Сколько налогов нужно будет платить в России если открыть ИП в другой стране?

Question

Сколько налогов нужно будет платить в России если открыть ИП в другой стране? В России у меня есть статус ИП. Мои рассуждения: ИП - это физ лицо. В доходы ИП можно включать прибыль полученную на любые свои счета. Т.е. я могу включить в прибыль российского ИП весь доход полученный на счета ИП открытого в другой стране. Так этот доход является результатом предпринимательской деятельности, то логичней что он должен облагаться по ставкам Российского ИП, а не НФДЛ физ лица в России. Также я буду уплачивать налоги по законам страны в которой открыт иностранный ИП. Но так как ИП это спец режим, то я не могу воспользоваться соглашением об избежании двойного налогооблажения и буду вынужден платить налоги и за Российский ИП и за зарубежный ИП . Т.к. ИП это физ лицо, то мне нужно подать уведомление об открытии счета за рубежом, а также подавать отчет о движении средств. С другой стороны ИП - это КИК, поэтому я дополнительно должен подавать уведомление об участии в КИК, уведомление о КИК и финансовую отчетность. Согласно новым законам я обязан продавать 80% выручки приходящей на мой зарубежный ИП в течении трех дней (т.к. иностранное ИП является физ. лицом оно приравнивается к российскому резиденту). Но так как наказания пока за это не предусмотрено, потенциально я могу это игнорировать. И также Указ Президента РФ от 28.02.2022 г. №79 все же не запрещает получать деньги от нерезидентов для ИП открытых за рубежом. Об этом велась активная дисскуссия в теме - https://pravoved.ru/question/3210880/ , и тут - https://pravoved.ru/question/3213519/ . Т.е. открытие такого зарубежного ИП и получение денег от нерезидентов законно. Единственное я не могу открыть другой счет в иностранном государстве и переводить деньги с счета зарубежного ИП на другой свой зарубежный счет. Единственная возможность это заводить деньги в Россию. Т.е. с зарубежного ИП счета я отправляю деньги на свой счет физ лица с обоснованием "перевод средств по собственным счетам". Причем такая операция не облагается дополнительными налогами. Мои рассуждения верны ?

Анна Гурина · Answer

Станислав, добрый день! Мои рассуждения верны ? Станислав В целом верны. Но так как ИП это спец режим, то я не могу воспользоваться соглашением об избежании двойного налогооблажения Станислав Не ИП спец режим, а определенные налоги - специальные налоговые режимы, перечисленные в п. 2 ст. 18 НК РФ, в частности УСН, ПСН. Если Вы применяете такой специальный налоговый режим, то положение об устранении двойного налогообложения распространяться на Вас не будет. Если же платите по ОСНО, то положение об устранении двойного налогообложения распространяться на Вас будет, поскольку оно действует в отношении НДФЛ. Т.к. ИП это физ лицо, то мне нужно подать уведомление об открытии счета за рубежом, а также подавать отчет о движении средств Станислав Все так, если срок пребывания в срок пребывания за пределами территории РФ в календарном году в совокупности составит 183 дня и менее (ч. 8 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» ). Единственное я не могу открыть другой счет в иностранном государстве и переводить деньги с счета зарубежного ИП на другой свой зарубежный счет. Станислав Пп. «б» п. 3 Указом Президента РФ от 28.02.2022 N 79 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» запрещено зачислять на свои счета в иностранных банках иностранную валюту. Но ничего не говорится о валюте России, значит зачисление валюты России на свои счета в иностранных банках возможно. Согласно новым законам я обязан продавать 80% выручки приходящей на мой зарубежный ИП в течении трех дней Станислав В случае поступления на Ваш счет в банке иностранной валюты от иностранных контрагентов по договорам, связанных с осуществлением Вами предпринимательской деятельности, необходимо продать такую валюту в размере 80% от полной суммы (п. 2 Указа).

Максим Крохалев · Answer

Станислав, здравствуйте. В целом ваши рассуждения верны. Вы довольно хорошо разобрались в вопросе. Отмечу, что счет должен быть в государстве ЕАЭС или государствах с которыми у России имеется соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией. Дополню, что в настоящее время ситуация постоянно меняется. Например час назад Минфин РФ выпустил пресс-релиз согласно которому: 1. Резиденты смогут переводить средства в иностранной валюте на свои счета, открытые в иностранных банках и иных организациях финансового рынка для финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств. Объем перечисления не должен превышать объема финансирования за предыдущий год; 2. Разрешено зачислять на счета граждан в иностранных банках валюту, полученную от нерезидентов в виде заработной платы, арендной платы, купонов и дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей; 3. Граждане смогут переводить средства в валюте со своих зарубежных счетов, открытых в иностранных банках до 1 марта 2022 года, на свои другие зарубежные счета, информация о которых раскрыта российским налоговым органам. https://minfin.gov.ru/ru/press... Кроме того, отмечу, что если вы будете проживать вне РФ более 183 дней в году вы станете налоговым нерезидентом и вам не придется платить НДФЛ в РФ. Поэтому при проживании (и получении дохода) вне РФ имеет смысл закрыть ИП и не платить налоги. Валютным резидентом при этом вы останетесь но для граждан проживающих вне РФ существуют значительные послабления в валютном законодательстве.