Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Или же эти выплаты буду уже незаконны?
В свете последних событий по ограничению валюты, планирую открыть ООО в Армении, получать деньги на его счет и потом выводить их как Дивиденды.
В связи с этим вопросы:
В дополнениях к указам есть пункт что "разрешено получать на свои валютные счета открытые в зарубежных банках Дивиденды по ценным бумагам"
1. Можно ли будет считать Дивиденды от ООО - дивидендами по ценным бумагам? Будут ли такие выплаты законными?
1. Насколько я понимаю, вывод денег на мой счет физ-лица будет оформлен как Дивиденды?
2. ООО будет оформлена как КИК, поэтому налог в РФ на получение Дивидендов будет = 0%. Верно?
3. Получение дивидендов от КИК разрешено раз в год, поэтому регулярные выплаты на счет моего физ-лица планируем оформлять по договору займа. Будут ли такие выплаты по прежнему считаться выплатами по Дивидендам? Или же эти выплаты буду уже незаконны? И будут облагаться НДФЛ в РФ?
4. Нужно ли продавать 80% валюты при получении платежей по такому договору займа на физ-лицо (армении или рф)? А выплата дивидендов?
5. Если производится выплата по договору займа - должен ли я потом как то делать обратную выплату по договору займа? Возврат займа типа? Как это оформляется?
Добрый день. Исхожу из того что Вы — валютный и налоговый резидент РФ .
Вы немного неверно все представляете
Давайте начнем с самого главного для Вас сейчас — Указ Президента 126 от 18 марта 2022г.
2. Запретить до 31 декабря 2022 г. осуществление без получения
разрешений Центрального банка Российской Федерации операций:
а) по оплате резидентом доли, вклада, пая в имуществе (уставном или
складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридического лица — нерезидента;
Т.е. на настоящий момент без согласия ЦБ Вы не сможете оплатить взнос в уставной капитал зарубежной компании, что не даст возможности зарегистрировать ее без построения схем обхода запрета.
Далее, что касается участия в иностранной организации, то здесь возникают следующие моменты
НК РФ Статья 25.14.
1. Налогоплательщики, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации, в случаях и порядке, предусмотренных настоящим Кодексом, уведомляют налоговый орган:
1) о своем участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица);
2) о контролируемых иностранных компаниях, контролирующими лицами которых они являются
Срок уведомления для резидентов РФ об участии в иностранной организации( доля более 10%) 3 месяца с момента возникновения( изменения ) участия
Уведомление по КИК( если являетесь контролирующим лицом — статья 25.13 НК www.consultant.ru/docum... ) не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в котором контролирующим лицом признается доход в виде прибыли контролируемой иностранной компании либо который следует за годом, по итогам которого определен убыток контролируемой иностранной компании.
Налогоплательщики обязаны уведомлять налоговый орган о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых они являются контролирующими лицами, вне зависимости от размера дохода(убытков), полученного ими в виде прибыли соответствующих контролируемых иностранных компаний.
Ответственность за непредоставление уведомлений( несвоевременное предоставление, предоставление с нарушениями) установлена статьей НК РФ Статья 129.6.
1. Неправомерное непредставление в установленный срок контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о контролируемых иностранных компаниях…
влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании…
2. Неправомерное непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях…
влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей в отношении каждой иностранной организации...
С подачей уведомления по КИК необходимо подавать документы подтверждающие наличие или отсутствие прибыли у КИК — статья 25.15 НК п.5 www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/e42383af6eefe671e4f0ba6bb518a0d94a12e77a/
Далее, если у компании есть прибыль и она распределяется в виде дивидендов, она учитывается у Вас в декларации 3 НДФЛ и Вы оплачиваете с нее налоги в РФ
Это то что касается дивидендов. Но и в случае если дивиденды не распределяются, то это тоже может повлечь налоги в РФ поскольку нераспределенная прибыль КИК так же учитывается в качестве дохода. Но только если она больше 10 млн.руб. Т.е. с нераспределенной прибыли КИК свыше 10 млн.руб.Вы в РФ также оплачиваете НДФЛ. Если она не будет учтена, то возможна ответственность по статье 129.5 НК в виде штрафа в размере 20 процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее 100 000 рублей.
Указанные доходы учитываются в декларации 3 НДФЛ. Она подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( если срок выпадает на нерабочий день, он переносится на первый рабочий). Срок оплаты налога — не позднее 15 июля года следующего за отчетным. Ставки налога привел выше — статья 224 НК
Что касается вариантов с продажей 80% валютной выручки — здесь их не возникает.
По построению же самой схемы работы необходима проработка массы деталей и нюансов, что возможно, как и рассмотрение всех иных моментов, в рамках отдельной полноценной услуги в чате ( доступен при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев.
Дивиденды у Вас от компании. Получать Вы их можете.