Налог на доходы физических лиц

Добрый день. Есть разногласия между мнением специалистов и налоговиков. Суть их в следующем. Мнение специалистов: Уплата налога на имущество индивидуальным предпринимателем, владеющим на праве собственности объектом коммерческой недвижимости «административное здание 7 этажей с парковкой». Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ обязал всех ИП платить налог физлиц с объектов, которые они используют в бизнесе. Но при условии, что налоговая база определяется как кадастровая стоимость и ваш объект попал в кадастровый список региона. Соответствующие изменения внесены в пункт 3 статьи 346.11 НК РФ. Согласно ст. 346.11 НК: 3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Согласно пункта 7 статьи 378.2 НК РФ: 7. Уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации не позднее 1-го числа очередного налогового периода по налогу: 1) определяет на этот налоговый период перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость (далее в настоящей статье - перечень); 2) направляет перечень в электронной форме в налоговый орган по субъекту Российской Федерации; 3) размещает перечень на своем официальном сайте или на официальном сайте субъекта Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". При этом согласно пункта 10 статьи 378.2 НК РФ: 10. Выявленные в течение налогового периода объекты недвижимого имущества, указанные в подпунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, не включенные в перечень по состоянию на 1 января года налогового периода, подлежат включению в перечень, определяемый уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации на очередной налоговый период, если иное не установлено настоящим пунктом. Приказом №2745 от 23.12.2016 года Департамента имущественных отношений Краснодарского края (Приложение №1) утвержден Перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 3782 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2017 год. (Приложение №2). Следовательно, если в указанном выше Перечне объект отсутствует, то уплате налог на имущество, при применении УСН, по данному объекту не подлежит. Мнение налоговиков: http://www.frskuban.ru/frskuban.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=36940:---010117-----------&catid=1:latest-news&Itemid=103 Законом Краснодарского края от 04.04.2016 № 3368-КЗ установлена единая дата начала применения порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости налогообложения – 1 января 2017 года. Результаты определения кадастровой стоимости зданий и помещений, средние и минимальные удельные показатели кадастровой стоимости зданий и помещений по кадастровым кварталам, по населенным пунктам муниципальных районов были утверждены администрацией Краснодарского края (постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 16.01.2012 № 12 в редакции постановления от 11.02.2013 №107) и опубликованы на официальном сайте администрации Краснодарского края http://admkrai.krasnodar.ru. В отношении объектов недвижимости, внесенных в государственный кадастр недвижимости после 01.01.2012г. кадастровая стоимость рассчитывалась на основе утвержденных результатов. ЭТИМ САМЫМ ОНИ ХОТЯТ СКАЗАТЬ, ЧТО: списки вывешены в 2012 году; а законом от 04.04.2016 № 3368-КЗ все имущество можно считать как имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости налогообложения – 1 января 2017 года Т.е. на наш вопрос они говорят, что налог должны платить ВСЕ. Какие мнения по этому поводу?

Добрый день. Подавал налоговую декларацию за 2015 год на получение налогового вычета по уплате процентов по кредиту (приобретена квартира в ипотеку. Вычет по квартире уже получил. Теперь каждый год подаю на получение уплаченных процентов по кредиту). В своей налоговой декларации указал еще налоговый вычет на ребенка. (но при сдаче документов вместе с налоговой декларацией не приложил этот документ (копию) Свидетельства о рождении – просто не знал, что его нужно сдавать). Выплату получил за минусом 910 рублей. (это отразилось в моем Личном кабинете на сайте Налоговой, хотя эта сумма в кабинете значится отдельной строкой – как переплата). В Личном кабинете в августе 2016 года я оформил Заявление на возврат этих 910 рублей (я же не знал, почему мне их не подтвердили). Мое Заявление «зарегистрировали» на сайте налоговой. В 2017 году в январе я подал декларацию на получение вычета по процентам. И вот спустя 7-8 месяцев мне пришло заказное письмо из Налоговой. В котором было написано: Стандартный налоговый вычет на ребенка (ФИО) не предоставлен в связи с отсутствием подтверждающего документа (свидетельства о рождении). На основании статьи 101 Кодекса 1.Отказать в привлечении (Ф.И.О) к налоговой ответственности. 2.Предложить: Уменьшить предъявленный к возврату из бюджета в завышенных размерах, налог на доходы физических лиц в сумме 910 рублей. Далее идет информация, что я могу подать Апелляцию на это решение. Подскажите, пожалуйста, стоит ли подавать апелляцию, и каковы мои шансы? С уважением, Руслан

Скажите пожалуйста.что за письмо пришло в соответствии со статьёй 228,229 ч2 НК РФ.вами не обходимо предоставить в НФС России нологовую диклорацию по налогу на доходы физических лиц форма 3 ндфл за 2016 год.о непредоставлении декорации в установленный срок влечёт взыскание штрафа

Фирма взяла займ 800000 рублей у одного из учредителей.Купила земельный участок.Через 2 года продала участок за 1400000 рублей.С прибыли 600000 рублей фирма заплатила налог 120000 рублей.После этого фирма вернула учредителю 800000 + 480000=1280000 рублей.Будет ли платить учредитель еще налог на доходы физических лиц 13% с суммы очищенной прибыли 480000 рублей ?

добрый день, в строительной организации (в Весте),где покупали квартиру дали сертификат на 20тр , это за то, что они просрочили сроки и за то что подписывали все допники на продление сдачи дома.А сейчас прислали письмо: "Уважаемая П.Е.С. в 2016году при получении вами дохода в натуральной форме в виде получения подарочного с ертификата "Эльдорадо" с облагаемой суммы 20 000 (двадцать тысяч) рублей не был. удержан налог на доходы физических лиц в размере 2 600 рублей. В связи с этим вам необходимо самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога на доходы физических лиц на основании п.4 ст.228 и п.1 ст.229 Налогового кодекса РФ,, представив налоговую декларацию по форме 3ндфл в налоговый орган по месту вашей регистрации не позднее 30 апреля 2017г и уплатить сумму налога, указанную в пункте 5.7 раздела 5 прилагаемой справки о доходах по форме 2-ндфл не позднее 15 июля 2017 года" что делать? Имеется соглашение о компенсации подписанное, о том что выдали этот сертификат

Добрый вечер! Получено письмо счастья от банке, в котором мною был взят кредит и частично погашен досрочно. Содержание письма таково: ".... банк сообщает о получении Вами налогооблагаемого дохода в размере 1113руб. 71коп. в связи с возникновением материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование кредитными средствами, и о невозможности удержать исчисленную сумму налога на доходы физических лиц в размере 389руб. Обращаем Ваше внимание на необходимость своевременного и самостоятельного предоставления в налоговый орган по месту Вашего учета налоговой декларации в отношении суммы доходов, по которым не был удержан НДФЛ, а также самостоятельной уплаты налога на доходы физических лиц в срок не позднее 15 июля 2017г... " Вопросы по данному письму: Что произойдёт после 15 июля, в случае неуплаты налога? Подаёт ли банк сведения в налоговую, может они там и не знают про мой "доход" за выплаченный кредит? Может мне пришлют письмо по этому налогу, как, например, присылают транспортный налог? Налоговый орган по месту учета - это по месту постоянной регистрации? А в другом городе России можно подать декларацию? Какие документы к декларации необходимы?

Добрый день,пишу заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.Подскажите пожалуйста .1.С первых строк на основании статьи 78 налогового крф прошу вернуть налог на доход физических лиц за 2014 "КБК и октмо " нужно указать налогового органа по городу ??? 2.Сумма возврата пишется только за один год?или за все время в зависимости от стоимости покупки недвижимости 13%3. сумма возврата равна сумме налоговый отчислений работодателем?

Банк прислал уведомление что он не удержал налоги за 2016 год на доход по вкладу в размере 111 рублей. Требуется ли тогда физическому лицу (неработающему пенсионеру) оформлять самостоятельно 3-ндфл и подавать его в налоговые органы или имеется какой-то более упрощенный механизм?

Здравствуйте! Налоговая прислал штрафы по ИП : ПОДАЧИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по налогу на доходы физических лиц (расчета) за 2013 год, штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 9 месяцев за 2013 год (квартальный) штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 12 месяцев за 2013 год (квартальный) штраф 1000р. ПОДАЧИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по налогу на доходы физических лиц (расчета) за год 2014 штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 3 месяца за 2014 год (квартальный) штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 6 месяцев за 2014 год (квартальный) штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 9 месяцев за 2014 год (квартальный) штраф 1000р. ПОДАЧИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по налогу на доходы физических лиц (расчета) за год 2015, штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 3 месяца за 2015 год (квартальный) штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 6 месяцев за 2015 год (квартальный) штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 9 месяцев за 2015 год (квартальный) штраф 1000р. единая (упрощенная) налоговая декларация за 12 месяцев (квартальный) за 2015 год штраф 1000р. За каждую штраф 1000р.! вопрос: на сколько это правомерно и при чем тут 3НДФЛ при упрощенной системе? Как в данном случае ИПешник должен сдавать декларации и нужно ли подавать декларацию на 3НДФЛ в данном случае?

Я имел неосторожность взять кредит в 2007году в этом банке , который полностью выплатил в этом же году. Доходило до скандала когда мне приходили квитанции по долгу 200рублей хотя были документы указывающие что я все выплатил. И вот в 2017 году после десятилетнего молчания ,банк уведомил что я в 2016г получил доход в сумме 41.92рубля в виде дохода от списания с баланса задолженности по кредитному договору., в 2016 году задолженность по нему была перенесена с баланса на забалансовые счета. и с этой суммы не был удержан налог на доходы физических лиц в размере 5рублей. Дело не в пяти рублей а в наглости банка который хочет что бы я заплатил налог. Где гарантия что Они не раскопают еще чего нибудь. Что мне делать заплатить наглому банку или ждать налогового уведомления?

День добрый подскажите пожалуйста, у меня ипотека рублевая , воспользовался гос программой помощи заемщикам. Банк мне одобрил но прислал письмо что я при данной программе получаю финансовую выгоду и должен платить налог. Письмо ниже , подскажите должен я платить налог если это гос программа. Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что при осуществлении частичного прощения долга по Договору у Вас возникнет экономическая выгода в связи с прощением Банком части суммы основного долга (кредита). В соответствии с действующим налоговым законодательством РФ, данная экономическая выгода подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 13 %. Согласно пункту 1, статьи 212 Налогового кодекса РФ, доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком кредитными средствами, которая подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 35% В соответствии с вступлением в силу с 01.01.2016 года Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации", Налоговый Кодекс РФ дополнен пунктом 65 статьи 217 с 01.01.16, касающийся освобождения от НДФЛ дохода заемщика, образовавшегося в результате реструктуризации/прекращении обязательств по ипотечным кредитам, соответствующим критериям, определенным в данном пункте. Для получения разъяснений в части освобождения от уплаты НДФЛ по Вашему кредиту, Вам необходимо получить дополнительную консультацию в налоговом органе. На основании ст. 226 Налогового кодекса РФ Банк, как налоговый агент, обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог и о сумме налога, указанного выше.

Добрый день. Увидела ваш комментарий " В соответствии с Федеральным законом № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. дополнительный взнос в ПФР в размере 1% с суммы превышения годового дохода в 300 тыс. руб. рассчитывается именно от суммы оборота (дохода), но не от прибыли. То есть расходы не учитываются. В 2016 г. сумма взносов не может превышать 154851,84 руб. Ст. 14 8. В целях применения положений части 1.1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом: 1) для плательщиков страховых взносов, уплачивающих налог на доходы физических лиц, — в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации; Только не очень понятно, почему ПФР вам начислил максимальную сумму взносов за 2016 год, если год еще не закончился. Вы можете выложить скан или фото письма из ПФР? " А как же ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 30 ноября 2016 г. N 27-П КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ о признании базой для начисления Доходы минус Расходы?

я ИП на УСН доходы минус расходы, начал свою деятельность с 2016-08-01. При оплате аванса за 9 месяцев, ошибочно считал налог как УСН доходы т.е. 6%. В конце года получил большие расходы, тем самым годовой налог 15% от доходы минус расходы чуть больше, чем минимальный. После отправки налоговой декларации, налоговая посчитала недоимку и пени, т.к. за аванс 9 месяцев был уплачен не в полном размере (6% но не 15%). Ниже представлена расчеты налоговой базы относительно чистой прибыли 9 мес: 303658.41 (15% 45548) но был уплачен 6% от доходы - страховые = 9103 год: 73743.15 (15% 12860) Итого я заплатил налог по УСН: 3757 = 12860 - 9103 Налоговая почитала задолженность как 32689 = 45548 - 9103 - 3757 "Налог, взимаемый с налогоплат., выбрав.в кач.объекта налогооб.доходы без расход. прочие начисления год 2016 г" Из требования налоговой Основание взимания налогов (сборов) - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством. Обязанность налогоплательщика (иного обязанного лица) уплатить указанные налоги (сборы) установлена Основания взимания налогов (сборов) Налоговый кодекс РФ (I, II часть) от 31.07.98г. №146-ФЗ и законодательные акты РФ и субъектов РФ о налогах и сборах. Обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги (сборы) установлена ст.23 и ст.45 НК РФ от 31.07.98г. №146-ФЗ., ст.243, 244 НК РФ (ч.2. гл.24 "Единый социальный налог"); ст.174,177 НК РФ (ч.2 , гл.21 "Налог на добавленную стоимость"). Ст. 227, 228 НК РФ (ч.II, гл.23 "Налог на доходы физических лиц") Ст. 5 Закона РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" Ст. 346.21 НК РФ (ч.2 , гл.26.2 "Упрощенная система налогообложения") Ст.346.32 НК РФ (ч.2, гл. 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"), Мой вопрос: Могу ли я обжаловать данную недоимку? В частности Минимизировать недоимку частично или полностью? PS Не смог найти похожей проблемы с решением в Интернете, кроме https://pravoved.ru/question/1324726/. Как обыватель, с точки зрения логики данная недоимка выглядит несправедливой, я боюсь представить если доход за 9 месяцев был бы больше и аванс был бы астрономический.

ОАО «Агрофирма «Покровское» обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным решения налоговой инспекции в части до начисления налога на доходы физических лиц, ссылаясь на то обстоятельство, что суммы НДФЛ, подлежащие уплате в бюджет, с налогоплательщиков удержаны в проверяемый период не были. Кто прав в данном случае?

Добрый вечер. Сегодня мне пришло "Уведомление о вызове в НО налогоплательщика", в котором прописано, что я должна явиться в конкретное время конкретного числа в налоговую "для дачи пояснений по вопросу предоставления социального налогового вычета, заявленного в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2014 год". В настоящий момент я нахожусь в декрете, у меня маленький ребёнок. Я не могу приехать, т.к., во-первых, у ребёнка распорядок дня, и в то время, что указано в уведомлении, у нас кормление, а во-вторых, мне не с кем оставить ребёнка, а везти его в налоговую я не намерена. По указанному телефону я звонила весь день - не берут трубку. Обязана ли я ехать в налоговую? В 2014г., как и всегда, я работала официально. Если есть какие-то вопросы по взиманию с меня налога, почему они не обратятся к моему работодателю?