Валютный контроль

Судя по кометариям, после внесения поправок в закон о валютном контроле, валютный резидент стал по определению как налоговый. Какое определение на сегодняшний день, после поправок у валютного резидента?

28.12.2017 был принят федеральный закон о внесении изменений в законе о валютном регулировании и валютном ко6троле. Разные юристы дают разные даты. Консультант плюс даёт определение вступления в силу 1.01.18.

Добрый день! Есть ООО, которое планирует регулярно привлекать авторов к созданию небольших текстов за небольшие деньги (300-350 руб.). Сотрудничество не постоянное, авторы будут меняться 2-3 раза в год, заказы тоже разнообразные. ООО работает "по-белому", соответственно вопросы правильного оформления передачи авторского права на тексты актуальны. Вот они. * существует ли минимальная сумма оплаты за исполнение заказа? Может, нельзя в договоре указывать 300 руб за текст... * Можно ли принимать исполнение заказа БЕЗ составления акта приемки-передачи каждый раз? Например, в договоре указать, что заказ считается выполненным, если он отправлен по электронной почте. * ООО на УСН. Перечисления в фонды за каждого автора по договору авторского заказа происходят за каждый месяц, в который по факту была проведена оплата этому автору? Или отчисления ежеквартальные? * Если автор находится за рубежом (Молдова, Беларусь, Украина, и т.п.), каким законодательством руководствоваться для взносов в фонды? И включается ли при перечислении гонорара валютный контроль? * Каким образом "по-белому" в процессе перевода средств могут участвовать электронные кошельки (например, Яндекс-деньги) и номера карт физлиц-исполнителей? Речь НЕ об ИП. Отвечать можно кратко, дайте вектор, пожалуйста, в котором искать процедуры и законы по моим вопросам. Сервисы типа "фриланс" не подойдут, т.к. круг лиц-исполнителей уже известен, и регистрироваться в этих сервисах они не будут.

Добрый день, Живу в Европе 15 лет, двойное гражданство (итальянское/русское) . Хочу перевести деньги родителям на покупку квартиры (около 100 тысяч евро) на их валютный счет (родители хотят открыть в Сбербанке). Вопросы: Валютный контроль- могут ли быть проблемы Облагается ли это сумма налогом. Возможные проблемы, которые могут возникнуть при такой операции Заранее спасибо за ответ. Марина

Добрый день, зарегистрировался как ИП и планирую работать с иностранной компанией, буду получать от них заработную плату. Сам платежи осуществлять не буду. Насколько я знаю, индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет. Вопрос: 1. В случае поступления денежных средств из-за рубежа обязан ли я отрывать валютный расчетный счет для ИП? или я могу открыть валютный счет как физической лицо и получать деньги на него? 2. С случае, если я могу открыть валютный счет как физическое лицо, как быть с валютным контролем 3. В чем заключается процедура валютного контроля? кто ее проводит?

Добрый день! У нас заключено дистрибьюторское соглашение на поставку товаров с иностранным поставщиком. Некоторые российский покупатели могут напрямую закупить товар у нашего иностранного поставщика, но они должны уплатить нам комиссию за данную поставку. Какой можно заключить договор в данной ситуации с российским покупателем на уплату этой комиссии? Возникнет ли в данном случае валютный контроль?

Здравствуйте. Читаю статью и всю голову себе сломала Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда. Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И). Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора). Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И. Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д. Таким образом вопрос почему ввоз/вывоз товара не является расчетами? Заранее спасибо.

Добрый день. Прошу разъяснить/ уточнить некоторые формулировки Закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с учетом изменений, внесенных Правительство РФ 17.10.2017г. на утверждение в Государственную Думу РФ). 1. Минфин предлагает обязать граждан- резидентов России постоянно проживающих за рубежом сообщать все сведения о своих иностранных счетах (открытие/закрытие), о вкладах, о движении денег по ним, но после возвращения в Россию на постоянное место жительства. Вопрос: Значит ли это, что валютный резидент РФ по возвращении, например, из 3-х летней длительной командировки (менее 183 дней, проведенных в РФ в каждом году) будет обязан сдать отчетность за ВЕСЬ прошлый период (3 года)? И будут ли распространяться на него ограничения по списку операций по зарубежному счету? Или на данный период все ограничения снимаются? 2. К числу разрешенных операций относятся "...2) доходы, полученные в виде выплаты накопленного процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска принадлежащих физическому лицу — резиденту внешних ценных бумаг, иных доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги). Вопрос: а что касается %-ного дохода по займам, выданным резидентами нерезидентам (например, собственным компаниям). Распространяется ли на него действие данного пункта? 3. Ст. 12 г) часть 51 дополнить абзацами следующего содержания: «... денежные средства, полученные физическим лицом — резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом — резидентом нерезиденту недвижимого имущества по договору купли-продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности физического лица — резидента за пределами территории Российской Федерации..." Вопрос: В ряде случаев недвижимость - и личная, и коммерческая - оформляется на отдельное юрлицо (никакой иной деятельности оно не ведет). И резиденту принадлежат не квадратные метры, а доли/ акции компании - владельца недвижимости. Попадет ли получение денежных средств по сделкам отчуждения резидентом этих долей/ акций в разряд законных операций по своим счетам с 01.01.2018? 4. П. 5 части 2 статьи 12 "...выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных физическими лицами - резидентами денежных средств, включая возврат ошибочно перечисленных денежных средств, возврат денежных средств за возвращаемый физическим лицом - резидентом нерезиденту ранее купленный им у такого нерезидента товар, оплаченную такому нерезиденту услугу..." 5.1. На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - ФАТФ), могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет. Вопрос: относится ли к данным разрешенным операция возврат резиденту ранее выданного займа от компании-нерезидента РФ? Резюмируя вышесказанное, прошу уточнить, что, в соответствии с 173-ФЗ обязан сделать валютный резидент РФ в случаях: 1. Возврата ранее выданного займа КИК и дохода по нему? Примечание: налог на доход с капитала облагается в Финляндии по ставке 34% - т.о., в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения налоговой базы для дополнительного налога в РФ у резидента не возникает. 2. Намерения резидента совершить сделку отчуждения в пользу нерезидента принадлежащих ему на праве собственности долей/ акций КИК - владельца объекта недвижимости?

Добрый день! Я зарегистрирован как ИП. Есть контракт на консалтинговые услуги с кипрской компанией. По контракту, за услуги будет выплачиваться ежемесячное фиксированное вознаграждение. В дополнение к этому, кипраская компания обязуется мне возмещать расходы, связанные с оказанием услуг (например, авиабилеты, отели, сотовую связь и прочее). Валютный контроль банка сказал, что я могу выставлять отдельный инвойс на возмещение таких услуг. Но я не уверен, как это расценит налоговая? Не зачислит ли в доход, с которого я по упрощенке должен будут плаить 6%? Илт будет просить предоставить все чеки и тп?

Здравствуйте! Я - начинающий разработчик игр для мобильных платформ. До текущего момента я выпустил несколько игр для iPhone'а. Предыдущие игры я чаще всего продавал в AppStore. И, соответственно, раз в год платил с этого небольшого дохода налог как физическое лицо-автор игры. В последнее время я пробую другую схему - игры распространяются БЕСПЛАТНО, а я получаю ДОХОД ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ В ИГРАХ РЕКЛАМЫ. В качестве поставщиков рекламы использую рекламные сети типа Google AdMob и т.п Кроме этого я, в свою очередь, РЕКЛАМИРУЮ СВОИ ИГРЫ в тех же сетях, с соответсвующей оплатой этой рекламы с моей стороны. В такой схеме НА РЕКЛАМУ УХОДИТ ДО 70% ДОХОДОВ, но без этих трат должного распространения игр и, соответственно, доходов не было бы вообще. На всякий случай отмечу отдельно что все расчеты с западными партнерами в подобной схеме ведутся в долларах (евро). - Поскольку описанная схема является более развитой с точки зрения предпринимательской активности, правильно ли я понимаю, что с точки зрения закона, я уже не могу, работая по ней, платить налоги с доходов как физическое лицо, а должен организовать ИП? - Если организовать ИП с УСН, смогу ли я работать по схеме 'доходы минус расходы', учитывая в расходах указанные затраты на рекламу? - Какие документы, какое оформление потребуются для подтверждения указанных доходов и особенно расходов? (Дело в том, что у западных партнеров в такого уровня сделках вообще не принято использование всякого рода печатей и подписей. По крайней мере выставляемые ими счета за мобильную рекламу приходят в электронном виде вообще без всяких подписей, просто с указанием юридических и финансовых координат компании.) - Насколько опасны могут быть 'подводные камни' со стороны налоговой инспекции на таком пути? Не следует ли, несмотря на очевидные финансовые потери, все же выбрать для УСН более простой и надежный вариант с оплатой налогов на все доходы, а расходы на рекламу оплачивать отдельно, без учета в налогах. - Какие предостережения вы хотели бы добавить с точки зрения работы по данной схеме с валютой - что надо учесть со стороны валютного контроля и пр.? - Есть ли возможность, смысл уточнять ответы на эти вопросы в конкретной налоговой инспекции? К каким специалистам там следует обратиться? Благодарю за помощь.

Здравствуйте. Есть профиль на UpWork, который стал стабильно приносить доход. В рамках одного из проектов столкнулся с агенством, которое предложило работать через них над одним из их проектов. Агенство из другой страны. Заказчик одобрил меня, подписали контракт. Деньги выводятся на Payoneer агенства, а дальше переводятся на мой аккаунт Payoneer. Появилось жгучее желание оформиться официально как ИП (для работы с агенством и с другими клиентами через UpWork). Предварительно позвонил в модульбанк (рассматриваю их как основного кандидата для открытия р/с), чтобы выяснить можно ли будет узаконить такой вид оплаты моих услуг (С Payoneer Агенства на Мой Payoneer, а затем на рассчетный счет ИП в USD). Как выяснилось проблем нет, с меня потребуется договор с Агенством, выставленный счет в рамках договора, соглашение с Payoneer (чтобы учесть их комиссию за вывод на р/с). Но меня не покидает сомнения, как будто, я что-то упускаю. Контракт составим, согласуем, подпишем (Агенство не против). Но у меня возник вопрос: А как налоговая/валютный контроль свяжет контракт подписанный контрагентом и аккаунтом контрагента в Payoneer? Я имею ввиду, что контрагент находится за границей. Как не стать жертвой мошенников, если договор перехватит кто-то, и от лица компании подпишет и будет платит с другого Payoneer аккаунта не принадлежащего контрагенту. Меня интересует как защитится от этой ситуации на столько насколько это в принципе возможно? Т.Е. меня интересует, как убедится что: 1) контрагент существует 2) именно контрагент подписал договор (а не какой-то мошенник) 3) аккаунт Payoneer, с которого приходят деньги, принадлежит именно контрагенту, а не кому-то еще... И какая ответственность грозит ИП, если такое произойдет? Заранее спасибо!

Добрый день, уважаемый эксперт. Моя ситуация следующая: я ИП, у меня заключен договор на предоставление услуг иностранному контрагенту. Оплата от контрагента приходит в Евро. Сначала она поступает на транзитный счет в банке, после чего я должен создать распоряжение о списании средств с транзитного счета на основной валютный счет, при этом создав справку о валютной операции. Срок, до которого мне необходимо было это сделать, был 21/08. К сожалению, я не успел сделать распоряжение и справку в течение рабочего дня, сделал это только поздно вечером 21/08. Валютный контроль провел эту операцию соответственно только 22/08. Судя по всему я нарушил КоАП ст. 15.25. Прошу подсказать, что мне грозит? Если штраф, то какой? Кто и как мне это сообщит, я имею в виду, будет какой то суд, или штраф должен прийти письмо из налоговой? Заранее благодарю за помощь.

Здравствуйте, Я хочу открыть брокерский счет(торговля акциями) в США на свое имя. Требуется ли уведомление налоговой об открытии счета за рубежом в данном случае? Если пойти на сайт ФНС России в раздел о предоставлении уведомления: https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/account_opening/ то там написано: Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. где ключевое слово 'в банках'. Так вот если ссылаться на определения НК РФ п2, ст 11: счета (счет) - расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета Договор брокерского обслуживания не открывается в банках и соответственно не подпадает не под одно из определений. Соответственно нет необходимости уведомлять ФНС и валютный контроль банков не в праве запрашивать у меня уведомления. Подскажите пожалуйста, действительно ли все так?

Добрый день! Собираюсь продать небольшую квартиру в Болгарии, на валютный счет в Сбербанке получу сумму, эквивалентную более 600 тыс руб., но менее 1 млн. Квартира в собственности ровно 3 года, надо ли платить подоходный налог? Попадет ли эта операция под валютный контроль банка? Заранее спасибо! С уважением, Екатерина

Вовремя не внесли изменения в п/с при переименовании общества с ЗАО на АО (когда ввели понятия публичное и непубличное общество). Но все это время платили им и Банк (в том числе Валютный контроль) пропускал платежи. А теперь звонит налоговая и хочет оштрафовать нас, что делать?