Здравствуйте, Мария.
Я бы в такой ситуации рекомендовала обратиться для начала с жалобой в налоговую для проведения проверки согласно ст. 31 НК РФ в рамках мероприятий налогового контроля по НПД. По результатам проверки налоговая вправе переквалифицировать гражданско-правовые договоры в трудовые.
На трудовые отношения будут указывать следующие признаки:
— регистрация работников в качестве самозанятых являлась инициативой организации;
— при регистрации физлиц в качестве самозанятых, при формировании чеков, при начислении и выплате вознаграждения им оказывалась правовая и бухгалтерская поддержка;
— систематическая выплата вознаграждения самозанятым — 1 раз в месяц (размер вознаграждения не был связан с оплатой конкретного объема выполненных услуг, выплаты носили фиксированный и периодический характер);
-организация являлась единственным заказчиком и единственным источником поступления денежных средств для самозанятых;
-договоры с самозанятыми закрепляли трудовую функцию (выполнение исполнителем (работником) работ определенного рода, а не разового задания заказчика);
— в договорах отсутствовал конкретный объем работ (значение для сторон имел сам процесс труда, а не достигнутый в результате этого результат);
— физлицам обеспечивались условия труда, осуществлялся контроль за их деятельностью.
Подробные разъяснения приведены в Письме ФНС от 15 апреля 2022 г. N ЕА-4-15/4674@ относительно признаков трудовых отношений и переквалификации гражданских правоотношений, которые следует учитывать при проведении налогового контроля по НПД.
При переквалификации гражданских правоотношений в трудовые, суды (Определение Верховного суда РФ от 27.02.2017 N 302-КГ17-382 (дело N А58-547/2016), Постановление Первого Арбитражного апелляционного суда от 06.02.2020 по делу N А43-5895/2019, Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 08.07.2021 по делу N А33-36428/2018), Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 11.09.2020 N Ф03-3529/2020 по делу N А51-23858/2019, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25.12.2020 по делу N А03-20987/2018, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 08.06.2020 N Ф06-61089/2020, Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 06.03.2019 по делу N А28-1147/2018) руководствовались следующими обстоятельствами, подтвержденными документально:
— закрепление в предмете договора трудовой функции (выполнение работником лично работ определенного рода, а не разового задания заказчика);
— отсутствие в договоре конкретного объема работ (значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат);
— договором установлена ежемесячная в определенной сумме оплата труда;
— выполнение работы по трудовому договору предполагает включение работника в производственную деятельность Общества;
— в течение календарного года размер вознаграждения не меняется (необходимо учитывать, что формирование вознаграждения за фактически отработанные дни противоречит правилам вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
— трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее выполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность;
— договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;
— договорами возложена материальная ответственность на фактического исполнителя работ;
— из условий договора следует, что обеспечен контроль со стороны работодателя;
— обеспечение работодателем работника условиями труда;
— условием заключения договоров, с привлекаемым к деятельности Общества физическими лицами являлась их регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, при этом при прекращении получения денежных средств от работодателя, индивидуальные предприниматели прекращали деятельность и снимались с учета;
— инфраструктурная зависимость (работы осуществляются материалами, инструментами, оборудованием и на территории Общества);
— централизованное предоставление отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам в один период либо по доверенности сотрудниками Общества.
Признаки трудовых отношений перечислены в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29.05.2018 N 15, среди которых:
— достижение сторонами соглашения о личном выполнении работником определенной, заранее обусловленной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя;
— подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности);
— обеспечение работодателем условий труда;
— выполнение работником трудовой функции за плату;
— устойчивый и стабильный характер этих отношений, подчиненность и зависимость труда;
— выполнение сотрудником работы только по определенной специальности, квалификации или должности;
— наличие дополнительных гарантий для работника, установленных законами, иными нормативными правовыми актами, регулирующими трудовые отношения.
К доказательствам наличия трудовых отношений между сторонами гражданско-правового договора, в частности, могут быть отнесены:
— письменные доказательства (например, оформленный пропуск на территорию работодателя, журнал регистрации прихода-ухода сотрудников на работу);
— графики работы (сменности), графики отпусков, возложении на него обязанностей по обеспечению пожарной безопасности, договор о полной материальной ответственности работника);
— расчетные листы о начислении заработной платы;
— документы хозяйственной деятельности работодателя (заполняемые или подписываемые работником товарные накладные, счета-фактуры, копии кассовых книг о полученной выручке, путевые листы, заявки на перевозку груза, акты о выполненных работах, журнал посетителей, переписка сторон спора);
— документы по охране труда (журналы, прохождение инструктажей и т.д.)
Доказательства постоянного графика и личного подчинения (признаки трудовых отношений по ст. 15 ТК РФ):
Скриншоты переписки в рабочих чатах, где мне ставят ежедневные задачи, указывают время рабочего дня («с 9 до 18»), требуют отчетов и критикуют процесс работы (например, из ежедневных отчетов).
Приглашения в корпоративный календарь на регулярные рабочие совещания («Совещание по статусам задач внедрения 1С»).
Доказательства получения заработной платы, а не оплаты услуг:
Банковские выписки, начиная с 16 октября 2025 года, которые показывают регулярные поступления от организации фиксированной суммы с периодичностью два раза в месяц.
Переписка, где я напрямую спрашиваю о выплате «ЗП за декабрь» и мне отвечают о сроках «с 15 по 30».
Доказательства полной интеграции в штат:
Мне была предоставлена корпоративная электронная почта (m.nikolaeva@avtohous.ru) и доступ к внутренним системам.
В деловой переписке с третьими лицами я использовала подпись «ведущий аналитик 1С».
Я участвовала в решении внутренних кадровых конфликтов и обсуждении своей должности с руководством.
В таком случае высока вероятность признания ваших отношений трудовыми со всеми вытекающими для работодателя негативными последствиями, на что есть смысл при необходимости ему указать.
Полагаю, что есть смысл предложить работодателю оформить отношения надлежащим образом в целях исключения вероятности
а) привлечения его к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ
б) привлечения его к ответственности за неисполнение обязанностей налогового агента по ст. 123 НК РФ.
Предупредить о том, что в случае расторжения договора без оформления трудовых отношений Вы обратитесь в суд и после того как будут установлены фактические трудовые отношения суд будет исходить из этого при оценке правомерности прекращения отношений по инициативе работодателя..
Ну отпусков тут похоже не так много, но разумеется на уплату зарплаты за время вынужденного прогула, восстановление на работе, моральный вред в принципе можно претендовать. Инициировать законное увольнение можно только по основаниям предусмотренным ст. 81 ТК РФ.
Тут скорее аргументом будет являться именно сам факт заключения договора с самозанятым вместо трудового договора причем судя по всему, не имеющего срочный характер.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.