8 812 467-37-61
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налог с продажи автомобиля

Совершая любые сделки, приносящие доход, гражданин России должен помнить о своей обязанности по перечислению подоходного платежа в государственные бюджеты различных уровней. Данная обязанность обозначена в гл. 23 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), где среди прочих платежей указан налог с продажи автомобиля в 2017 году.

Необходимость перечислений и их размер зависят от стоимости дохода от совершенной сделки, а также времени владения транспортным средством. Расчет сумм платежей должен делать сам гражданин, получивший доход, и подать сведения в региональный орган Федеральной налоговой службы, в котором он зарегистрирован. Неисполнение этих условий и несвоевременная оплата грозят штрафной санкцией и начислением пени. В такой ситуации каждый владелец личного транспорта должен знать основные моменты, касающиеся вопроса налогообложения подобных сделок.

Понятие платежа при реализации личного транспорта

Для того чтобы узнать необходимость перечисления средств в государственную казну и рассчитать, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля, следует определить вид такого платежа. Согласно НК РФ он является частным случаем сбора на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ обязательство по перечислению подоходного платежа возникает у лиц, реализовавших свой транспорт ранее 3-х лет с момента получения его в собственность. Если этот срок больше, то платить государству не следует. Способ, которым гражданин приобрел данное имущество, значения не имеет. Этот момент будет учитываться при возникновении необходимости по переводу средств в государственный бюджет в части покупной стоимости автомобиля.

Срок владения транспортным средством определяется с момента получения его в собственность, что подтверждается актом приема-передачи.

Пример: если авто было приобретено 01 июля 2014 года, то льготный период наступает с 01 июля 2017 года. До этого времени действует обязательство по уплате НДФЛ с его реализации. Вопрос важный, поскольку учитывая его, можно избежать дополнительных трат при осуществлении сделки, правильно спланировав дату продажи.

Порядок выплаты налога с продажи автомобиля в 2017 году

Лицо, продавшее личный транспорт, обязано само заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сегодня это не составляет труда, поскольку оформить документ можно с помощью компьютерной программы, скачав ее с официального сайта ФНС РФ. Останется только внести данные в предложенные поля и распечатать документ.

К декларации прикладываются следующие бумаги:

  • копия документа, по которому можно определить личность плательщика (паспорт);
  • копия свидетельства о регистрации физического лица в налоговом органе по месту прописки;
  • договор купли-продажи, согласно которому был приобретен реализуемый транспорт, если такое соглашение есть в наличии;
  • платежное поручение или расписка, подтверждающая факт расходования средств по договору;
  • договор о реализации транспортного средства другому лицу;
  • выписка банка или расписка о получении денежных средств по договору купли-продажи.

Декларацию с расчетом суммы выплат при реализации автомобиля разрешается представить в налоговый орган тремя способами:

  1. Лично посетить региональное представительство ФНС РФ, вручив пакет документов его сотруднику. Этот вариант требует временных затрат, и есть вероятность, что инспектор не примет бумаги (при наличии ошибок или недостающих документов). При этом отметка о том, что была попытка их сдать, не проставляется.
  2. Отправить документы, воспользовавшись услугами почты (п. 4 ст. 80 НК РФ). Письмо должно иметь статус ценного и сопровождаться подробной описью вложенных в него бумаг. Проконтролировать его перемещение можно на официальном сайте Почты России.
  3. С 1.06.2015 года стала возможной сдача декларации в электронном виде без электронно-цифровой подписи (ЭЦП). Для этого надо зайти на сайт ФНС РФ в личный кабинет налогоплательщика (возможно только при регистрации). Можно воспользоваться порталом Госуслуг, но тогда потребуется ЭЦП, чтобы заверить виртуальные копии документов.

Ст. 229 НК РФ регламентирован срок подачи декларации по НДФЛ - 30 апреля года, следующего за периодом продажи автомобиля. Если дата выпадает на выходной день, то она переносится на следующий за выходным рабочий день. В 2017 году заявить о совершении сделки нужно было до 2 мая. Перечислить указанную в декларации сумму необходимо до 15 июля 2017 года.

За несоблюдение сроков сдачи декларирующих документов грозит наложение штрафной санкции в размере 5 % от заявленной суммы платежа, но не более 30 % от этой же суммы и не менее 1 тыс. рублей.

Как рассчитать сумму налога

При реализации имущества с целью получения прибыли граждане РФ уплачивают подоходный налог. Как и при получении прибыли от сделок с иным имуществом, его ставка равна:

  • 13 % - для граждан нашей страны;
  • 30 % - для иностранных подданных.

За базу для расчета платежа берется продажная стоимость транспортного средства. Ее размер не регламентируется законодательством РФ, как в случае реализации недвижимого имущества. Владелец авто сам вправе установить его цену, указав ее в договоре купли-продажи. Получение денежных средств подтверждается банковской выпиской или другим документом о передаче.

Формула по расчету налога с реализации транспортного средства выглядит просто:

НДФЛ = Ц*С, где

Ц - сумма, полученная при продаже машины; С - ставка подоходного налога.

Расчет суммы платежа по НДФЛ налогоплательщик производит самостоятельно, сотрудники регионального органа ФНС РФ только осуществляют его проверку на соответствие представленным документам. В случае возникновения вопросов, в адрес налогоплательщика высылается уведомление о необходимости предоставить уточненную декларацию.

Какой будет размер налога с продажи автомобиля после занижения выплат

П. 2 ст. 220 НК РФ установлены имущественные вычеты из налогооблагаемой базы (В). Стоимость продажи транспортного средства, используемую для расчета платежа, разрешается уменьшить двумя способами:

  1. П.п. 1: на величину расходов по приобретению транспортного средства, которое было реализовано;
  2. П.п. 2: на фиксированную сумму, равную 250 тыс. рублей.

В процессе расчета пошлины с применением фиксированного вычета может возникнуть три ситуации:

  1. Когда цена продажи машины меньше вычета.
  2. Применяем вышеприведенную формулу: НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц меньше В. В таком случае обязанности по его уплате не возникает, так как база для его расчета имеет отрицательное значение.

  3. Стоимость реализации авто равна вычету.
  4. НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц = В. Результат будет равен 0, потому необходимости начисления налога нет, также, как и в первой ситуации.

  5. Если цена сбыта выше фиксированного вычета, то платеж будет равен разнице этих сумм, умноженной на ставку налога.
  6. НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц больше В.

Приведем пример: Если машина была продана за 400 тыс. руб. гражданином Российской Федерации, и нет возможности подтвердить расходы на ее покупку, то:

НДФЛ = (400 000 - 250 000) * 13 % = 150 000 * 13 % = 19 500 руб.

То же самое и с уменьшением суммы налога при продаже автомобиля за счет расходов на его покупку: если цена приобретения выше стоимости реализации или равна ей, то платить ничего не надо. В противном случае возникает необходимость в перечислении средств, рассчитанных с разницы между доходами и расходами. Предположим, что расходы на ее первоначальное приобретение составили 350 тыс. руб. Тогда НДФЛ = (400 000 - 350 000) * 13% = 50 * 13 % = 6 500 руб.

В приведенном примере видно, что при таких данных выгоднее применять вычет, равный затратам на приобретение машины.

При расчете НДФЛ наиболее часто возникают ошибки:

  • плательщик в качестве вычета берет сумму расходов, которые он потратил на покупку нового транспортного средства, но учитывается только покупная стоимость вновь приобретаемого автомобиля;
  • продав сразу несколько единиц транспорта, учитывают суммарные расходы по их приобретению. Это неверно, расчет НДФЛ необходимо производить по каждой машине в отдельности:

НДФЛ = ((Ц1 – В1) + (Ц2 – В2) ) * С, где Ц1 и Ц2 - стоимость продажи первого и второго автомобилей;

  • при реализации нескольких тс в одном налоговом периоде (календарный год) применяют фиксированный имущественный вычет к каждому из них. Налоговая инспекция не примет такой расчет, так на 250 тыс. руб. можно уменьшать общие доходы с реализации одного вида. В нашем случае - с реализации автомобилей. Формула будет выглядеть так: НДФЛ = ((Ц1 + Ц2) - 250 000) * С.

По поводу применения разрешенных вычетов по налогу с продажи машины в 2017 году в НК РФ есть неясности. В нем прямо не сообщается, можно ли при реализации нескольких единиц транспорта в течение года применять к разным машинам разные виды вычетов. Такая ситуация сложится, если у продавца по одному автомобилю есть доказательства покупной цены, а у другого - нет. В ст. 220 НК РФ говорится о выборе из двух вариантов, но ничего не сказано о рассматриваемом случае. Минфин РФ дал разъяснение ( письмо № 03-04-05/9-133 от 15.03.2011), в котором сообщил о возможности использования двух разнородных вычетов в одном периоде. Данное утверждение взято на вооружение сотрудниками ФНС РФ. Если же они отказываются принять расчет, сделанный по такому принципу, то вступает в действие положение п. 7 ст. 3 НК РФ, указывающем, что в случае неясностей в законодательстве суд должен встать на сторону налогоплательщика.

Стоимость покупки личного транспорта, которая применяется при определении размера платежа, необходимо подтвердить документально, иначе она не будет принята к сведению работниками ФНС РФ.

В качестве доказательства суммы затрат на покупку машины принимаются:

  • договор купли-продажи, составленный и подписанный в соответствии с требованиями статей 549 - 550 ГК РФ;
  • бумаги о передаче денежных средств продавцу: при наличном расчете - расписка от физического лица, или приходный кассовый ордер от юридического; при безналичном расчете - банковская выписка.

Кто освобожден от налога с продажи автомобиля

Существует всего три возможности резидентам (гражданам) РФ не платить НДФЛ при реализации машины:

  • согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не облагается налогом имущество, находящегося во владении гражданина более 3 лет с момента его приобретения;
  • если стоимость сбыта меньше полагающегося вычета, указанного в ст. 220 НК РФ и составляющего 250 тыс. рублей;
  • цена реализации тс не превышает стоимость его приобретения.

Других ситуаций, при которых граждане освобождаются от подоходного налога, законодательством РФ не предусмотрено. По этой причине рекомендуется:

  • сохранять все документы, которые сопутствовали приобретению авто;
  • четко планировать дату заключения сделки по реализации транспорта, по возможности перенеся ее на более поздний срок, если не прошли три года нахождения машины в собственности.

При реализации транспортного средства нерезидентом РФ (иностранным гражданином) эти послабления не действуют. Он не имеет права воспользоваться имущественными вычетами из налогооблагаемой базы, и перечисляет средства в бюджет независимо от срока владения машиной.

В случае, когда реализация транспортного средства не облагается НДФЛ, декларацию и другие документы в региональный орган ФНС РФ подавать не нужно.

Если есть сомнения по поводу применения вычетов, расчете налога с продажи автомобиля, или возникли разногласия с работниками регионального органа ФНС РФ по поводу начисления платежа, то лучше обратится за помощью к юристам сайта Правовед.RU. Они досконально разберутся в создавшейся проблеме, дадут полезный совет и помогут найти выход из самой сложной ситуации в рамках действующего законодательства.

Последние вопросы по теме «налог с продажи автомобиля»

Фильтры
Автомобильное право
Общий срок для исчисления налога не идет?
Здравствуйте. Можно вопрос? муж в браке купил авто за 650т.р.. В собственности было 9 лет, затем он продает супруге в браке через договор купли продажи за 250т.р. и через снятие с учета и оформление на жену (постановка на учет). Данная мера потребовалась чтобы сохранить номера (номера оформила на хранение, а на данное авто повесила новые номера) и повесить их на новый автомобиль, новый автомобиль брали в кредит на жену (т к у мужа были просрочки и ему автокредит не дали). Жена оформила автокредит на новый автомобиль, повесила номера со старого автомобиля. Затем старый автомобиль продала через 10 дней за 650т.р. Должна ли жена платить налог с продажи автомобиля, т к она в собственности менее 3х лет? Общий срок для исчисления налога не идет? ведь авто первоначально было куплено супругом в браке, в собственности больше 3х лет
, вопрос №3214214, ольга, г. Саратов
Налоговое право
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля если автомобиль был в собственности более 3-х лет, но продан дороже чем приобретался?
Добрый день! Нужно ли платить налог с продажи автомобиля если автомобиль был в собственности более 3-х лет, но продан дороже чем приобретался?
, вопрос №3160468, Игорь, г. Орск
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
289 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Возможно ли каким-то образом уменьшить налог с продажи автомобиля?
Добрый день! В 2018 году приобретала автомобиль в собственность, цена в договоре была указана примерно до 250 тыс руб. В 2020 году продала автомобиль, цена в договоре была указана 450 тыс, автомобиль во владении был менее 3х лет, декларацию не подавала за 2020 год по причине не знания данной процедуры. возможно ли каким-то образом уменьшить налог с продажи автомобиля ?
, вопрос №3047698, Юлия, г. Москва
Налоговое право
Декларация 3-ндфл при продаже автомобиля, учитывая срок владения
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, следует ли подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог с продажи автомобиля, если он приобретен в январе 2013 г., а продан в апреле 2021 г.? Или же здесь действуют правила в ред. п. 17.1 ст. 217 НК РФ о трехлетнем и более сроке владения, освобождающем от уплаты? Спасибо.
, вопрос №3024857, Максим Хомутовский, г. Москва
Налоговое право
Нужно ли выплачивать налог с продажи автомобиля?
Один из супругов при разводе по суду получил автомобиль, который до развода был зарегистрирован на другого супруга и являлся совместно нажитым имуществом. Надо ли платить налог с продажи автомобиля, если он будет продан менее чем через 3 года после регистрации на нового собственника, но до развода был в собственности другого супруга более 5 лет?
, вопрос №2676694, Иван, г. Зерноград
Налоговое право
Нужно ли платить налог с продажи подаренного авто?
Сын мне подарил автомобиль стоимостью 1000090 рублей, автомобиль не новый, 2016 г.в., хочу его продать, я пенсионер, ветеран труда, нужно ли будет мне платить налог с продажи, автомобиль у меня меньше года?
, вопрос №2612902, Михаил, г. Уфа
Налоговое право
Может ли налог с продажи автомобиля прийти через 2 года после продажи?
Мой отец владел автомобилем (очень долго). Чуть больше года авто было оформлено на другого человека. В январе 2017 машина была продана через генеральную доверенность через CarPrice и снята с учета. Недавно человеку, на которого автомобиль был оформлен, пришел налог от купле-продажи в размере 13 тысяч. Скажите пожалуйста, может ли такое быть вообще? Не понятен тот факт, что налог пришел спустя почти 2 года после продажи авто.
, вопрос №2567954, Кристина, г. Москва
800 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Оплата налога с продажи автомобиля менее 3х лет
Здравствуйте. Мой батя купил машину за 1.8 млн рублей 2 года назад. Сейчас хочет ее продать за 1.5 млн рублей. Нужно ли ему платить налог с продажи автомобиля? Слышал много разных мнений, но четкого понимания не пришло.
, вопрос №2507702, Роман, г. Москва
Налоговое право
Могу ли не выплачивать налог с продажи автомобиля?
Здравствуйте, меня интересуют случаи , в которых я могу не выплачивать налог с продажи автомобиля . Могли бы вы их назвать ?
, вопрос №2429413, денис, г. Краснодар
Налоговое право
В каком размере налог с продажи автомобиля в данном случае?
Можно ли продать автомобиль после 3х лет владения им без уплаты налога на доход? Что еще сюда написать, чтобы мой вопрос прошел по количеству знаков???
, вопрос №2353058, Дарья, г. Москва
Налоговое право
Обязательна ли оплата налога с продажи автомобиля?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, налог с продажи автомобиля через трейд ин, в собственности менее 3 лет- оплата 13% или есть какие то скидки ?
, вопрос №2325894, Валерий, г. Москва
Налоговое право
Обязательна ли оплата налога с продажи автомобиля, который в собственности менее 3 лет?
Всем добрый день. Вопрос купил машину 29.11.2015 года в купле продаже указали 200000 т. руб. Продал машину 28.11.2018 года указали 470000 т. руб. должен ли платить налог и сколько. В налоговой говорят что не хватило 1 день, но ведь если было бы оформлено 29.11.2018 года тогда било бы 3 года и 1 день
, вопрос №2320471, Андрей, г. Волгоград
700 ₽
Вопрос решен
Все
Налог с продажи автомобиля
Правду ли пишут в интернете, что при продажи автомобиля, который менее 3 лет в собственности, при отсутствии дохода. Купили за 900т₽, продаем за 890т₽, договор на покупку автомобиля есть. Как подать декларацию в налоговую? Это нормальная практика или придется «добиваться»? В иноернете ссылаются на письмо Минфина от 30.05.2018 N 03-04-05/36698 Спасибо
, вопрос №2281518, Алиса, г. Санкт-Петербург
450 ₽
Вопрос решен
Бухгалтерский учет
Нужно ли платить налог с продажи машины?
Здравствуйте такой вопрос я купила машину на 300 тысяч а продаю за 800 000 нужно ли мне платить налог с прибыли получается если прошло с момента покупки 3 года ровно?
, вопрос №2256396, Венера, г. Нурлат
289 ₽
Вопрос решен
Все
Налог при продаже авто ИП
У меня ИП на ОСНО на патенте, с 1 января будет УСН доходы также с патентом, деятельности: грузовые и пассажирские перевозки, такси. Продаю авто (оформлен на меня как на физлицо, указан в патенте и в минтранс получено разрешение на такси), для покупки нового, более дорогого (будет оформлен именно на ИП). Подскажите, какие налоги нужно будет платить за продажу старого и возможны ли тем самым вычеты при покупке нового?
, вопрос №2205156, Роман, г. Москва
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 812 467-37-61
Дата обновления страницы 10.03.2022