Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Действующее налоговое законодательство предусматривает не только порядок уплаты и размер обязательных платежей, но и ряд льгот, которые граждане вправе получить.

Если с пошлинами все относительно просто - им облагаются практически все доходы физических и юридических лиц, то как воспользоваться вычетом, знают немногие, и не всегда обращаются за его получением. 

Предлагаем рассмотреть порядок исчисления имущественного налогового вычета на примере сделки по продаже квартиры. В рамках представленной статьи мы ответим на следующие вопросы: как оформить, получить и воспользоваться этой льготой.

Понятие

Под имущественным вычетом следует подразумевать размер условной льготы, на которую может быть уменьшена налоговая база. Данная база представляет собой чистый размер прибыли, которую получил гражданин за отчетный период. Именно от этой суммы зависит размер сбора, подлежащего уплате за отчетный период. 

Имущественный налоговый вычет - один из 5 видов вычетов, предусмотренных НК РФ. Он подлежит начислению в случае получения прибыли от использования имущества. Сбавка рассматриваемого типа определена ст. 220 НК РФ и предусматривает несколько различных способов его начисления в зависимости от конкретных сложившихся обстоятельств.

Продавец может:

  • вовсе не платить налог на прибыль, так как его покроет сумма вычета;
  • заплатить с меньшей суммы (непокрытой вычетом), чем сумма сделки;
  • заплатить полную сумму, если вычет не оформлен своевременно, или имеются основания отказать в его начислении.

Кто имеет право на вычет

НК РФ закрепляет одно основополагающее правило, регламентирующее получение вычета. На него могут рассчитывать только резиденты РФ согласно ст. 207 НК РФ. Для нерезидентов РФ он не предусмотрен.

Под налоговыми резидентами РФ следует подразумевать всех физических лиц, пребывающих на территории нашей страны совокупно более 183 дней в течение календарного года. Данное основание подразумевает обязанность резидентов ежегодно отчитываться о полученной прибыли перед Федеральной налоговой службой РФ (ФНС РФ) путем подачи документов и уплате соразмерных пошлин. Обязанность по уплате налогов нерезидентами на территории РФ возникает в случае получения доходов из российских источников. 

Напомним, что в соответствии со ст. 224 НК РФ ставка на доход физического лица-нерезидента составляет 30% против 13% для резидентов РФ.

Если у лица отсутствуют официальные источники дохода, и он не платит по ним налоги, он все равно может воспользоваться правом на вычет при продаже квартиры. Статус неработающего гражданина в данном вопросе лишает его права на возврат 13% при покупке недвижимости, при продаже право на вычет за ним полностью сохраняется.

Как получить

Возврат налогового вычета при продаже квартиры предусматривает прохождение заинтересованным лицом процедуры обращения в территориальное подразделение ФНС РФ с заявлением о начислении этой суммы или ее зачете в счет налога на продажу жилья. К заявлению следует приложить заполненную форму 3-НДФЛ, именно в ней необходимо указать полную сумму доходов, полученных от сделки.
К 3-НДФЛ в подтверждение совершенной сделки прилагается договор купли-продажи, а также чеки, расписки, квитанции, иные документы о переводе и получении денежных средств. На основании данной информации сотрудник ФНС РФ определяет возможность возврата вычета.

В собственности менее 3 лет

Начисление вычета после продажи квартиры осуществляется в зависимости от того, подлежит ли уплате подоходный налог с продажи, который в свою очередь зависит от срока, в течение которого квартира была в собственности. Если он составляет менее трех лет, то возможность получения вычета существенно сократит расходы продавца по уплате подоходного налога на полученную прибыль.

Дело в том, что, если имущество находится в собственности менее 3 лет, его продажа будет в обязательном порядке сопровождаться уплатой сбора в размере 13%. Таким образом, право на сбавку при продаже квартиры позволяет произвести зачет суммы вычета в пользу величины подоходного налога.

Если квартира находится в собственности более 3 лет, это также не препятствует получению выплат, которые могут освободить продавца от необходимости уплаты подоходного налога.

Более 3 лет

Если права на недвижимое имущество были зарегистрированы более 5 лет назад, продавец может ни о чем не беспокоиться, не заполнять декларации и не платить подоходный налог. Данный срок является предельным рубежом начисления сбора от реализации недвижимости. Связано это с тем, что НК РФ ведет борьбу с попытками манипуляций с недвижимостью с целью ее перепродажи по более высокой цене. Согласитесь, этим сложно заниматься, если необходимо ждать 5 лет или платить 13% от суммы продажи каждый раз.

Если жилье находится в собственности более 3 лет, освобождение от подоходного налога возможно в 3 основных случаях. Если имущество приобретено в рамках:

  • договора дарения или наследования;
  • приватизации;
  • договора пожизненного проживания с иждивением.

Заметим, что купля-продажа не входит в данный перечень. Таким образом, в случае, если первоначальное право собственности также возникло при сделке купли-продажи, то текущему продавцу необходимо будет заплатить пошлину, часть которой закроет полученный возврат имущественного налогового вычета.

Полученной по наследству

Безусловно, налоговый вычет при продаже квартиры по наследству будет начислен обратившемуся за ним гражданину, если квартире менее 3 лет. Как уже было отмечено, после трехлетнего срока продавец освобождается от обязанности по уплате подоходного налога. Попутно отметим, что отличительной особенностью сбавки при продаже недвижимости является возможность неограниченного обращения за ее получением.

Получение квартиры в наследство оформляется с момента официального вступления наследника в свои права. Таким образом, отсчет трехлетнего срока, в течение которого наследник обязан будет заплатить при продаже имущества подоходный налог, начинается с даты вступления в наследство. Вычет в данном случае также пойдет в зачет суммы подоходного налога.

Родственнику

Продажа квартиры близкому родственнику, к сожалению, не предусматривает отмены обязательства по уплате подоходного налога в сравнении с оформлением дарственной.

Родственники в рамках общего порядка оформления сделки и обязанности предоставить отчетность о полученной прибыли должны отчитаться перед налоговыми органами.

Действует единое правило, что если квартира находилась в собственности менее 3 лет, продавец будет обязан заплатить налог и уменьшить его сумму  за счет имущественного вычета (напомним, что данное положение соответствует норме ст. 220 НК РФ).

Многие заблуждаются в выгодности сделки купли-продажи между родственниками ввиду их близкого родства, тем не менее правовое положение продавца в данном случае остается неизменным.

Для пенсионеров

Статус пенсионера не влияет на получение налогового вычета при продаже квартиры. Процедура проходит наравне с иными гражданами. Несущественными факторами являются вид получаемой пенсии (государственная или нет) и то, является ли гражданин работающим пенсионером или нет.

Также применяются понятия трехлетнего срока владения и обязанности по уплате подоходного налога с прибыли.

Долевая собственность

Следует внимательно разобраться в вопросе начисления вычета при продаже квартиры, находящейся в долевой или совместной собственности. Алгоритм будет следующим:

  • квартира находилась в долевой собственности менее 3 лет (5 лет в предусмотренных законом случаях), соответственно, собственники обязаны осуществить оплату подоходного налога;
  • квартира продается как единый объект, продаются одновременно все доли, следовательно, каждый владелец вправе рассчитывать на сбавку в совокупном объеме не более 1 млн рублей. Распределение средств вычета в зачет подоходного налога производится в зависимости от размера доли в недвижимости;
  • если свою долю в квартире продает один собственник, заключается один договор, он может единолично рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей максимум.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Налоговый вычет при продаже жилья предусматривает многократность его использования. Требуется лишь надлежащее оформление документов, их своевременная подача и предоставление подтверждающих бумаг. Необходимо предоставление всех оригиналов документов, их проверку на месте осуществляет уполномоченный инспектор ФНС РФ.

Расчет

Рассмотрев особенности начисления налогового вычета при продаже квартиры, обратимся к вопросу, как же его рассчитать и сделать?

Предельный размер имущественного налогового вычета, в соответствии со ст. 220 НК РФ, не может превышать:

  • 1 млн рублей - при продаже жилого имущества (квартир, комнат, дач), к ним приравнивается продажа земельного участка, а также долей в каждом из перечисленных вариантов;
  • 250 тысяч рублей - при продаже всего иного имущества.

Соответственно, сумма вычета может равняться предельным величинам либо быть меньше в зависимости от суммы сделки. 

Если в договоре указана сумма, которая соответствует данным величинам или является меньшей, гражданину необходимо только предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, перерасчет сделает сам орган ФНС РФ, платить подоходный налог не требуется.

В качестве примера можем привести ситуацию, когда лицо продает квартиру, которая находилась в его собственности 1 год, за 3 млн рублей. Вычет, соответственно, сокращает сумму налоговой базы на максимальный размер - 1 млн рублей. Таким образом, база составит не 3 млн рублей, а 2 млн. В итоге гражданину останется заплатить 2 млн. * 0,13= 260 тыс. рублей подоходного налога вместо 3 млн. * 0,13=390 тыс. рублей.

Преимущества использования права на получение вычета при продаже квартиры очевидны. Необходимо только грамотно им распорядиться, оформить надлежащим образом документы и обратиться в ваше территориальное подразделение налоговой инспекции.


Последние вопросы по теме «налоговый вычет при продаже квартиры»

Фильтры
600 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налоговый вычет при продаже квартиры
Будет ли взимание налога при продаже квартиры: -право собственности зарегистрировано до 2016 года -3 взрослых собственника -цена в договоре 2 млн.руб. -срок в собственности - МЕНЕЕ 3-х лет При беглом анализе, у меня получилось - 2млн/3 = 660тыс.руб. Это меньше 1 млн, соотв-но не возникает налогооблагаемой базы у каждого из собственников, налог не платится. Так ли?
, вопрос №1227619, Кирилл, г. Москва
700 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налоги при продаже и покупке квартир
Добрый вечер! Какие налоги я должна заплатить? Собираюсь продать 3х комнатную квартиру (в собственности менее 3 лет), полученную после переселения из пятиэтажки (3х комнатная квартира приватизирована до переселение, более 3 лет). На полученную сумму от продажи квартиры сразу (не въезжая в квартиру) планирую купить две 2х комнатные квартиры. Какие налоги я должна буду заплатить государству при купле-продаже квартир?
, вопрос №1214478, Галина, г. Москва
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Взаимозачет налогового вычета при покупке квартиры и последующей ее продаже
Дедушка( пенсионер, 80 лет) купил в 2014 году квартиру за 1500, 2015 году он эту квартиру продал за 2500. Хотелось бы уменьшить сумму налога который нужно оплатить. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2014 не получал. Как вариант предлагают взаимозачесть имущественный вычет при покупке квартиры в 2014 и налог за продажу этой же квартиры в 2015. Возможно ли это по закону? возможно ли заполнить деклорацию одновременно на получение имущественного вычета при покупке квартиры в 2014 и на оплату налога при продаже этой же квартиры в 2015 ?
, вопрос №1212064, Аня, г. Санкт-Петербург
Право собственности
Какой размер налогового вычета при продаже квартиры?
Добрый вечер. В случае продажи квартиры, находящейся в общей долевой собственности, двумя собственниками в отношении 50/50, один из которых являлся собственником менее трех лет, имеет ли право воспользоваться полным налоговым вычетом в размере 1 млн, поскольку второй собственник владел квартирой более трех лет и освобожден от налоговых выплат?
, вопрос №1212028, Владимир, г. Москва
Налоговое право
Как избежать налогового вычета при продаже квартиры с последующим приобретением жилого дома?
Хочу продать кв. Подаренную мне мамой в 2014 году. Как сократить или не платить налог 13% если я планирую покупку дома.
, вопрос №1211820, Елена, г. Белгород
Налоговое право
Налоговый вычет при продаже квартиры и одновременной покупке трех квартир?
Есть три комнаты в коммунальной квартире. Комнаты получены в собственность путем приватизации. Прописаны трое, собственник один (был отказ в приватизации в пользу одного). Сейчас комнаты продаются и покупаются(с привлечением ипотечных средств) 3 квартиры на трех прописанных людей. т.е. единственный собственник 3-х комнат продает, вырученные деньги делятся поровну между тремя прописанными, каждый прописанный оформляет ипотеку и покупает квартиру на себя(сделки по продаже и покупке будут происходить одновременно). Кто в данном случае может заявить налоговый вычет при такой цепочке и какие документы для этого нужны?
, вопрос №1164161, Ольга, г. Санкт-Петербург
Налоговое право
Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры в России, если я проживаю в Германии?
Живу в Германии с 2000 года , гражданство Российское. имею квартиру в РОССИ. Квартиру приобрел в 1999году. Обязан ли я платить НДФЛ при продаже квартиры? В каком случая я буду освобожден от НДФЛ при продаже квартиры?
, вопрос №1137232, Владимир, г. Оренбург
Налоговое право
Платить ли 13% при продаже квартиры (менее 3 лет в собственности) за такую же стоимость?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.Купили квартиру в феврале 2015 года и сейчас хотим продать ее за такую же стоимость(а может и меньше).В собственности получается нет 3 лет.Должна ли я платить 13 % с этой квартиры если у меня нет никакого дохода с продажи?
, вопрос №1136916, Зоя, г. Москва
500 ₽
Вопрос решен
Все
Налоговый вычет при продаже кв-ры
Продаётся кв-ра, цена 4 200 000 руб., 4-собственника (3-двоюродные сестры и их тётя), у каждого доля. Кв-ра получена в наследство. В собственности менее 3-х лет. Налоговый вычет 1 млн.руб. Расчёт 13% налога: 4 200 000 - 1 000 000 = 3 200 000 х 0,13 = 416 000 руб. налог. Можно ли продать кв-ру одному покупателю 4-мя отдельными долями, чтобы каждый из 4-х собственников-продавцов получил вычет по 1 000 000 руб ? Как в этом случае правильно оформить продажу ?
, вопрос №1132251, Рустем Муртазин, г. Уфа
Налоговое право
С какой суммы я смогу получить налоговый вычет при продаже квартиры?
Здравствуйте,продаю квартиру за 2300т.р купил за 2150т.р.,я правильно понимаю налоговый вычет составить от дохода,т.е. от 150т.р?спасибо
, вопрос №1119868, Эдуард, г. Москва
Налоговое право
Порядок оплаты налогов при продаже квартиры, по которой получен налоговый вычет
Здравствуйте. Возникла спорная ситуация касательно налогового вычета при продаже квартиры. Проживаем в квартире менее трех лет, при покупке оформили налоговый вычет в течении 3 лет. Сейчас мы ее продаем. Что произойдет с теми средствами, которые уже возвращены? Не нужно ли их будет возвращать в налоговую? Если мы продаем квартиру за большую стоимость, чем купили с какой суммы нам нужно будет платить налог? Нужно ли платить налог при продаже по заниженной стоимости (по цене покупки)?
, вопрос №1117058, Николай, г. Томск
Налоговое право
Как подать декларацию в налоговую, если средства от продажи квартиры были вложены в ипотеку?
Здравствуйте! Ситуация следующая. в 2015 году была продана квартира (находилась в собственности менее 3х лет, 100% собственник - мама, работающий пенсионер). Квартира была продана за 1,9млнр, т.е. нужно заплатить налог (1,9млнр-1млнр)*13%=117тр. Но в декабре 2015 года была оформлена ипотека на строительство дома и первоначальный взнос в ипотеку делала мама и он был уплачен средствами, полученными с продажи квартиры. Дом будет достроен и оформлен в собственность только к концу 2016 года. Собственность будет распределена следующим образом: 1/2 маме, 1/2 ее сыну. Средств на уплату налога сейчас нет, а его насколько известно, нужно оплатить до апреля 2016года. Какую справку/документ нужно предоставить в налоговую, чтобы маме "перекрытить" налог ипотекой?
, вопрос №1106157, Ирина, г. Екатеринбург
Налоговое право
Какой будет налоговый вычет при продаже квартиры?
Продажа квартиры в собственности менее 3 лет с одновременной покупкой в другом регионе.какую сумму подоходного налога с меня удержат?
, вопрос №1098483, Валерий, г. Москва
Налоговое право
Размер налогового вычета, при продаже и одновременной покупке квартиры
Здравствуйте! Продаем квартиру, полученную по наследству в ноябре 2015. Три собственника: я, пенсинонерка, 1/2 доли, двое сыновей 25 и 29 лет по 1/4 доли. Стоимость продажи 2850000 рублей. Одновременно покупаем квартиру за 4300000 руб. в таких же долях . Каков размер налогов на каждого в данном случае? Спасибо
, вопрос №1097735, Роза, г. Казань
Налоговое право
Налоговый вычет при продаже квартиры с долевой собственностью
Здравствуйте! Мы с женой имеем в собственности по 1\2 доли в 1 комн. квартире. Продаем ее моей маме. Можем ли мы с супругой, поскольку являемся двумя! продавцаами обозначить сумму продажи 2 млн. рублей как бы по миллиону у нас доход. Кварита в соств менее 3-х лет и как в договоре правильно это обозначить, сразу всю сумму писать или каждый из продавцев продает свою долю за 1млн руб??? Я так понимаю на сегодня 1млн р считается не облагаемой суммлой при продажи для продавца?Спасибо
, вопрос №1095278, Олег, г. Ростов-на-Дону
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 20.04.2016