Последствия указания неверного налогового резидентства при открытии счета в Сбербанке

     Добрый день. 

     Налоговым резидентом РФ является в общем случае лицо находящееся в РФ 183 дня в течении 12 месячного периода(окончательный статус — по концу года) — ст.207 НК РФ.

Насколько понимаю, я являюсь налоговым резидентом ОАЭ, а не России.

Да, по сроку проживания Вы становитесь  налоговым резидентом ОАЭ .

я указала, что являюсь налоговым резидентом России.

• Является ли это нарушением и какие могут быть последствия?

• Нужно ли сейчас сообщить Сбербанку, что я налоговый резидент ОАЭ?

Да. Это нарушение требований ст. 142.4 НК РФ 

2. Клиенты обязаны представлять в организацию финансового рынка информацию в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемую организацией финансового рынка в соответствии с настоящей главой.

Последствия, если данный факт вскроется, начиная со  ст..142.4 НК РФ

5. В случае непредставления клиентом запрашиваемой в соответствии с настоящей главой информации организация финансового рынка вправе отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг (далее в настоящей главе — отказ в совершении операций), и (или) в случаях, предусмотренных настоящей главой, расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента не позднее одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения.

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/0c7748bb3297c9bbbb6feb83c158d25cc7f8b865/

И ст.129.7-1НК РФ 

1. Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации в отношении самого себя… запрашиваемой организацией финансового рынка в соответствии со статьей 142.4 настоящего Кодекса,

влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка — физического лица в размере 10 000 рублей, ...

 
2. Деяние, предусмотренное пунктом 1 настоящей статьи, совершенное умышленно,

влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка — физического лица в размере 20 000 рублей, ...

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/57d55ea05a0dbb7d0e9f9773aa3254e1e75d13ba/

По закону сообщать запрашиваемую информацию необходимо

• Можно ли подтвердить налоговое резидентство ОАЭ без Tax Residency Certificate?

• Стоит ли сейчас исправлять информацию или оставить как есть?

Вы можете заполнить анкету с информацией в отношении резидентства  без предоставления сертификатов. По закону Вы должны представлять запрашиваемую информацию 

• Есть ли смысл продать паи и закрыть инвестиционный счет, чтобы избежать возможных проблем?

• Влияет ли то, что резидентство ОАЭ оформлено на другой паспорт, а счет в Сбербанке открыт по российскому?

Смысла в закрытии нет. Нарушение уже совершено. На какой паспорт получена резидентская виза значения не имеет. Более того сама по себе она не делает Вас налоговым резидентом ОАЭ, важен срок проживания в стране.   

    Все остальные  моменты,   а нюансов в ситуации на самом деле масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

     С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте.

• Является ли это нарушением и какие могут быть последствия?

 Действительно указание недостоверной информации при запросе ее банком является нарушением положений ст. 142.4 НК РФ 

Согласно ст. 129.7-1 НК РФ

1. Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации в отношении самого себя, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемой организацией финансового рынка в соответствии со статьей 142.4 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка — физического лица в размере 10 000 рублей, с клиента организации финансового рынка — юридического лица в размере 25 000 рублей за каждый факт такого нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
2. Деяние, предусмотренное пунктом 1 настоящей статьи, совершенное умышленно,
влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка — физического лица в размере 20 000 рублей, с клиента организации финансового рынка — юридического лица в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

То есть достаточно указать недостоверную информацию и уже есть основание для привлечения к ответственности по данной статье. Причем скорее всего тут речь может идти именно о второй части данной статьи, поскольку контролирующие органы могут посчитать предоставление такой информации умышленным.

• Можно ли подтвердить налоговое резидентство ОАЭ без Tax Residency Certificate?

 Вы могли указать данную информацию и без указанного документа.

• Стоит ли сейчас исправлять информацию или оставить как есть?
• Есть ли смысл продать паи и закрыть инвестиционный счет, чтобы избежать возможных проблем?

 Принципиально правонарушение уже имеется, поэтому смысла в закрытии счета нет. А вот исправить безусловно необходимо.

• Влияет ли то, что резидентство ОАЭ оформлено на другой паспорт, а счет в Сбербанке открыт по российскому?

Нет, это никакого влияния на ситуацию не имеет.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.