Добрый день! Я гражданин Молдовы. Я получил вид на жительство. Как я понял по истечении года как я получил вид на жительство в течение двух месяцев я должен предоставить в органы справку
2 НДФЛ . Но так как я работаю в сфере строительства как частное лицо , что мне делать ? И какие документы - справки предъявлять в органы? Заранее спасибо:-)
Здравствуйте, Иван!
по истечении года как я получил вид на жительство в течение двух месяцев я должен предоставить в органы справку 2 НДФЛ
Скорее всего Вы путаете это с другим уведомлением, подача которого предусмотрена в ч. 11 ст. 8 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»
11. Постоянно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин обязан в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения им вида на жительство подать уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел непосредственно, либо через подведомственное предприятие или уполномоченную организацию по месту своего жительства (при отсутствии места жительства — по месту пребывания), либо путем направления заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, либо в форме электронного документа с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг.
К налогообложению это никакого отношения не имеет.
Если Вы проживаете на территории РФ больше 183 дней в году (а, по идее, наличие ВНЖ об этом говорит), то Вы являетесь налоговым резидентом (п. 2 ст. 207 НК РФ).
Но так как я работаю в сфере строительства как частное лицо, что мне делать ?
Собственно, ничего сложного тут нет: подаёте в налоговый орган налоговую декларацию, указывайте в ней сумму ваших доходов и исчисляете сумму налога. Как я понимаю, Вы работаете с частными (физическими) лицами преимущественно? Если да, то они не являются для Вас налоговыми агентами и Вы самостоятельно должны подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Если же, к примеру, Вы будете осуществлять деятельности в отношении юридических лиц и предпринимателей, то они сами, будучи налоговыми агентами, должны исчислить НДФЛ и уплатить его за Вас. И в таком случае Вам ничего делать не нужно.
Уважаемый Иван! Доброго времени суток!
Любые отношения могут быть оформлены либо как трудовые, либо/и как гражданско — правовые.
Если Вам оформлять как гражданско — правовые, то скорее договор подряда (может договор бытового подряда), опять надо вникать, что сами конкретно делаете.
При этом же здесь: как сам договор, так и акт приемки результатов выполненных работ. Отдельно надо разрешать вопрос о приеме денежных средств и расчете и уплате налогов.
Возможно Вам надо регистрироваться как ИП или иное (надо вникать в детали).
Обратите внимание, что если Вы работаете на кого-либо, то там может быть подмена фактически трудовых гражданско — гражданско правовыми со всеми вытекающими послествиями (см. ст.5.27 КоАП РФ и т.п. и т.д.)
Обратите внимание, что согласно ч.7 ст.9
федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ
«О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»
Закона
Вид на жительство иностранного гражданина, указанного в подпункте 10 пункта 2 статьи 8 настоящего Федерального закона, аннулируется в случаях, предусмотренных пунктами 1 и 2 настоящей статьи, а также в случае, если в течение тридцати рабочих дней со дня расторжения трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) иностранный гражданин не заключил новый трудовой договор или гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг) по профессии (специальности, должности), включенной в перечень профессий (специальностей, должностей) иностранных граждан и лиц без гражданства — квалифицированных специалистов, имеющих право на получение вида на жительство в Российской Федерации без получения разрешения на временное проживание, утвержденный федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере занятости населения и безработицы.
Здравствуйте!
Если Вы подаете ежегодное уведомление до 1 января 2027 года, справку 2-НДФЛ не обязательно прикладывать к уведомлению владельца ВНЖ. На основании п. 11 ст. 8 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ:
Постоянно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин обязан в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения им вида на жительство подать уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел непосредственно, либо через подведомственное предприятие или уполномоченную организацию по месту своего жительства (при отсутствии места жительства — по месту пребывания), либо путем направления заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, либо в форме электронного документа с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг.
В п. 12 ст. 8 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ указано:
В уведомление, указанное в пункте 11 настоящей статьи, вносятся следующие сведения:
5) размер и источники дохода иностранного гражданина за очередной год со дня получения им вида на жительство.
По п. 6 Постановления Правительства РФ от 17.01.2007 № 21:
Постоянно проживающим в Российской Федерации иностранным гражданином уведомление подается в территориальный орган Министерства внутренних дел Российской Федерации непосредственно, либо через подведомственное предприятие или уполномоченную организацию по месту своего жительства (при отсутствии места жительства — по месту пребывания), либо путем направления в указанный орган заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, либо в форме электронного документа, за исключением случая, предусмотренного абзацем вторым пункта 7 настоящих Правил. С уведомлением предъявляются следующие документы:
а)документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве;
б)вид на жительство.
Раздел формы о документах, подтверждающих доход, предусмотрен только для временно проживающих иностранцев. Поэтому до конца 2026 года закон не требует обязательно предоставлять именно справку 2-НДФЛ.
Но если Вы выполняете отдельные работы для физических лиц, лучше заключать с заказчиками гражданско-правовые договоры, сохранять подтверждения оплаты и декларировать доход.
На основании подп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ:
Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
А в п. 3 ст. 228 НК РФ указано:
Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию с учетом положений статьи 229 настоящего Кодекса.
По п. 1 ст. 229 НК РФ декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года.
Если Вы постоянно выполняете строительные работы для разных заказчиков, лучше зарегистрировать ИП. Иностранец с ВНЖ может зарегистрироваться как ИП. Зарегистрироваться как самозанятый только на основании гражданства Молдовы нельзя. На основании ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ разрешается регистрация иностранных граждан только из государств ЕАЭС и граждан Украины. Молдова в ЕАЭС не входит.
Патент на работу при наличии ВНЖ Вам не нужен. На основании подп. 1 п. 4 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ:
Работодатель и заказчик работ (услуг) имеют право привлекать и использовать иностранных работников при наличии разрешения на привлечение и использование иностранных работников, а иностранный гражданин имеет право осуществлять трудовую деятельность в случае, если он достиг возраста восемнадцати лет, при наличии разрешения на работу или патента. Указанный порядок не распространяется на иностранных граждан:
1) постоянно или временно проживающих в Российской Федерации;
Также учитывайте изменения с 1 января 2027 года. Федеральный закон от 26.07.2026 № 241-ФЗ вводит новые правила. К ежегодному уведомлению владельцу ВНЖ нужно будет прикладывать документ о доходе, в том числе копию налоговой декларации, подтверждающей сумму и источники полученных доходов данного иностранного гражданина, за прошедший календарный год.
Если срок подачи Вашего ежегодного уведомления наступит в 2027 году, при работе с частными заказчиками лучше иметь реальные договоры, подтверждения оплаты и декларацию 3-НДФЛ.
Не оформляйте фиктивные договоры или декларации только для подтверждения дохода по ВНЖ.
Здравствуйте, Иван.
Согласно п. 11 ст. 8 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», постоянно проживающий в РФ иностранный гражданин обязан ежегодно подавать уведомление о подтверждении своего проживания в территориальный орган МВД России по месту жительства или месту пребывания.
Срок подачи уведомления — в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения ВНЖ. При наличии документально подтвержденных уважительных причин этот срок может быть продлен до шести месяцев.
Требование о предоставлении справки 2-НДФЛ или иного документа, подтверждающего доход, в строгом смысле предъявляется к временно проживающим иностранным гражданам, имеющим РВП.
Однако, исходя из сложившейся практики и положений постановления Правительства РФ от 17.01.2007 N 21 «Об утверждении Правил подачи иностранным гражданином или лицом без гражданства уведомления о подтверждении своего проживания в Российской Федерации», подтверждение наличия законного источника средств к существованию является обязательным элементом уведомления.
Если вы не работаете официально по трудовому договору, вы можете подтвердить наличие законного источника средств к существованию иными способами, предусмотренными Административным регламентом, в частности приказом МВД России от 11.06.2020 N 417, например, справкой о наличии банковского вклада — это наиболее распространенный способ. Вы можете предоставить справку из банка о наличии вклада с указанием номера счета и суммы. Сумма на счете должна быть не ниже прожиточного минимума, установленного в вашем субъекте РФ, на срок предоставления государственной услуги. Также Вы вправе представить любые документы, подтверждающие получение доходов от не запрещенной законом деятельности. Это могут быть выписки с банковских счетов и карт, подтверждающие поступление денежных средств.
Если вы зарегистрированы как ИП и если ваша деятельность в сфере строительства оформлена как индивидуальное предпринимательство, вы можете предоставить копию налоговой декларации, например, по УСН, что является законным подтверждением дохода.
Неподтверждение дохода может стать основанием для аннулирования ВНЖ в соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 9 Федерального закона N 115-ФЗ, поэтому крайне важно приложить документ, подтверждающий наличие средств, к вашему уведомлению.
Здравствуйте, Иван. Получается, что вы работаете как частное лицо в строительстве. В данной ситуации вам нужно либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Если вы зарегистрируетесь как ИП, вы сможете подтверждать доход налоговой декларацией (в том числе по УСН или патентной системе)
(п. 1 ст. 227 Налогового кодекса Российской Федерации). Но если вы зарегистрируетесь как ИП, имейте ввиду что нужно будет нужно будет платить страховые взносы
. Для иностранных граждан с ВНЖ регистрация ИП в Российской Федерации допустима.
Либо как вариант — подача налоговой декларации 3-НДФЛ как физического лица. Если вы получаете доходы по договорам гражданско-правового характера от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами, вы обязаны самостоятельно уплатить НДФЛ и представить декларацию по форме 3-НДФЛ.
На основании (п. 1 ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации). Такая декларация с отметкой налогового органа будет являться надлежащим документом, подтверждающим доход
