КИК

Налоговый резидент РФ имеет доход за пределами РФ, рассмотрим два варианта: 1. ИП на спецрежиме 5% налог на оборот 2. ФЛ получает дивиденды от ООО (это его КИК) и платит 5% налог Процент указан в стране получения доход. Страна - Армения, т.е. ЕАЭС, соглашение о двойном налогообложении. В РФ резидент является (два варианта): А. ИП на усн 6% (если это важно, то ПСН на разработку ПО) Б. ФЛ, т.е. закрыл ИП. Какой налог должен платиться в РФ 1А (ИП в РА, ИП в РФ): % 1Б (ИП в РА, ФЛ в РФ): % 2А (дивиденды, ИП): % 2Б (дивиденды, ФЛ): % С какой суммы: после уплаты налога в Армении или до. Про штрафы за получение валюты на счет ИП вне РФ в курсе, представим, что 79 указа не существует.

Нужно ли подавать уведомление КИК физ лицу (учредителю) до 30 апреля 2022 года, если фирма открыта в Белоруссии в августе 2021 года, учредитель физ. лицо. Отчетность за 2021 год была сдана фирмой в марте 2022 года.

Добрый день. Являюсь владельцем КИК юрисдикции Гонконга. По итогам деятельности компании прибыль составила менее 10 млн. руб. Прибыль была распределена в виде выплаты дивидендов в 2021 г. Возникает ли в данном случае необходимость подачи 3-НДФЛ с уплатой подоходного налога 13-15%? Заранее благодарю!

Добрый день! Хотел бы получить консультацию по ряду вопросов, связанным с особенностями налогового резидентства, участии в иностранных компаниях КИК и налоговых последствиях. В рамках одного вопроса охватить все невозможно, поэтому хотел бы иметь возможность созвониться со специалистом.

В свете последних событий по ограничению валюты, планирую открыть ООО в Армении, получать деньги на его счет и потом выводить их как Дивиденды. В связи с этим вопросы: В дополнениях к указам есть пункт что "разрешено получать на свои валютные счета открытые в зарубежных банках Дивиденды по ценным бумагам" 1. Можно ли будет считать Дивиденды от ООО - дивидендами по ценным бумагам? Будут ли такие выплаты законными? 1. Насколько я понимаю, вывод денег на мой счет физ-лица будет оформлен как Дивиденды? 2. ООО будет оформлена как КИК, поэтому налог в РФ на получение Дивидендов будет = 0%. Верно? 3. Получение дивидендов от КИК разрешено раз в год, поэтому регулярные выплаты на счет моего физ-лица планируем оформлять по договору займа. Будут ли такие выплаты по прежнему считаться выплатами по Дивидендам? Или же эти выплаты буду уже незаконны? И будут облагаться НДФЛ в РФ? 4. Нужно ли продавать 80% валюты при получении платежей по такому договору займа на физ-лицо (армении или рф)? А выплата дивидендов? 5. Если производится выплата по договору займа - должен ли я потом как то делать обратную выплату по договору займа? Возврат займа типа? Как это оформляется?

Российский ИП работает на УСН, производит продукцию по индивидуальному заказу. Для приема заказов и платежей от иностранных заказчиков в условиях марта 2022 г. планирует зарегистрировать компанию в юрисдикции Гонконга. Компания попадает под понятие КИК. Как правильно организовать взаимодействие с КИК, чтобы исключить претензии налоговых органов РФ? Должен ли это быть агентский договор, либо КИК будет заказывать услуги у российского ИП?

Сколько налогов нужно будет платить в России если открыть ИП в другой стране? В России у меня есть статус ИП. Мои рассуждения: ИП - это физ лицо. В доходы ИП можно включать прибыль полученную на любые свои счета. Т.е. я могу включить в прибыль российского ИП весь доход полученный на счета ИП открытого в другой стране. Так этот доход является результатом предпринимательской деятельности, то логичней что он должен облагаться по ставкам Российского ИП, а не НФДЛ физ лица в России. Также я буду уплачивать налоги по законам страны в которой открыт иностранный ИП. Но так как ИП это спец режим, то я не могу воспользоваться соглашением об избежании двойного налогооблажения и буду вынужден платить налоги и за Российский ИП и за зарубежный ИП . Т.к. ИП это физ лицо, то мне нужно подать уведомление об открытии счета за рубежом, а также подавать отчет о движении средств. С другой стороны ИП - это КИК, поэтому я дополнительно должен подавать уведомление об участии в КИК, уведомление о КИК и финансовую отчетность. Согласно новым законам я обязан продавать 80% выручки приходящей на мой зарубежный ИП в течении трех дней (т.к. иностранное ИП является физ. лицом оно приравнивается к российскому резиденту). Но так как наказания пока за это не предусмотрено, потенциально я могу это игнорировать. И также Указ Президента РФ от 28.02.2022 г. №79 все же не запрещает получать деньги от нерезидентов для ИП открытых за рубежом. Об этом велась активная дисскуссия в теме - https://pravoved.ru/question/3210880/ , и тут - https://pravoved.ru/question/3213519/ . Т.е. открытие такого зарубежного ИП и получение денег от нерезидентов законно. Единственное я не могу открыть другой счет в иностранном государстве и переводить деньги с счета зарубежного ИП на другой свой зарубежный счет. Единственная возможность это заводить деньги в Россию. Т.е. с зарубежного ИП счета я отправляю деньги на свой счет физ лица с обоснованием "перевод средств по собственным счетам". Причем такая операция не облагается дополнительными налогами. Мои рассуждения верны ?

Здравствуйте, Рассматриваю открытие ИТ компании в Грузии в виртуальной зоне, по сути, это оффшор. Платится только 5% на дивиденды, у источника. Есть еще налог ндфл 20%, не знаю у источника, или только для резидентов Грузии, но в любом случае около 95% прибыли хочу выводить дивидентами. У меня резидентство России. Прибыль ожидаемая около 2млн руб в год. Соответственно я так понимаю, с доходов КИК я не плачу. Плачу только налог с полученных дивидендов в России? Ну и 13% с минимальной зарплаты, копеечки вообщем. Просьба сориентировать меня в плане налогов которые мне как ФЛ придется уплатить в России с этого КИК, какую отчетность нужно подавать, сроки. Может есть какие-то подводные камни.

Здравствуйте, Допустим ситуацию что я открываю ИП в Грузии. Я гражданин РФ и имею налоговое резиденство РФ. Затем я получаю валютные платежи на счет ИП в Грузии, и плачу налоги в Грузии в соответствии с их законами. Вопрос в том, как отчитываться по этим доходам в России. Нужно ли отчитываться по КИК и открытому счету за границей? Сколько налогов платить если у меня будет налоговое резиденство РФ? Есть ли соглашение об избежании двойного налогообложения?

Я - резидент РФ. Планирую создать юрлицо в Эстонии. Знаю, что поскольку между РФ и Эстонией нет действующего договора, то вместе с финансовой отчетностью по эстонской КИК нужно будет сдавать в налоговую аудит. Вопрос - имею ли я право сделать этот аудит в Эстонии или я обязан делать аудит только у российской аудиторской компании?