Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налог на квартиру

В 2016 году в России изменилась система уплаты налога на недвижимость физических лиц. Именно так правильно называется налог на квартиру. Облагаются им не только квартиры, но и дома, а также дачи. В данном материале мы поговорим о том, какие изменения произошли в налоговом законодательстве, и сколько придется платить владельцам квартир.

Кто платит налог на квартиру?

Налог на недвижимость уплачивают ее владельцы за исключением льготников. Срок уплаты налога - до 1 декабря.

Налог на недвижимость уплачивается за прошлый год. Если квартира куплена в 2017 году, платить ничего не надо. 

Если квартира продана в 2017 году, то налог вносится полностью, если продажа произошла в 2016 году, то вы должны оплатить налог за те месяцы года, в которые жилплощадь принадлежала вам.

Как рассчитать налог на квартиру?

Основное изменение в системе уплаты этого налога коснулось стоимости квартиры, которая используется для вычисления суммы сбора. Раньше для расчета применялась цена квартиры по данным БТИ. Эта цифра зависела от площади жилья, года постройки дома, наличия или отсутствия удобств.
По новой системе цифру для расчета налога нужно брать из кадастра.

Кадастровая стоимость определяется другими способами и учитывает не только все перечисленное выше, но и населенный пункт, в котором находится жилье, и даже район в этом населенном пункте. Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной. 

Государство сделало своеобразную скидку гражданам в виде налогового вычета из площади жилья. Для квартир налоговый вычет составляет 20 кв. м, для домов - 50 кв.м. 

Исходя из кадастровой стоимости жилья определяется цена 1 кв. м квартиры. Полученная цифра множится на размер налогового вычета - это и есть налоговый вычет в денежной форме. Эту сумму вычитают из общей стоимости квартиры, разницу умножают на ставку налога. Это и есть сумма, которую нужно уплатить. 

Ставка зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Для жилья до 10 млн. рублей включительно ставка равна 0,1%, от 10 до 20 млн рублей - 0,15%, от 20 до 50 млн. рублей - 0,2 %, до 300 млн. рублей - 3%.

Приведем пример расчета. Предположим, что нужно заплатить налог на квартиру общей площадью 100 кв. м и кадастровой стоимостью 5 млн. рублей.

  1. определяем цену квадратного метра квартиры: 5000000/100=50000;
  2. определяем налоговый вычет умножая стоимость метра на 20 льготных метров: 50000*20=1000000;
  3. определяем базу налогообложения. Для этого из цены квартиры вычитаем полученную ранее сумму вычета: 5000000-1000000=4000000;
  4. высчитываем размер налога, умножив базу на его ставку: 4000000*0,1% = 4000000/100*0,1 = 4000.

Получается, что за данную квартиру размер годового налога на недвижимость составит 4 тыс. рублей.

На долю квартиры

Если квартира вам принадлежит не полностью, то оплачивать нужно только принадлежащую вам часть. Необходимо учитывать, что, согласно свидетельству о праве собственности, в квартире вам принадлежит не только ваша комната, но и часть территорий общего пользования (коридор, кухня, санузел и т.п.). Поэтому сначала нужно определить вашу часть в метрах и рассчитать сумму налога с учетом того, что для жилья этого типа налоговый вычет составляет 10 кв. м.

Налог на недвижимость уплачивают владельцы квартир. Те, кто до сих пор живет в неприватизированных квартирах, собственниками не являются и платить налог не должны.

Льготы по налогу

Налоговую ставку определяют регионы страны. Выше приведена ставка для Москвы. Сначала многие регионы установили льготные ставки, но в связи с кризисом они становятся все ближе к московским.
От уплаты налога на недвижимость полностью освобождены лица, отнесенные к категории федеральных льготников.

Некоторые регионы ввели дополнительные льготные категории населения, это следует уточнить в местных органах власти.

К федеральным льготникам относятся:

  • герои СССР и России;
  • инвалиды первой и второй группы, а также инвалиды детства;
  • участники ВОВ и приравненные к ним лица;
  • ликвидаторы аварии в Чернобыле и приравненные к ним лица;
  • ликвидаторы иных ядерных аварий и пострадавшие в виде лучевой болезни или инвалидности от других ядерных происшествий и испытаний;
  • военнослужащие, уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет по положительным мотивам, члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца и признанные таковыми по Федеральному закону «О статусе военнослужащих» от 27.05.1999 г. № 76-ФЗ;
  • родители и супруги погибших при исполнении заданий воинов;
  • воины-интернационалисты;
  • пенсионеры;
  • люди творческих профессий (в отношении своих мастерских, квартир, открытых для посещений и используемых для выставок и в качестве библиотек);
  • все владельцы хозяйственных строений площадью до 50 кв.м., находящихся на дачах и личных подсобных участках.  

Пенсионерам

Лица, находящиеся на пенсии, от уплаты налога освобождены. Однако нужно учитывать, что налог уплачивается за прошлый год. Если вы вышли на пенсию недавно, то за все месяцы прошлого года, в которые вы еще работали, налог нужно уплатить.

Инвалидам

То же самое относится к инвалидам первой и второй группы. Они не платят этот сбор. Инвалиды детства от налога также освобождены. Инвалиды третьей группы уплачивают его на общих основаниях.

Льгота предоставляется на один объект недвижимости. Однако если вы льготник и имеете несколько таких объектов, то можете выбирать, за какой из них не платить. 

Кроме того, о праве на льготу вы должны заявить в налоговую службу. В первую очередь это касается лиц, ставших льготниками недавно. Обращаться с заявлением можно в любое отделение налоговой.

Налоговое уведомление

Теоретически уведомление о том, что вам следует уплатить налог на принадлежащую вам недвижимость, должно приходить по почте, и все данные в нем должны совпадать с реальностью. Однако случаются ошибки.
Много жалоб приходит в налоговую на то, что люди получают уведомления на недвижимость, которая продана. Здесь следует учитывать, что налог начисляется за прошедший год. Если тогда недвижимость была вашей, то за месяцы до ее продажи вы должны заплатить.

Не приходит

Если до крайнего срока уплаты - 1 декабря - уведомление не поступило, следует рассчитать сумму самостоятельно по приведенной выше формуле, обратиться в налоговую через сайт (там же можно оплатить налог в личном кабинете) или прийти в ближайшее отделение лично.
Иначе за вами будет числиться задолженность, что может привести к неприятным последствиям. Отсутствие уведомления не является уважительной причиной для неуплаты налога.

С ошибками

Если налоговая сумма в уведомлении рассчитана неверно, то есть два варианта. Можно прийти в налоговую службу с документами, подтверждающими вашу правоту. Если времени до крайнего срока уплаты налога мало, вы можете уплатить его согласно уведомлению и после этого обратиться в налоговую. В случае, если действительно произошла ошибка, деньги вам вернут.

Порядок уплаты налога

Уплачивать налог можно различными способами - через кассы банков, платежные терминалы или онлайн на сайте налоговой службы. Также есть возможность внести деньги через сайт госуслуг, для этого там нужно зарегистрироваться.
Платежные документы выбрасывать не нужно, их следует хранить, чтобы предъявить, если у налоговой возникнут вопросы. Если у вас остались вопросы, вы можете задать их нашим юристам.

Последние вопросы по теме «налог на квартиру»

Фильтры
Налоговое право
Оплата налога
Здравствуйте.Подскажите пожалуйста,должна ли я платить ежегодный налог на квартиру, если она у меня в собственности менее 3-х лет, я ее купила в 2011 году. Мне кто то сказал, что в течение первых 3- лет я не обязана его платить?Спасибо. Подробнее на Правовед.RU: http://pravoved.ru/question/166756/
, вопрос №580798, Анжелика, г. Ставрополь
Все
Кто освобожден от налога за квартиру
платят ли налог на квартиру студенты дневного очного обучения.Если не работают,стипендию не получают с чего платить
, вопрос №560863, ольга, г. Челябинск
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Налог на имущество
Добрый день ! Подскажите, пожалуйста..... у моего дедушки квартира в собственности в городе в Москве,оформили все документы более 10 лет назад. Ему 72 года. За этот период не разу не приходил налог на имущество, на эту квартиру..... Еще он военнослужащий в отставке. Должны ли ему приходить налоги на квартиру ? Если да, то что делать ? На автомобиль налоги приходят исправно каждый год..... Заранее спасибо ! С Уважением, Юлия !
, вопрос №537383, Юлия, г. Москва
Недвижимость
Как продать квартиру если она в собственности меньше 3-ёх лет?
Добрый день! Подскажите пожалуйста как можно обойти подоходный налог с продажи квартиры если она находится в собственности менее трех лет? Квартира 3-х комнатная, если ее обменять на одну комнатную с доплатой, на что будет идти подоходный налог? И можно ли как то упростить налог если с оставшихся денег будет покупаться квартира?
, вопрос №530592, Татьяна, г. Нижневартовск
Все
Налог на квартиру
Как узнать и оплатить налог на квартиру? Раньше это было элементарно, с помощью ИНН, а что теперь?
, вопрос №510837, Елена, г. Москва
Налоговое право
Уплата налога на недвижимость для пенсионеров
Мы с мужем пенсионеры. Каждый год мы оплачиваем налог на квартиру и земельный участок для ИЖС. Недавно узнала, что пенсионеры освобождены от уплаты налогов. Какие документы нужно предоставить в УФМНС. чтобы получить эту льготу?
, вопрос №507482, Антонина, г. Губкинский
Все
Налог на квартиру
Какая категория граждан освобождается от уплаты налога на приватизированную квартиру.
, вопрос №501238, раиф, г. Казань
Все
Налог на квартиру
Сын сейчас в армии,а ему пришло заказное письмо(налог на квартиру).Мне его неотдают.Как я могу его получить?
, вопрос №495252, любовь, г. Воронеж
Налоговое право
Существует ли срок исковой давности на налог на квартиру?
Пришло письмо из налоговой о долге почти в 60тыс.руб.за квартиру, которой не существует с 2006 года(всего 16ти кв-ого дома не существует) Налог рассчитан до 2012года(по 19тыс на каждого члена семьи)Откуда такая сумма, тоже не понятно.За свою квартиру в городе плачу копейки(руб 300 за год)Собираюсь в налоговую, но хотелось бы знать хоть что-нибудь по этому вопросу.
, вопрос №494217, Елена, г. Бийск
Все
Уплата налогов при продаже квартиры по завещанию
Нужно ли платить налоги при продаже квартиры по завещанию,если квартира завещана сыну и он хочет ее продать
, вопрос №490579, Наталья, г. Петрозаводск
Налоговое право
Налог на недвижимость
Здравствуйте. Придётся-ли мне платить налог на квартиру (доля 1/2) если я её передарю (дарственная) родственнику?
, вопрос №489131, Галина, г. Самара
Раздел имущества
Бти или налоговая?
приходит очень большой налог на квартиру.не верю,сравнивала много вариантов.чтобы выяснить.сначала-в бти?какие документы туда предьявить физическому лицу,т е мне?
, вопрос №488570, татьяна, г. Москва
Налоговое право
Налог на квартиру
квартира приватизирована на троих пришла квитанция на внука налог на квартиру за 2011 по 2013 год .Я опекун родителей у него нет ему 12 лет нам с женой квитанции не прислали
, вопрос №487623, Александр Викторович, г. Санкт-Петербург
Жилищное право
Какой налог нужно заплатить с продажи квартиры, менее 3 лет в собственности?
Сколько нужно заплатить налог при продаже комнаты в общежитии ,собственник менее 3 лет. покупали за 530000 тысяч ,продаю за 800000
, вопрос №481442, Борис, г. Воронеж
Налоговое право
Свидетельства права собственности нет, а квитанции из налоговой приходили
Здравствуйте! Предыстория: В 1993 году мы приватизировали квартиру. По соглашению определили доли: по 1/3 маме, сестре и мне. В 1998 году мама подарила нам с сестрой свою долю по договору дарения. Договор в тогдашнем ГБР не регистрировался, поскольку мы считали, что сведения подаются автоматически. Получив выписку, поняли, что ошибались. Мама так и числится владелицей 1/3. После смерти мамы прошло 15 лет. В мае этого года сестра вступила в права наследства на мамину 1/3 квартиры. Получили свидетельства о собственности на всю квартиру: у сестры 1/3 на основании договора приватизации + 1/3 по наследству от мамы, у меня 1/3 на основании договора о приватизации. До этого на руках были только договор о приватизации и соглашение об определении долей. Квитанции из налоговой нам с сестрой приходят с 1998 года по 1/2 доли. Т.е.договор дарения где-то зафиксирован и налоговая считает нас с сестрой владельцами квартиры. Вопрос: если налог на квартиру платим с 1998 года, будет ли у нас льгота при продаже квартиры? Ведь мы проживали в этой квартире с 1970 года и фактически владели ею. Благодарю!
, вопрос №480920, Борис Георгиевич, г. Санкт-Петербург
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 09.10.2014