КИК

Добрый день! 1. Можно ли зачислить дивиденды от мальтийской компании на счет на Кипре/Литве/Болгарии, при условии что счет открыт после 01.03, и налоговая о факте открытия счета уведомлена? 2. Каков срок подачи отчета по КИК(расширенного), за 2021 год? Налоговую уведомил о КИК сразу как компания была основана(в 2020), годовая отчетность на Мальте включает в себя период с открытия компании(09.2020-31.12.2021). 3. Какова рыночная стоимость подготовки и подачи отчета по КИК с помощью налогового консультанта/юриста? На руках есть аудиторский отчет на английском.

Добрый день! Хотел бы записаться на онлайн-консультацию по нескольким вопросам: Будучи гражданином и резидентом России, имея второе гражданство Болгарии, в 2020 году открыл компанию на Мальте, уведомил налоговую о КИК. В сентябре на Мальте отчитались за налоговый период 2021 года(период отчетности единый, с 2020по2021), появились дивиденды к выплате, но мальтийский банк в Россию не может совершить перевод. Мои вопросы связаны с зачислением дивидендов от иностранных компаний в банки Болгарии, с последующей уплатой налогов в России. Так же интересует вопрос о статусе самозанятого: могу ли я будучи самозанятым получать оплаты от заказчиков на иностранные счета без последующей пересылки в Россию? Счет открыт в Болгарии, налоговая уведомлена, автообмен у Болгарии с Россией есть, счет открыт после 01.03.2022 на болгарский паспорт. Если эти вопросы нет возможности ответить, пожалуйста, направьте меня к другому специалисту Спасибо!

Физ лицо участвовало в КИК и находилось на руководящей должности. Уже никто и не помнит подавались ли уведомления или нет. Компания на текущий момент ликвидирована. Всё это было больше 10 лет назад. Сейчас налоговая вызывает для дачи пояснений. Вопрос такой: Возможен ли какой-то штраф, если выяснится, что увдеомления не подавались, ведь, срок исковой давности уже прошёл?

1. Если резидент РФ открывает компанию в Казахстане (ТОО, член ЕАЭС), получит ли она освобождение от налогообложения прибыли КИК? В соответствии с п2 ст.25.13-1. НК РФ должно быть освобождение, но возможно что-то я не понимаю. 2. Если резидент РФ - ИП УСН, получает ли такое ИП налоговую льготу по налогообложения прибыли КИК? Если нет, то получается такое ИП выступает как физ. лицо? 3. Если резидент РФ получает дивиденды от такой компании в Казахстане, с которой он платит налог в Казахстане, будет ли уменьшен НДФЛ за КИК на эту сумму? Просьба ответить юристу кто разбирается в КИК.

в 2022 году подали в срок уведомление о кик, но со старым адресом кик. адрес изменился в 2020 году. адрес изменился в рамках 1 города, просто сменили офис. Юрисдикция, страна и город не менялись (не редомиляция). что теперь делать? есть ли нарушение НК? нужно ли подать уточненное уведомление о кик или об участии в кик и что там указывать? нужно ли вообще уведомлять ФНС об изменении адреса в таком случае? нужно ли прикладывать подтверждающие документы и какие (вообще у нас их нет)? в 2023 будем подавать уведомление о кик с новым адресом и может возникнуть вопрос о разнице в адресах

При продаже физлицом КИК в 2022 году - какие уведомления подавать, какие налоги платить в 22, 23, 24 годах? 1) Подавать ли уведомление о КИК в 23, 24 годах? 2) Включать ли прибыль КИК за 21, 22 года в налогооблагаемую базу физлица в 23, 24 годах? 3) Полученный от продажи компании доход - включать ли в налогооблагаемую базу в 23 году?

Я купил в магозине автозапчасте кик стартер для того чтобы мотоцикл мог заводиться, но года я установил запчасть и решил завести мотоцикл на запчасти оказался брак и она моментально сломалась. Я пришёл в магазин чтобы мне заменили запчасть или сделали возврат денежных средств, но мне отказали и сказали что в этом магазине нету не возврата денег, не замены. Что в этом случае делать

Добрый день! Дано: гражданин РФ (налоговый резидент, постоянно проживающий на территории РФ) имеет паспорт Республики Армения (получил через процесс восстановления по месту рождения). Планируется открыть ООО в РА на Армянский паспорт. Вопросы: 1. Открытие компании на паспорт РА не затронет Указ Президента 126 от 18 марта 2022? 2. Нужно ли уведомлять налоговую в РФ об открытии ООО в качестве КИК? 3. Должен ли подавать сведения о доходах в налоговую РФ?

Я ИП в РФ с патентом, занимаюсь разработкой ПО. Заказчик не хочет переводить деньги в РФ. Мой план, открыть ИП в Армении, получать туда деньги от заказчика по контракту (то есть это не зарплата получается по идее) Далее развилка, 1)в идеале хотелось бы выводить эти деньги на счет в Армении и иметь возможность их отправить Арменинам как минимум. 2)Или выводить эти деньги на счет в Армении , а потом пересылать в РФ. Важный момент, обменивать доллары в рубли хотелось бы в Армении, так как курс там на 10% выгоднее. 3)Или со своего счета в армянского ИП, посылать на свой российский ИП ? по идее тогда я не попаду под 13% на доход Видел где-то информацию про сорок пять дней, мол если получить деньги на зарубежный счет, а потом в течении норока пяти дней перевести в РФ, то тогда не нарушаешь ничего с точки зрения валютного резидента. ------------------- Возможно есть другие варианты решения моего вопроса, например открытия армянского ООО и заключение с ним договора от моего российского ИП. Но там тоже куча каких-то проблем, так как это КИК получается и тоже какие-то там ограничения.

У меня есть ИП в РФ по системе УСН 6% от дохода + оформлен патент на ИТ услуги. В РФ у меня есть основной доход от 1 клиента + непостоянные разовые заказы. Я планирую зарегистрировать ИП и открыть расчётный счёт в Грузии. Там есть налоговый режим с налогообложением в 1% от доходов на сумму до 500 000 лари в год. Доходы должны быть из-за рубежа. Через грузинское ИП я планирую работать с иностранными заказчиками (находящимися не на территории РФ – США, Европа). Деятельность я планирую вести в обеих странах. Вся деятельность будет IT услуги (web разработка). Вариант 1: Допустим, я физически нахожусь в РФ более 183 дней в году (резидент РФ) 1. Получаю деньги на счета в Грузии из США. Будет ли этот платёж подлежать налогообложению также и в РФ? Если да, то при условии, что это IT услуги – подпадает ли он под патент или нужно будет платить 6% с дохода, т.к. он иностранный или придётся платить 13% как физлицу? Если деньги приходят в долларах или грузинских лари – должен ли я буду продавать это как валютную выручку, подчиняясь законам РФ? Могу ли я эти доллары потратить без конвертации (например, оплатить аренду квартиры в Грузии долларами на счёт владельца квартиры)? Или просто снять из банкомата и потратить. 2. Получаю деньги от клиента из РФ на счёт ИП в РФ в рублях. В РФ на эти услуги действует патент. Должен ли я заплатить с этой суммы налоги в Грузии или это не подпадает под их юрисдикцию и они не рассматривают это как доход ИП за границей, всё равно облагаемый налогом? Вариант 2: Допустим, я физически нахожусь в Грузии более 183 дней (нерезидент РФ, и не факт, что резидент Грузии – возможно, буду путешествовать). 3. Получаю деньги на счета в Грузии из США. Будет ли этот платёж подлежать налогообложению также и в РФ? Если да, то при условии, что это IT услуги – подпадает ли он под патент или нужно будет платить 6% с дохода? Или придётся платить 13% как физлицу? Если деньги приходят в долларах или грузинских лари – должен ли я буду продавать это как валютную выручку, подчиняясь законам РФ? Могу ли я эти доллары потратить без конвертации (например, оплатить аренду квартиры в Грузии долларами на счёт владельца квартиры)? Или просто снять из банкомата и потратить. 4. Получаю деньги от клиента из РФ на счёт ИП в РФ в рублях. В РФ на эти услуги действует патент. Должен ли я заплатить с этой суммы налоги в Грузии или это не подпадает под их юрисдикцию и они не рассматривают это как доход ИП за границей, всё равно облагаемый налогом? Общие вопросы: 5. Должен ли я декларировать ИП в Грузии как КИК и какой порядок отчётности? 6. Должен ли я уведомить налоговую о своих счетах в Грузии и в каком порядке? 7. Могу ли я перечислить доллары на свой расчётный счёт в Грузии? 8. Должен ли я заключать внешнеторговый контракт и соблюдать все требования Российского валютного законодательства, если принимаю денежные средства в валюте на счёт ИП в Грузии? Должен ли я в принципе руководствовать Российским валютным законодательством, ведя дела от ИП, зарегистрированного в Грузии – является ли это в понимании законодательства РФ внешнеторговым контрактом – ведь в РФ деятельности не ведётся? Имеется ли разница в зависимости от наличия / отсутствия резидентства РФ? 9. Не препятствует ли подпункт «б» пункта 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79 зачислению валютной выручки на счета моего ИП в Грузии?

Здравствуйте. Хочу разобраться в налогооблажении КИК и учесть все «подводные» камни. Организация «Х» открыта в Гонконге в марте 2022г. Владельцем 100% долей является физическое лицо «Y» – Резидент РФ. Организация «Х» будет являться активной иностранной компанией. Предположительно, величина прибыли будет до 10 млн. рублей. Вопросы: 1. Будет ли такая компания попадать под автоматический налоговый обмен данными? 2. Когда надо будет показать первый отчет в России за 2022 год? 3. Правильно ли понимаю, что прибыль менее 10 млн. рублей не будет включаться в определение налоговой базы? 4. Когда надо будет показать дивиденды за 2022 год? 5. Какие могут быть еще «подводные» камни в связи наличием КИК в нынешних условиях? 6. Физическое лицо «Y» зарегистрировано в РФ как ИП. Может ли организация «Х» перечислять денежные средства ИП на валютный счет за продукцию? Как будут расцениваться такие сделки валютным контролем и налоговой?

Здравствуйте, я являюсь налоговым резидентом РФ, а также имею статус индивидуального предпринимателя на УСН (6%), основную консультационную деятельность виду только по ПСН. Имею зарубежных клиентов. В данный момент, имею трудности с получением оплаты за свои услуги, в связи с этим хочется узнать возможные варианты. Рассматриваю открытие ИП (или организации, в зависимости от того, что выгоднее по налогооблажению) в странах, таких как Армения/Грузия/ Соответственно, буду владельцем активной КИК (освобожденна от налога на нераспределенную прибыль), при этом, вместо выплаты прибыли себе лично и дальнейшей уплаты НДФЛ (13/15%), рассматриваю возможность отправления счет-договоров от лица ИП в РФ с данную зарубежную организацию (ИП), чтобы избежать уплаты НДФЛ, т.к. ИП освобожден от уплаты НДФЛ. Таким образом, рассматриваю такую ситуацию вроде прослойки (личной холдинговой компании) для оптимазации налоговых издержек. Подскажи, пожалуйста: - законна ли данная ситуация? - какие нюансы необходимо учесть? - если ситуация незаконна, какие есть аналоги/возможности для налоговой оптимизации в моем случае?