Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налог с продажи автомобиля

Совершая любые сделки, приносящие доход, гражданин России должен помнить о своей обязанности по перечислению подоходного платежа в государственные бюджеты различных уровней. Данная обязанность обозначена в гл. 23 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), где среди прочих платежей указан налог с продажи автомобиля в 2017 году.

Необходимость перечислений и их размер зависят от стоимости дохода от совершенной сделки, а также времени владения транспортным средством. Расчет сумм платежей должен делать сам гражданин, получивший доход, и подать сведения в региональный орган Федеральной налоговой службы, в котором он зарегистрирован. Неисполнение этих условий и несвоевременная оплата грозят штрафной санкцией и начислением пени. В такой ситуации каждый владелец личного транспорта должен знать основные моменты, касающиеся вопроса налогообложения подобных сделок.

Понятие платежа при реализации личного транспорта

Для того чтобы узнать необходимость перечисления средств в государственную казну и рассчитать, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля, следует определить вид такого платежа. Согласно НК РФ он является частным случаем сбора на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ обязательство по перечислению подоходного платежа возникает у лиц, реализовавших свой транспорт ранее 3-х лет с момента получения его в собственность. Если этот срок больше, то платить государству не следует. Способ, которым гражданин приобрел данное имущество, значения не имеет. Этот момент будет учитываться при возникновении необходимости по переводу средств в государственный бюджет в части покупной стоимости автомобиля.

Срок владения транспортным средством определяется с момента получения его в собственность, что подтверждается актом приема-передачи.

Пример: если авто было приобретено 01 июля 2014 года, то льготный период наступает с 01 июля 2017 года. До этого времени действует обязательство по уплате НДФЛ с его реализации. Вопрос важный, поскольку учитывая его, можно избежать дополнительных трат при осуществлении сделки, правильно спланировав дату продажи.

Порядок выплаты налога с продажи автомобиля в 2017 году

Лицо, продавшее личный транспорт, обязано само заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сегодня это не составляет труда, поскольку оформить документ можно с помощью компьютерной программы, скачав ее с официального сайта ФНС РФ. Останется только внести данные в предложенные поля и распечатать документ.

К декларации прикладываются следующие бумаги:

  • копия документа, по которому можно определить личность плательщика (паспорт);
  • копия свидетельства о регистрации физического лица в налоговом органе по месту прописки;
  • договор купли-продажи, согласно которому был приобретен реализуемый транспорт, если такое соглашение есть в наличии;
  • платежное поручение или расписка, подтверждающая факт расходования средств по договору;
  • договор о реализации транспортного средства другому лицу;
  • выписка банка или расписка о получении денежных средств по договору купли-продажи.

Декларацию с расчетом суммы выплат при реализации автомобиля разрешается представить в налоговый орган тремя способами:

  1. Лично посетить региональное представительство ФНС РФ, вручив пакет документов его сотруднику. Этот вариант требует временных затрат, и есть вероятность, что инспектор не примет бумаги (при наличии ошибок или недостающих документов). При этом отметка о том, что была попытка их сдать, не проставляется.
  2. Отправить документы, воспользовавшись услугами почты (п. 4 ст. 80 НК РФ). Письмо должно иметь статус ценного и сопровождаться подробной описью вложенных в него бумаг. Проконтролировать его перемещение можно на официальном сайте Почты России.
  3. С 1.06.2015 года стала возможной сдача декларации в электронном виде без электронно-цифровой подписи (ЭЦП). Для этого надо зайти на сайт ФНС РФ в личный кабинет налогоплательщика (возможно только при регистрации). Можно воспользоваться порталом Госуслуг, но тогда потребуется ЭЦП, чтобы заверить виртуальные копии документов.

Ст. 229 НК РФ регламентирован срок подачи декларации по НДФЛ - 30 апреля года, следующего за периодом продажи автомобиля. Если дата выпадает на выходной день, то она переносится на следующий за выходным рабочий день. В 2017 году заявить о совершении сделки нужно было до 2 мая. Перечислить указанную в декларации сумму необходимо до 15 июля 2017 года.

За несоблюдение сроков сдачи декларирующих документов грозит наложение штрафной санкции в размере 5 % от заявленной суммы платежа, но не более 30 % от этой же суммы и не менее 1 тыс. рублей.

Как рассчитать сумму налога

При реализации имущества с целью получения прибыли граждане РФ уплачивают подоходный налог. Как и при получении прибыли от сделок с иным имуществом, его ставка равна:

  • 13 % - для граждан нашей страны;
  • 30 % - для иностранных подданных.

За базу для расчета платежа берется продажная стоимость транспортного средства. Ее размер не регламентируется законодательством РФ, как в случае реализации недвижимого имущества. Владелец авто сам вправе установить его цену, указав ее в договоре купли-продажи. Получение денежных средств подтверждается банковской выпиской или другим документом о передаче.

Формула по расчету налога с реализации транспортного средства выглядит просто:

НДФЛ = Ц*С, где

Ц - сумма, полученная при продаже машины; С - ставка подоходного налога.

Расчет суммы платежа по НДФЛ налогоплательщик производит самостоятельно, сотрудники регионального органа ФНС РФ только осуществляют его проверку на соответствие представленным документам. В случае возникновения вопросов, в адрес налогоплательщика высылается уведомление о необходимости предоставить уточненную декларацию.

Какой будет размер налога с продажи автомобиля после занижения выплат

П. 2 ст. 220 НК РФ установлены имущественные вычеты из налогооблагаемой базы (В). Стоимость продажи транспортного средства, используемую для расчета платежа, разрешается уменьшить двумя способами:

  1. П.п. 1: на величину расходов по приобретению транспортного средства, которое было реализовано;
  2. П.п. 2: на фиксированную сумму, равную 250 тыс. рублей.

В процессе расчета пошлины с применением фиксированного вычета может возникнуть три ситуации:

  1. Когда цена продажи машины меньше вычета.
  2. Применяем вышеприведенную формулу: НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц меньше В. В таком случае обязанности по его уплате не возникает, так как база для его расчета имеет отрицательное значение.

  3. Стоимость реализации авто равна вычету.
  4. НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц = В. Результат будет равен 0, потому необходимости начисления налога нет, также, как и в первой ситуации.

  5. Если цена сбыта выше фиксированного вычета, то платеж будет равен разнице этих сумм, умноженной на ставку налога.
  6. НДФЛ = (Ц - В) * С, где Ц больше В.

Приведем пример: Если машина была продана за 400 тыс. руб. гражданином Российской Федерации, и нет возможности подтвердить расходы на ее покупку, то:

НДФЛ = (400 000 - 250 000) * 13 % = 150 000 * 13 % = 19 500 руб.

То же самое и с уменьшением суммы налога при продаже автомобиля за счет расходов на его покупку: если цена приобретения выше стоимости реализации или равна ей, то платить ничего не надо. В противном случае возникает необходимость в перечислении средств, рассчитанных с разницы между доходами и расходами. Предположим, что расходы на ее первоначальное приобретение составили 350 тыс. руб. Тогда НДФЛ = (400 000 - 350 000) * 13% = 50 * 13 % = 6 500 руб.

В приведенном примере видно, что при таких данных выгоднее применять вычет, равный затратам на приобретение машины.

При расчете НДФЛ наиболее часто возникают ошибки:

  • плательщик в качестве вычета берет сумму расходов, которые он потратил на покупку нового транспортного средства, но учитывается только покупная стоимость вновь приобретаемого автомобиля;
  • продав сразу несколько единиц транспорта, учитывают суммарные расходы по их приобретению. Это неверно, расчет НДФЛ необходимо производить по каждой машине в отдельности:

НДФЛ = ((Ц1 – В1) + (Ц2 – В2) ) * С, где Ц1 и Ц2 - стоимость продажи первого и второго автомобилей;

  • при реализации нескольких тс в одном налоговом периоде (календарный год) применяют фиксированный имущественный вычет к каждому из них. Налоговая инспекция не примет такой расчет, так на 250 тыс. руб. можно уменьшать общие доходы с реализации одного вида. В нашем случае - с реализации автомобилей. Формула будет выглядеть так: НДФЛ = ((Ц1 + Ц2) - 250 000) * С.

По поводу применения разрешенных вычетов по налогу с продажи машины в 2017 году в НК РФ есть неясности. В нем прямо не сообщается, можно ли при реализации нескольких единиц транспорта в течение года применять к разным машинам разные виды вычетов. Такая ситуация сложится, если у продавца по одному автомобилю есть доказательства покупной цены, а у другого - нет. В ст. 220 НК РФ говорится о выборе из двух вариантов, но ничего не сказано о рассматриваемом случае. Минфин РФ дал разъяснение ( письмо № 03-04-05/9-133 от 15.03.2011), в котором сообщил о возможности использования двух разнородных вычетов в одном периоде. Данное утверждение взято на вооружение сотрудниками ФНС РФ. Если же они отказываются принять расчет, сделанный по такому принципу, то вступает в действие положение п. 7 ст. 3 НК РФ, указывающем, что в случае неясностей в законодательстве суд должен встать на сторону налогоплательщика.

Стоимость покупки личного транспорта, которая применяется при определении размера платежа, необходимо подтвердить документально, иначе она не будет принята к сведению работниками ФНС РФ.

В качестве доказательства суммы затрат на покупку машины принимаются:

  • договор купли-продажи, составленный и подписанный в соответствии с требованиями статей 549 - 550 ГК РФ;
  • бумаги о передаче денежных средств продавцу: при наличном расчете - расписка от физического лица, или приходный кассовый ордер от юридического; при безналичном расчете - банковская выписка.

Кто освобожден от налога с продажи автомобиля

Существует всего три возможности резидентам (гражданам) РФ не платить НДФЛ при реализации машины:

  • согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не облагается налогом имущество, находящегося во владении гражданина более 3 лет с момента его приобретения;
  • если стоимость сбыта меньше полагающегося вычета, указанного в ст. 220 НК РФ и составляющего 250 тыс. рублей;
  • цена реализации тс не превышает стоимость его приобретения.

Других ситуаций, при которых граждане освобождаются от подоходного налога, законодательством РФ не предусмотрено. По этой причине рекомендуется:

  • сохранять все документы, которые сопутствовали приобретению авто;
  • четко планировать дату заключения сделки по реализации транспорта, по возможности перенеся ее на более поздний срок, если не прошли три года нахождения машины в собственности.

При реализации транспортного средства нерезидентом РФ (иностранным гражданином) эти послабления не действуют. Он не имеет права воспользоваться имущественными вычетами из налогооблагаемой базы, и перечисляет средства в бюджет независимо от срока владения машиной.

В случае, когда реализация транспортного средства не облагается НДФЛ, декларацию и другие документы в региональный орган ФНС РФ подавать не нужно.

Если есть сомнения по поводу применения вычетов, расчете налога с продажи автомобиля, или возникли разногласия с работниками регионального органа ФНС РФ по поводу начисления платежа, то лучше обратится за помощью к юристам сайта Правовед.RU. Они досконально разберутся в создавшейся проблеме, дадут полезный совет и помогут найти выход из самой сложной ситуации в рамках действующего законодательства.

Последние вопросы по теме «налог с продажи автомобиля»

Фильтры
Налоговое право
Налог с продажи машины, полученной в наследство
Получила машину в наследство, умершим был утерян птс, так что пришлось ее оформить на себя, сейчас продаю. Хочу узнать действует ли на меня налог от продажи при собственности до 3х лет, если машина наследственная. Если да, то на какую стоимость ориентироваться?
, вопрос №1414622, Анастасия, г. Москва
Налоговое право
Как будет считаться налог с продажи автомобиля?
Подскажите пожалуйста купили автомобиль за 5 000 000 в 2014 году(есть документы и нет) продали в 2015 году. Тогда как будет считаться налог с продажи автомобиля в этих двух ситуациях?
, вопрос №1413118, Юлия, г. Нижний Новгород
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Как рассчитать налог с продажи автомобиля, если он был куплен в 2014 году, а продан в 2015 году?
На какую сумму начисляется налог с продажи автомобиля?.Если авто был куплен за 900 тыс рублей в 2014, а продан в 2015 за 1 млн.70 рублей
, вопрос №1381620, Яна,
Налоговое право
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля, если он продаются по меньшей стоимости?
Мне нужно купить автомобиль и сразу переоформить его на другого человека, т.е. я буду владеть им менее 3 лет. Как в этом случае избежать уплаты налога? Для примера возьмем стоимость, за которую я приобрету авто, равной 800 000 руб. За какую цену я могу продать этот автомобиль, чтобы избежать уплаты налога?
, вопрос №1375606, Григорий, г. Саратов
Налоговое право
Налог с продажи автомобиля, купленного в том же году
Я в феврале купил машину, а сейчас вынужден продать. Буду ли я платить какой нибудь налог после продажи автомобиля?
, вопрос №1368950, Вадим Иванович, г. Тында
Налоговое право
Нужно ли платить налог с продажи машин, если они не были поставлены на учет?
Добрый день. Подскажите,пожалуйста, возникла такая ситуация. Купили 2 машины, мне и мужу,по договору купли-продажи,на учет в ГАИ поставить не успели,т.к.обе машины пришлось продать сразу после покупки. Продали чуть дороже чем покупали,сумма на одну машину больше 250000, Скажите,будет ли нам начислен налог за продажу,если на учет так и не поставили?
, вопрос №1365827, Наталья, г. Санкт-Петербург
Налоговое право
Налог с продажи автомобиля менее 3-х лет в собственности
Налог с продажи автомобиля менее 3-х лет. Я продал 1-ую машину битую в 2012 г. за 200 000 рублей,а купил за 408 000 новую в 2011 году, т. к. машина была моя первая куплю-продажу не делал (одним словом не знал как продавать и что делать в этой ситуации, с перекупщиком оформили только генеральную доверенность у нотариуса и все даже с учета не снимал), 2-ую машину купил в 2013 г. за 260 000 рублей, а продал за 150 000 в 2014 г. И в первом случае и во втором в налоговую даже не ходил и на тот момент не знал, что надо подать декларацию о доходах. До сих пор с налоговой нет никаких писем и звонков. Что мне делать молчать или сдаваться идти к ним пока не поздно?
, вопрос №1359065, Сергей, рп. Таловая
289 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налог на доход при продаже автомобиля до 3-х лет в trade-in
Добрый день. Апрель 2014 - покупка автомобиля 1 за 2,2М рублей. Предполагаемая покупка август-сентябрь 2016 автомобиля 2 за 4,5М рублей. Автомобиль 1 идет в зачет по trade-in за 1,6М рублей, оставшаяся сумма - кредит на 24 месяца. Вопрос: если в собственности автомобиль 1 находился больше 2, но меньше 3 лет и продается по trade-in в зачет покупки нового автомобиля 2 по стоимости меньше, чем указано было в договоре покупки 2014, - какой (если) налог возникает на его продажу в такой форме и при таких условиях?.. Спасибо.
, вопрос №1358516, Алексей Турочкин, г. Москва
Налоговое право
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля, если он в моей собственности менее трех лет?
Хочу продать машину. В собственности менее трёх лет. Получил её по договору дарения от жены. Но машина была куплена женой до брака. В браке два года. Нужно ли будет платить налог с продажи автомобиля?
, вопрос №1358259, Евгений, г. Нижний Новгород
Все
Налог с продажи авто
Здравствуйте. Я продал автомобиль своему знакомому,он от руки составил договор купли продажи и по не знанию указал полную стоимость автомобиля 1млн 950 тыс руб,договор пошел в гаи и он получил номера. Когда он узнал,что надо было указывать до 250 тыс,был сильно шокирован(Шурик ,я Болбес). Что можно сейчас сделать? Ведь в конце налогового периода мне придет налог(13%) КОСМИЧЕСКИЙ,я в шоке((( Как изменить ситуацию,пожалуйста помогите.С Уважением,Максим
, вопрос №1355620, Максим, г. Владивосток
Налоговое право
Придется ли мне платить налог с продажи автомобиля, если продаю его за меньшую сумму?
Купил авто в 2014 г за 540 т.р. В 2016 продаю за 400 т.р. Вопрос: надо ли мне платить налог? И если да, то какова сумма налога? Спасибо.
, вопрос №1354236, Алексей, г. Курск
Налоговое право
Возможна оплата налога сразу после продажи автомобиля?
Добрый день. Продал машину и хотел бы заплатить налог сразу, скажите пожалуйста возможно ли так сделать, если да то какие документы для этого потребуется . Заранее спасибо!
, вопрос №1337169, Владимир, г. Волгоград
Налоговое право
Буду ли я платить подоходный налог с продажи авто?
авто менее 3 лет серьезно пострадал от упавшего дерева хочу прот дать буду ли я платить налог
, вопрос №1318443, захаров владимир михайлович, г. Москва
Налоговое право
Надо ли платить налог за продажу машины?
здравствуйте! я покупал машину за 290 000 руб 25.06.2013 года а продал 240 000 руб в 05.06.2016 за эту машину надо сдавать декларации? и купил машину 15.06.2016 за 240 000 руб и продал 05.07.2016 за 200 000 руб мне надо будет оплачивать какой нибудь налог?
, вопрос №1305526, евгений, г. Москва
Налоговое право
Будет ли мне налог на прибыль с продажи авто?
купил авто за 550 тыс,попал в дтп,страховые выплаты мне 300 тыс.Продаю авто за 300тыс,итого мне как бы 600 тыс.Будет ли мне налог на прибыль вот с этих 50 тыс ?
, вопрос №1284125, сергей, г. Ульяновск
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 20.10.2016