Работ, затрат, расходов по обязательствам и обязанностям Подрядчика, предусмотренных настоящим Договором. Цена Договора является твердой и изменению не подлежит. Для всех изменений договора составляется дополнительное соглашение. 3.2. Заказчик обязуется в день передачи Подрядчику Нотариальной доверенности оплатить 10000.00 (десять тысяч) рублей. 3.3. Заказчик обязуется в течении 5 дней с даты получения распоряжения об утверждении схемы расположения земельного участка оплатить подрядчику 5000.00(пять тысяч) рублей. 3.4. Заказчик обязуется оплатить окончательный платеж в размере 5000.00(пять тысяч) рублей в день передачи Подрядчиком документов на земельный участок под гаражом Срок действия Договора и сроки выполнения работ 4.1 Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания его и приложения №1 договаривающимися Сторонами, а также после предоставления заказчиком материалов указанных в п.2.2. и действует до полного исполнения Сторонами обязательств по Договору. 4.2. Стороны согласовали следующие сроки выполнения работ: 6 месяца со дня предоставления Заказчиком необходимой исходной документации на гараж; 5.Порядок сдачи и приемки работ 5.1. В течение 2 (двух) календарных дней с даты передачи заказчику документов на земельный участок под гаражом, Подрядчик предоставляет Заказчику акт сдачи-приемки работ в 2 (двух) экземплярах, подписанных со стороны Подрядчика 5.2. Заказчик обязуется принять работу в течение 1 (одного) дня со дня получения акта сдачи- приемки работ, и направить Подрядчику подписанный акт сдачи-приемки или мотивированный отказ в приемке работ. 5.3. В случае мотивированного отказа Заказчиком от приемки работ Сторонами составляется двухсторонний акт с указанием перечня необходимых доработок и сроков их выполнения. 5.4. Если в процессе выполнения работы выявится нецелесообразность ее дальнейшего проведения, Стороны обязаны в 5-дневный срок известить друг друга о её приостановлении и в 15-дневный срок рассмотреть вопрос о целесообразности или направлениях продолжения работ. В случае прекращения работ для Сторон наступают последствия и ответственность, предусмотренные статьями 716 и 717 ГК РФ. 6. Ответственность Сторон 6.1. По требованию Заказчика, в случаях и в порядке, определенными настоящим Договором и действующим законодательством РФ, Подрядчик обязан за свой счет и собственными силами устранять недостатки, замечания Заказчика, допущенные Подрядчиком во время исполнения обязательств по настоящему Договору. 6.2.В случае наступления обстоятельств, за которые ни одна из Сторон не отвечает ("Форс- мажор"), Стороны руководствуются в своих действиях законодательством Российской Федерации. 6.3. Все споры между Сторонами разрешаются в соответствии с законодательством Российской Федерации в Арбитражном суде г. Москвы, если до этого Стороны не придут к взаимному соглашению. 7. Расторжение Договора 7.1. Настоящий Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон. 7.2. Заказчик вправе в одностороннем внесудебном порядке расторгнуть настоящий Договор путем одностороннего отказа от его исполнения в случае существенного нарушения Договора Подрядчиком, в том числе (включая, но не ограничиваясь) письменно известив об этом Подрядчика: нарушения сроков (начала, окончания, промежуточных) выполнения Работ, предусмотренных настоящим Договором; истечения, приостановки или лишения Подрядчика свидетельства о допуске к работам или иных, разрешительных документов, предоставляющих право на выполнение Работ; Субподрядчик нарушил иные обязательства, предусмотренные настоящим Договором; в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ и настоящим Договором. 7.3. Подрядчик вправе потребовать расторжения Договора в одностороннем внесудебном порядке в следующих случаях: - если Заказчик не произведет оплату Работ согласно п.3.2 Договора в течение 5 календарных дней с даты подписания Договора. - если Заказчик не предоставит исходных данных, необходимых для исполнения настоящего Договора, в течение 5 календарных дней с даты подписания Договора; - в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством. 7.4. При расторжении Договора по любому основанию, Заказчик оплачивает Подрядчику фактически произведенный объем Работ, выполненный до принятия решения о расторжении Договора, который определяется совместно Сторонами в соглашении о расторжении Договора, а Подрядчик в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты расторжения Договора перечислит Заказчику все полученные, но не подкрепленные выполненными Работами платежи. 7.5. Сторона, решившая расторгнуть Договор, направляет письменное уведомление другой Стороне за 10 (десять) календарных дней до момента расторжения, с указанием причин расторжения Договора, предполагаемой даты расторжения, предполагаемого распределения затрат Сторон, порядка урегулирования взаимных претензий и проведения взаиморасчетов по Договору. 7.6. Уведомление должно быть направлено заказным письмом с уведомлением о вручении, с курьером, службой экспресс-доставки, телеграммой по адресу противоположной Стороны, указанному в настоящем Договоре, либо передано полномочному представителю противоположной Стороны под роспись. 8. Прочие условия 8.1. Договор вступает в силу с момента его подписания и подписания всех приложений Сторонами и действует до выполнения обязательств по Договору каждой из Сторон в полном объеме. 8.2. Стороны обязуются соблюдать конфиденциальность в отношении информации, полученной ими друг от друга или ставшей им известной в ходе выполнения Работ по настоящему Договору, не разглашать информацию какой-либо третьей Стороне, иначе как по письменному согласию другой Стороны, кроме случаев запроса информации уполномоченными организациями. 8.3. Вся официальная переписка между Сторонами осуществляется путем вручения соответствующих писем уполномоченным представителям Сторон или посредством почтовой связи (заказными письмами с уведомлениями о вручении). 8.4. Договор составлен и подписан в двух подлинных экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу - по одному для каждой из Сторон. 8.5. В случае если какие-либо положения настоящего Договора будут признаны судом или иными компетентными органами не действительными или не имеющими силу, это не затронет других положений Договора. 8.6. После подписания настоящего Договора все предыдущие переговоры и переписка по нему утрачивают силу. 8.7. Все изменения и дополнения к настоящему Договору должны быть исполнены в письменном виде и подписаны уполномоченными представителями Сторон. 8.8. К настоящему Договору прилагаются и являются его неотъемлемой частью:
, вопрос №3140079, Клиент, г. Раменское
389 ₽
Вопрос решен
Тендеры и закупки
Все работы выполнены согласно проекта и приложенных документов в срок, но заказчик уже после заключения
Добрый день! Заключили в начале года контракт на выполнение работ по итогам процедуры, проведенной по 223-ФЗ. В документации к закупке была смета, проект договора и проект. Все работы выполнены согласно проекта и приложенных документов в срок, но заказчик уже после заключения контракта начал проверять сметную документацию, приложенную к контракту и нашел в ней, как мелкие несоответствия, с которыми мы согласны (готовы изменить цену контракта согласно этих несоответствий), так и крупные (серьезно опускают цену контракта). Смету составляли мы ещё до опубликования процедуры. Мы с крупными ошибками в смете не согласны, а точнее с нас теперь требуют доказать что мы выработали то количество человеко-часов, которое указано в сметной расценке, при выполнении данных работ, а это или очень тяжело или невозможно. При выборе победителя в конкурсе была также в итоге проведена процедура переторжки, при выборе процента снижения мы опирались на начальную цену контракта и если бы знали, что заказчик так снизит цену из-за ошибок в смете, то, конечно же, на столько процентов не снизились бы. Вправе ли заказчик ссылать на ошибки в смете (ведь по идее он должен был проверить её до объявления конкурсной процедуры и до заключения контракта), существенно снижать из-за этого итоговую цену контракта, хотя работы уже выполнены на 97% и говорить, что за составление сметной документации несет ответственность подрядчик?
, вопрос №3147240, Олег Голубев, г. Кострома
Гражданское право
Скажите, пожалуйста, если в договоре (в тексте) не указана цена договора, но есть приложение (спецификация), в котором указаны и наименование и цена и стоимость
Добрый день. Скажите, пожалуйста, если в договоре (в тексте) не указана цена договора, но есть приложение (спецификация), в котором указаны и наименование и цена и стоимость. Является ли это нарушением?
, вопрос №3230641, Наталия, г. Ростов-на-Дону
Тендеры и закупки
Обязан ли заказчик прописать данные из заявки еще и в Техническом Задании*?
Добрый день, выиграли тендер по фз 44, получили на подпись проект контракта, в проект есть два приложения: тех задание и спецификация. В спецификацию внесены данные из нашей заявки на участие(артикул и производитель), а в тех задании данные остались неизменны(только Техническое описание (функциональные характеристики (потребительские свойства) без указания артикулов и брендов указанных в заявке на участие. По предмету контракта 1.2. Наименование, количество, комплектность и иные характеристики поставляемого Товара указаны в Техническом задании (Приложение № 2), являющемся неотъемлемой частью настоящего Контракта. Спецификация описана только в одном пункте контракта 6 Цена контракта, указанная в пункте 2.1 настоящего контракта, является твердой и определяется на весь срок его исполнения. Цена за единицу товара указана в Спецификации (Приложение № 1), являющейся неотъемлемой частью контракта. Обязан ли заказчик прописать данные из заявки еще и в Техническом Задании*?
, вопрос №3314957, Алексей, г. Москва