8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налог с продажи автомобиля

Совершая любые сделки, приносящие доход, гражданин России должен помнить о своей обязанности по перечислению подоходного платежа в государственные бюджеты различных уровней. Данная обязанность обозначена в гл. 23 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), где среди прочих платежей указан налог с продажи автомобиля в 2017 году.

Необходимость перечислений и их размер зависят от стоимости дохода от совершенной сделки, а также времени владения транспортным средством. Расчет сумм платежей должен делать сам гражданин, получивший доход, и подать сведения в региональный орган Федеральной налоговой службы, в котором он зарегистрирован. Неисполнение этих условий и несвоевременная оплата грозят штрафной санкцией и начислением пени. В такой ситуации каждый владелец личного транспорта должен знать основные моменты, касающиеся вопроса налогообложения подобных сделок.

Понятие платежа при реализации личного транспорта

Для того чтобы узнать необходимость перечисления средств в государственную казну и рассчитать, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля, следует определить вид такого платежа. Согласно НК РФ он является частным случаем сбора на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ обязательство по перечислению подоходного платежа возникает у лиц, реализовавших свой транспорт ранее 3-х лет с момента получения его в собственность. Если этот срок больше, то платить государству не следует. Способ, которым гражданин приобрел данное имущество, значения не имеет. Этот момент будет учитываться при возникновении необходимости по переводу средств в государственный бюджет в части покупной стоимости автомобиля.

Срок владения транспортным средством определяется с момента получения его в собственность, что подтверждается актом приема-передачи.

Пример: если авто было приобретено 01 июля 2014 года, то льготный период наступает с 01 июля 2017 года. До этого времени действует обязательство по уплате НДФЛ с его реализации. Вопрос важный, поскольку учитывая его, можно избежать дополнительных трат при осуществлении сделки, правильно спланировав дату продажи.

Порядок выплаты налога с продажи автомобиля в 2017 году

Лицо, продавшее личный транспорт, обязано само заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сегодня это не составляет труда, поскольку оформить документ можно с помощью компьютерной программы, скачав ее с официального сайта ФНС РФ. Останется только внести данные в предложенные поля и распечатать документ.

К декларации прикладываются следующие бумаги:

  • копия документа, по которому можно определить личность плательщика (паспорт);
  • копия свидетельства о регистрации физического лица в налоговом органе по месту прописки;
  • договор купли-продажи, согласно которому был приобретен реализуемый транспорт, если такое соглашение есть в наличии;
  • платежное поручение или расписка, подтверждающая факт расходования средств по договору;
  • договор о реализации транспортного средства другому лицу;
  • выписка банка или расписка о получении денежных средств по договору купли-продажи.

Декларацию с расчетом суммы выплат при реализации автомобиля разрешается представить в налоговый орган тремя способами:

  1. Лично посетить региональное представительство ФНС РФ, вручив пакет документов его сотруднику. Этот вариант требует временных затрат, и есть вероятность, что инспектор не примет бумаги (при наличии ошибок или недостающих документов). При этом отметка о том, что была попытка их сдать, не проставляется.
  2. Отправить документы, воспользовавшись услугами почты (п. 4 ст. 80 НК РФ). Письмо должно иметь статус ценного и сопровождаться подробной описью вложенных в него бумаг. Проконтролировать его перемещение можно на официальном сайте Почты России.
  3. С 1.06.2015 года стала возможной сдача декларации в электронном виде без электронно-цифровой подписи (ЭЦП). Для этого надо зайти на сайт ФНС РФ в личный кабинет налогоплательщика (возможно только при регистрации). Можно воспользоваться порталом Госуслуг, но тогда потребуется ЭЦП, чтобы заверить виртуальные копии документов.

Ст. 229 НК РФ регламентирован срок подачи декларации по НДФЛ - 30 апреля года, следующего за периодом продажи автомобиля. Если дата выпадает на выходной день, то она переносится на следующий за выходным рабочий день. В 2017 году заявить о совершении сделки нужно было до 2 мая. Перечислить указанную в декларации сумму необходимо до 15 июля 2017 года.

За несоблюдение сроков сдачи декларирующих документов грозит наложение штрафной санкции в размере 5 % от заявленной суммы платежа, но не более 30 % от этой же суммы и не менее 1 тыс. рублей.

Как рассчитать сумму налога

При реализации имущества с целью получения прибыли граждане РФ уплачивают подоходный налог. Как и при получении прибыли от сделок с иным имуществом, его ставка равна:

  • 13 % - для граждан нашей страны;
  • 30 % - для иностранных подданных.

За базу для расчета платежа берется продажная стоимость транспортного средства. Ее размер не регламентируется законодательством РФ, как в случае реализации недвижимого имущества. Владелец авто сам вправе установить его цену, указав ее в договоре купли-продажи. Получение денежных средств подтверждается банковской выпиской или другим документом о передаче.

Формула по расчету налога с реализации транспортного средства выглядит просто:

НДФЛ = Ц*С, где

Ц - сумма, полученная при продаже машины; С - ставка подоходного налога.

Расчет суммы платежа по НДФЛ налогоплательщик производит самостоятельно, сотрудники регионального органа ФНС РФ только осуществляют его проверку на соответствие представленным документам. В случае возникновения вопросов, в адрес налогоплательщика высылается уведомление о необходимости предоставить уточненную декларацию.

Какой будет размер налога с продажи автомобиля после занижения выплат

П. 2 ст. 220 НК РФ установлены имущественные вычеты из налогооблагаемой базы (В). Стоимость продажи транспортного средства, используемую для расчета платежа, разрешается уменьшить двумя способами:

  1. П.п. 1: на величину расходов по приобретению транспортного средства, которое было реализовано;
  2. П.п. 2: на фиксированную сумму, равную 250 тыс. рублей.

В процессе расчета пошлины с применением фиксированного вычета может возникнуть три ситуации:

  1. Когда цена продажи машины меньше вычета.
  2. Применяем вышеприведенную формулу: НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц меньше В. В таком случае обязанности по его уплате не возникает, так как база для его расчета имеет отрицательное значение.

  3. Стоимость реализации авто равна вычету.
  4. НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц = В. Результат будет равен 0, потому необходимости начисления налога нет, также, как и в первой ситуации.

  5. Если цена сбыта выше фиксированного вычета, то платеж будет равен разнице этих сумм, умноженной на ставку налога.
  6. НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц больше В.

Приведем пример: Если машина была продана за 400 тыс. руб. гражданином Российской Федерации, и нет возможности подтвердить расходы на ее покупку, то:

НДФЛ = (400 000 - 250 000) * 13 % = 150 000 * 13 % = 19 500 руб.

То же самое и с уменьшением суммы налога при продаже автомобиля за счет расходов на его покупку: если цена приобретения выше стоимости реализации или равна ей, то платить ничего не надо. В противном случае возникает необходимость в перечислении средств, рассчитанных с разницы между доходами и расходами. Предположим, что расходы на ее первоначальное приобретение составили 350 тыс. руб. Тогда НДФЛ = (400 000 - 350 000) * 13% = 50 * 13 % = 6 500 руб.

В приведенном примере видно, что при таких данных выгоднее применять вычет, равный затратам на приобретение машины.

При расчете НДФЛ наиболее часто возникают ошибки:

  • плательщик в качестве вычета берет сумму расходов, которые он потратил на покупку нового транспортного средства, но учитывается только покупная стоимость вновь приобретаемого автомобиля;
  • продав сразу несколько единиц транспорта, учитывают суммарные расходы по их приобретению. Это неверно, расчет НДФЛ необходимо производить по каждой машине в отдельности:

НДФЛ = ((Ц1 – В1) + (Ц2 – В2) ) * С, где Ц1 и Ц2 - стоимость продажи первого и второго автомобилей;

  • при реализации нескольких тс в одном налоговом периоде (календарный год) применяют фиксированный имущественный вычет к каждому из них. Налоговая инспекция не примет такой расчет, так на 250 тыс. руб. можно уменьшать общие доходы с реализации одного вида. В нашем случае - с реализации автомобилей. Формула будет выглядеть так: НДФЛ = ((Ц1 + Ц2) - 250 000) * С.

По поводу применения разрешенных вычетов по налогу с продажи машины в 2017 году в НК РФ есть неясности. В нем прямо не сообщается, можно ли при реализации нескольких единиц транспорта в течение года применять к разным машинам разные виды вычетов. Такая ситуация сложится, если у продавца по одному автомобилю есть доказательства покупной цены, а у другого - нет. В ст. 220 НК РФ говорится о выборе из двух вариантов, но ничего не сказано о рассматриваемом случае. Минфин РФ дал разъяснение ( письмо № 03-04-05/9-133 от 15.03.2011), в котором сообщил о возможности использования двух разнородных вычетов в одном периоде. Данное утверждение взято на вооружение сотрудниками ФНС РФ. Если же они отказываются принять расчет, сделанный по такому принципу, то вступает в действие положение п. 7 ст. 3 НК РФ, указывающем, что в случае неясностей в законодательстве суд должен встать на сторону налогоплательщика.

Стоимость покупки личного транспорта, которая применяется при определении размера платежа, необходимо подтвердить документально, иначе она не будет принята к сведению работниками ФНС РФ.

В качестве доказательства суммы затрат на покупку машины принимаются:

  • договор купли-продажи, составленный и подписанный в соответствии с требованиями статей 549 - 550 ГК РФ;
  • бумаги о передаче денежных средств продавцу: при наличном расчете - расписка от физического лица, или приходный кассовый ордер от юридического; при безналичном расчете - банковская выписка.

Кто освобожден от налога с продажи автомобиля

Существует всего три возможности резидентам (гражданам) РФ не платить НДФЛ при реализации машины:

  • согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не облагается налогом имущество, находящегося во владении гражданина более 3 лет с момента его приобретения;
  • если стоимость сбыта меньше полагающегося вычета, указанного в ст. 220 НК РФ и составляющего 250 тыс. рублей;
  • цена реализации тс не превышает стоимость его приобретения.

Других ситуаций, при которых граждане освобождаются от подоходного налога, законодательством РФ не предусмотрено. По этой причине рекомендуется:

  • сохранять все документы, которые сопутствовали приобретению авто;
  • четко планировать дату заключения сделки по реализации транспорта, по возможности перенеся ее на более поздний срок, если не прошли три года нахождения машины в собственности.

При реализации транспортного средства нерезидентом РФ (иностранным гражданином) эти послабления не действуют. Он не имеет права воспользоваться имущественными вычетами из налогооблагаемой базы, и перечисляет средства в бюджет независимо от срока владения машиной.

В случае, когда реализация транспортного средства не облагается НДФЛ, декларацию и другие документы в региональный орган ФНС РФ подавать не нужно.

Если есть сомнения по поводу применения вычетов, расчете налога с продажи автомобиля, или возникли разногласия с работниками регионального органа ФНС РФ по поводу начисления платежа, то лучше обратится за помощью к юристам сайта Правовед.RU. Они досконально разберутся в создавшейся проблеме, дадут полезный совет и помогут найти выход из самой сложной ситуации в рамках действующего законодательства.

Последние вопросы по теме «налог с продажи автомобиля»

Фильтры
289 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Возможно ли каким-то образом уменьшить налог с продажи автомобиля?
Добрый день! В 2018 году приобретала автомобиль в собственность, цена в договоре была указана примерно до 250 тыс руб. В 2020 году продала автомобиль, цена в договоре была указана 450 тыс, автомобиль во владении был менее 3х лет, декларацию не подавала за 2020 год по причине не знания данной процедуры. возможно ли каким-то образом уменьшить налог с продажи автомобиля ?
31 мая, 09:29, вопрос №3047698, Юлия, г. Москва
3 ответа
Нужен юрист для бизнеса?
Правовед.ру запустил новый сервис для предпринимателей
Налоговое право
Декларация 3-ндфл при продаже автомобиля, учитывая срок владения
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, следует ли подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог с продажи автомобиля, если он приобретен в январе 2013 г., а продан в апреле 2021 г.? Или же здесь действуют правила в ред. п. 17.1 ст. 217 НК РФ о трехлетнем и более сроке владения, освобождающем от уплаты? Спасибо.
09 апреля, 23:13, вопрос №3024857, Максим Хомутовский, г. Москва
3 ответа
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Нужно ли выплачивать налог с продажи автомобиля?
Один из супругов при разводе по суду получил автомобиль, который до развода был зарегистрирован на другого супруга и являлся совместно нажитым имуществом. Надо ли платить налог с продажи автомобиля, если он будет продан менее чем через 3 года после регистрации на нового собственника, но до развода был в собственности другого супруга более 5 лет?
07 февраля 2020, 14:31, вопрос №2676694, Иван, г. Зерноград
1 ответ
Налоговое право
Нужно ли платить налог с продажи подаренного авто?
Сын мне подарил автомобиль стоимостью 1000090 рублей, автомобиль не новый, 2016 г.в., хочу его продать, я пенсионер, ветеран труда, нужно ли будет мне платить налог с продажи, автомобиль у меня меньше года?
07 декабря 2019, 13:04, вопрос №2612902, Михаил, г. Уфа
1 ответ
Налоговое право
Может ли налог с продажи автомобиля прийти через 2 года после продажи?
Мой отец владел автомобилем (очень долго). Чуть больше года авто было оформлено на другого человека. В январе 2017 машина была продана через генеральную доверенность через CarPrice и снята с учета. Недавно человеку, на которого автомобиль был оформлен, пришел налог от купле-продажи в размере 13 тысяч. Скажите пожалуйста, может ли такое быть вообще? Не понятен тот факт, что налог пришел спустя почти 2 года после продажи авто.
29 октября 2019, 08:44, вопрос №2567954, Кристина, г. Москва
1 ответ
800 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Оплата налога с продажи автомобиля менее 3х лет
Здравствуйте. Мой батя купил машину за 1.8 млн рублей 2 года назад. Сейчас хочет ее продать за 1.5 млн рублей. Нужно ли ему платить налог с продажи автомобиля? Слышал много разных мнений, но четкого понимания не пришло.
12 сентября 2019, 10:59, вопрос №2507702, Роман, г. Москва
10 ответов
Налоговое право
Могу ли не выплачивать налог с продажи автомобиля?
Здравствуйте, меня интересуют случаи , в которых я могу не выплачивать налог с продажи автомобиля . Могли бы вы их назвать ?
09 июля 2019, 10:17, вопрос №2429413, денис, г. Краснодар
1 ответ
Налоговое право
В каком размере налог с продажи автомобиля в данном случае?
Можно ли продать автомобиль после 3х лет владения им без уплаты налога на доход? Что еще сюда написать, чтобы мой вопрос прошел по количеству знаков???
08 мая 2019, 13:34, вопрос №2353058, Дарья, г. Москва
2 ответа
Налоговое право
Обязательна ли оплата налога с продажи автомобиля?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, налог с продажи автомобиля через трейд ин, в собственности менее 3 лет- оплата 13% или есть какие то скидки ?
12 апреля 2019, 05:25, вопрос №2325894, Валерий, г. Москва
1 ответ
Налоговое право
Обязательна ли оплата налога с продажи автомобиля, который в собственности менее 3 лет?
Всем добрый день. Вопрос купил машину 29.11.2015 года в купле продаже указали 200000 т. руб. Продал машину 28.11.2018 года указали 470000 т. руб. должен ли платить налог и сколько. В налоговой говорят что не хватило 1 день, но ведь если было бы оформлено 29.11.2018 года тогда било бы 3 года и 1 день
08 апреля 2019, 08:30, вопрос №2320471, Андрей, г. Волгоград
1 ответ
700 ₽
Вопрос решен
Все
Налог с продажи автомобиля
Правду ли пишут в интернете, что при продажи автомобиля, который менее 3 лет в собственности, при отсутствии дохода. Купили за 900т₽, продаем за 890т₽, договор на покупку автомобиля есть. Как подать декларацию в налоговую? Это нормальная практика или придется «добиваться»? В иноернете ссылаются на письмо Минфина от 30.05.2018 N 03-04-05/36698 Спасибо
05 марта 2019, 10:41, вопрос №2281518, Алиса, г. Санкт-Петербург
9 ответов
450 ₽
Вопрос решен
Бухгалтерский учет
Нужно ли платить налог с продажи машины?
Здравствуйте такой вопрос я купила машину на 300 тысяч а продаю за 800 000 нужно ли мне платить налог с прибыли получается если прошло с момента покупки 3 года ровно?
11 февраля 2019, 11:42, вопрос №2256396, Венера, г. Нурлат
4 ответа
289 ₽
Вопрос решен
Все
Налог при продаже авто ИП
У меня ИП на ОСНО на патенте, с 1 января будет УСН доходы также с патентом, деятельности: грузовые и пассажирские перевозки, такси. Продаю авто (оформлен на меня как на физлицо, указан в патенте и в минтранс получено разрешение на такси), для покупки нового, более дорогого (будет оформлен именно на ИП). Подскажите, какие налоги нужно будет платить за продажу старого и возможны ли тем самым вычеты при покупке нового?
20 декабря 2018, 16:24, вопрос №2205156, Роман, г. Москва
5 ответов
Налоговое право
Возврат налога по стоимости обучения в связи с уплатой налога с продажи автомобиля
Добрый день! Такой вопрос- в 2016 году я не работала, но проходила платное обучение. В том же году заплатила налог с продажи авто ( в собственности менее 3лет). Могу ли я вернуть 13% с суммы за обучение, опираясь на то, что в казну я уплатила налог от авто? Как это оформить в декларации? Спасибо!
16 октября 2018, 08:17, вопрос №2135847, Алена, г. Екатеринбург
1 ответ
Налоговое право
Налог при продаже автомобиля, полученного по наследству
Добрый день! Мне достался автомобиль по наследству после смерти мужа. Также мои несовершеннолетние дети имеют доли. Автомобилем я пользоваться не хочу и буду его продавать. Мне сказали, что я могу продать его без переоформления на себя. Вопрос - должна ли я буду заплатить налог с продажи. Автомобиль был куплен за 1 млн рублей, я его продам за 500 тыс
08 октября 2018, 09:01, вопрос №2127802, Мария, г. Москва
4 ответа
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 31.05.2021