КИК

Ситуация: гражданин и налоговый резидент РФ, открыл компанию в Армении в этом году (2022). Обороты до 200k$ в год, аудит по местным правилам не требуется. Соответственно, в 2024 году надо будет подать уведомление по КИК, аудиторское заключение при этом не обязательно по закону. Но по новым правилам налоговая может потребовать дополнительные документы, и если их не предоставить в течение 30 дней - то штраф 1млн рублей. Под дополнительными документами, очевидно, может подразумеваться как раз аудиторское заключение. Отсюда два вопроса: 1) Если не предоставить в такой ситуации аудит рф-налоговой и заплатить 1млн штрафа - налоговая после этого успокоится или продолжит требовать и штрафовать? Просто проще заплатить налогой 1млн, чем делать аудит за 1млн 2) Есть ли какая-то практика на этот счет или какие-то поблажки в случае КИК из ЕАЭС? (именно про требование аудита - то что налог по нераспределенной прибыли платить не нужно - это понятно, интересует аудит)

Здравствуйте! Была подана спец. декларация (КИК). Одновременно как отдельные документы Уведомление о участии в ИО. Уведомление о КИК за 2019, 2020, 2021. (в приложениях финансовые отчеты по итогам 2019, 2020). Дело в том, что отчеты о КИК были поданы в единственном экземпляре. Без описи. Т.е. сейчас на руках только декларация с отметкой о принятии. Возможно получить документ о передачи уведомлений? Срок сдачи уведомления КИК за 2021 наступает 30 апреля, правильно ли будет отправить повторно уведомления КИК на основании корректировки? Спасибо!

Налоговый резидент РФ имеет доход за пределами РФ, рассмотрим два варианта: 1. ИП на спецрежиме 5% налог на оборот 2. ФЛ получает дивиденды от ООО (это его КИК) и платит 5% налог Процент указан в стране получения доход. Страна - Армения, т.е. ЕАЭС, соглашение о двойном налогообложении. В РФ резидент является (два варианта): А. ИП на усн 6% (если это важно, то ПСН на разработку ПО) Б. ФЛ, т.е. закрыл ИП. Какой налог должен платиться в РФ 1А (ИП в РА, ИП в РФ): % 1Б (ИП в РА, ФЛ в РФ): % 2А (дивиденды, ИП): % 2Б (дивиденды, ФЛ): % С какой суммы: после уплаты налога в Армении или до. Про штрафы за получение валюты на счет ИП вне РФ в курсе, представим, что 79 указа не существует.

Нужно ли подавать уведомление КИК физ лицу (учредителю) до 30 апреля 2022 года, если фирма открыта в Белоруссии в августе 2021 года, учредитель физ. лицо. Отчетность за 2021 год была сдана фирмой в марте 2022 года.

Добрый день. Являюсь владельцем КИК юрисдикции Гонконга. По итогам деятельности компании прибыль составила менее 10 млн. руб. Прибыль была распределена в виде выплаты дивидендов в 2021 г. Возникает ли в данном случае необходимость подачи 3-НДФЛ с уплатой подоходного налога 13-15%? Заранее благодарю!

Добрый день! Хотел бы получить консультацию по ряду вопросов, связанным с особенностями налогового резидентства, участии в иностранных компаниях КИК и налоговых последствиях. В рамках одного вопроса охватить все невозможно, поэтому хотел бы иметь возможность созвониться со специалистом.

В свете последних событий по ограничению валюты, планирую открыть ООО в Армении, получать деньги на его счет и потом выводить их как Дивиденды. В связи с этим вопросы: В дополнениях к указам есть пункт что "разрешено получать на свои валютные счета открытые в зарубежных банках Дивиденды по ценным бумагам" 1. Можно ли будет считать Дивиденды от ООО - дивидендами по ценным бумагам? Будут ли такие выплаты законными? 1. Насколько я понимаю, вывод денег на мой счет физ-лица будет оформлен как Дивиденды? 2. ООО будет оформлена как КИК, поэтому налог в РФ на получение Дивидендов будет = 0%. Верно? 3. Получение дивидендов от КИК разрешено раз в год, поэтому регулярные выплаты на счет моего физ-лица планируем оформлять по договору займа. Будут ли такие выплаты по прежнему считаться выплатами по Дивидендам? Или же эти выплаты буду уже незаконны? И будут облагаться НДФЛ в РФ? 4. Нужно ли продавать 80% валюты при получении платежей по такому договору займа на физ-лицо (армении или рф)? А выплата дивидендов? 5. Если производится выплата по договору займа - должен ли я потом как то делать обратную выплату по договору займа? Возврат займа типа? Как это оформляется?

Российский ИП работает на УСН, производит продукцию по индивидуальному заказу. Для приема заказов и платежей от иностранных заказчиков в условиях марта 2022 г. планирует зарегистрировать компанию в юрисдикции Гонконга. Компания попадает под понятие КИК. Как правильно организовать взаимодействие с КИК, чтобы исключить претензии налоговых органов РФ? Должен ли это быть агентский договор, либо КИК будет заказывать услуги у российского ИП?

Сколько налогов нужно будет платить в России если открыть ИП в другой стране? В России у меня есть статус ИП. Мои рассуждения: ИП - это физ лицо. В доходы ИП можно включать прибыль полученную на любые свои счета. Т.е. я могу включить в прибыль российского ИП весь доход полученный на счета ИП открытого в другой стране. Так этот доход является результатом предпринимательской деятельности, то логичней что он должен облагаться по ставкам Российского ИП, а не НФДЛ физ лица в России. Также я буду уплачивать налоги по законам страны в которой открыт иностранный ИП. Но так как ИП это спец режим, то я не могу воспользоваться соглашением об избежании двойного налогооблажения и буду вынужден платить налоги и за Российский ИП и за зарубежный ИП . Т.к. ИП это физ лицо, то мне нужно подать уведомление об открытии счета за рубежом, а также подавать отчет о движении средств. С другой стороны ИП - это КИК, поэтому я дополнительно должен подавать уведомление об участии в КИК, уведомление о КИК и финансовую отчетность. Согласно новым законам я обязан продавать 80% выручки приходящей на мой зарубежный ИП в течении трех дней (т.к. иностранное ИП является физ. лицом оно приравнивается к российскому резиденту). Но так как наказания пока за это не предусмотрено, потенциально я могу это игнорировать. И также Указ Президента РФ от 28.02.2022 г. №79 все же не запрещает получать деньги от нерезидентов для ИП открытых за рубежом. Об этом велась активная дисскуссия в теме - https://pravoved.ru/question/3210880/ , и тут - https://pravoved.ru/question/3213519/ . Т.е. открытие такого зарубежного ИП и получение денег от нерезидентов законно. Единственное я не могу открыть другой счет в иностранном государстве и переводить деньги с счета зарубежного ИП на другой свой зарубежный счет. Единственная возможность это заводить деньги в Россию. Т.е. с зарубежного ИП счета я отправляю деньги на свой счет физ лица с обоснованием "перевод средств по собственным счетам". Причем такая операция не облагается дополнительными налогами. Мои рассуждения верны ?

Здравствуйте, Рассматриваю открытие ИТ компании в Грузии в виртуальной зоне, по сути, это оффшор. Платится только 5% на дивиденды, у источника. Есть еще налог ндфл 20%, не знаю у источника, или только для резидентов Грузии, но в любом случае около 95% прибыли хочу выводить дивидентами. У меня резидентство России. Прибыль ожидаемая около 2млн руб в год. Соответственно я так понимаю, с доходов КИК я не плачу. Плачу только налог с полученных дивидендов в России? Ну и 13% с минимальной зарплаты, копеечки вообщем. Просьба сориентировать меня в плане налогов которые мне как ФЛ придется уплатить в России с этого КИК, какую отчетность нужно подавать, сроки. Может есть какие-то подводные камни.

Здравствуйте, Допустим ситуацию что я открываю ИП в Грузии. Я гражданин РФ и имею налоговое резиденство РФ. Затем я получаю валютные платежи на счет ИП в Грузии, и плачу налоги в Грузии в соответствии с их законами. Вопрос в том, как отчитываться по этим доходам в России. Нужно ли отчитываться по КИК и открытому счету за границей? Сколько налогов платить если у меня будет налоговое резиденство РФ? Есть ли соглашение об избежании двойного налогообложения?