Консультируйтесь с юристом онлайн

1112 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Налоговое право

Налог на вторую квартиру

Наличием в собственности второй квартиры сложно кого-то удивить. Многие сохраняют доставшееся по наследству жилье или специально покупают дополнительное, чтобы сдавать его в аренду.

В 2016 году были приняты изменения в законодательство, которые коснулись налога на недвижимость. Разберемся с тем, как оплачивается налог на вторую квартиру в 2017 году.

Налог на имущество, если две квартиры в собственности

Налогу на имущество физлиц посвящена гл. 32 НК РФ. Вопросы, связанные с кадастром, регламентирует Федеральный закон «О государственном кадастре недвижимости» от 24.07.2007 № 221-ФЗ.

Налог на недвижимость является местным. То есть средства, полученные от него, остаются в местном бюджете. Ставки налога также местные. В прошлом году многие регионы ввели низкие ставки, однако в связи с кризисом они повышаются и стремятся к установленным в Москве.

Данный вид налога уплачивают все владельцы недвижимости.

Налогом облагаются не только квартиры, но и дома, дачи, хозяйственные постройки на территории домов и дач, гаражи, машиноместа и объекты недостроенной недвижимости. На хозпостройки пока действует нулевая ставка.

Главным нововведением в системе обложения налогом недвижимости стала стоимость объекта, на которой базируется расчет отчислений. Раньше ее брали из оценки БТИ. Там учитывалась площадь жилища, год постройки дома и наличие или отсутствие так называемых удобств, то есть водопровода, канализации и ванны. Оценки БТИ сильно отличались от реальной рыночной цены квартиры.

Теперь в расчетах используется кадастровая стоимость жилья. В ней учтен не только населенный пункт, в котором находится квартира, но и район, а также иные показатели, что привело к тому, что кадастровая стоимость приближена к рыночной. Соответственно, и налоги на недвижимость возросли. Узнать кадастровую стоимость объекта можно на сайте Росреестра, нужно только знать его кадастровый номер.

Налог следует уплачивать со всех объектов недвижимости, находящихся в пользовании. С этой точки зрения начисление налога на вторую квартиру ничем не отличается от налога на первую или восьмую. Разница существует только для льготных категорий населения, освобожденных от уплаты налога на квартиры.

Налог на недвижимость уплачивают за прошлый год. Если вы купили квартиру в этом году, платить ничего не нужно. Если же вы продали квартиру, но она принадлежала вам несколько месяцев прошлого года, то за эти месяцы нужно заплатить.

Средства нужно внести до 1 декабря.

Как рассчитать налог на вторую квартиру

Плательщикам налога с недвижимости государство сделало определенное послабление. Называется оно налоговым вычетом. Налоговый вычет - это часть площади жилья, которая налогом не облагается. Для квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м, для дома - 50 кв. м, для комнаты в коммуналке - 10 кв. м.

Для того, чтобы перевести налоговый вычет в денежную форму, нужно разделить кадастровую стоимость жилья на его площадь, а результат умножить на площадь вычета. Полученный результат вычитается из стоимости жилья по кадастру, и получается база налогообложения. Ее нужно умножить на налоговую ставку. Полученная сумма и составит налог.

Налоговая ставка на объекты жилой недвижимости зависит от их кадастровой стоимости. Если объект стоит 10 млн. рублей и меньше, ставка - 0,1 %, до 20 млн. рублей - 0,15%; до 50 млн. рублей - 0,2%, до 300 млн. рублей - 3%.

Проиллюстрируем расчет примером. Допустим, нужно рассчитать налог на квартиру, общая площадь которой составляет 100 кв.м, а стоимость по кадастру равна 3 млн. рублей. Решим задачу по исчислению налога в 4 действия:

  1. вычисляем стоимость квадратного метра жилья: 3000000 руб./100 кв. м =30000 руб/кв. м.;
  2. узнаем размер налогового вычета: 30000 руб/кв. м*20 кв. м = 600000 рублей;
  3. вычисляем базу налогообложения: 3000000-600000= 2400000 рублей;
  4. умножаем базу на ставку и получаем размер налога: 2400000*0,1% = 2400 рублей.

Налог на вторую квартиру для пенсионеров

Говорить именно о второй квартире как об объекте налогообложения имеет смысл для льготных категорий населения, к которым относятся и пенсионеры. Пожилые люди от уплаты налога на недвижимость частично освобождены. Это означает, что если у них имеется одна квартира, то налог не платится вовсе, а если объектов недвижимости несколько, то от уплаты налога освобождается только один из них. Льготник имеет право выбрать, какой именно объект будет освобожден от налога. Естественно, зачастую выбирают тот, налог на который выше.

Льготники делятся на тех, кто имеет льготу по федеральному законодательству и пользуется ей на всей территории России, и тех, кому льгота предоставлена на местном уровне. Во втором случае списки следует запрашивать в местных органах власти.

Федеральными льготниками по налогу на недвижимость являются:

  • лица, имеющие звание Героя России или СССР;
  • граждане, имеющие инвалидность I или II группы, и инвалиды детства. Инвалиды III группы платят налог на общих основаниях;
  • лица, признанные участниками Великой Отечественной войны, и лица, к ним приравненные;
  • лица, пострадавшие от различных происшествий и испытаний: ликвидаторы ядерных аварий, заболевшие лучевой болезнью или ставшие инвалидами в результате испытаний и т.п.;
  • военнослужащие и лица, уволенные с военной службы по положительным основаниям с выслугой не менее 20 лет, члены семей военных, признанные потерявшими кормильца в соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих» от 27.05.1999 г. № 76-ФЗ, воины-интернационалисты, супруги и родители военных, погибших при исполнении обязанностей воинской службы;
  • пенсионеры.
  • представители творческих профессий - в отношении творческих студий, а также жилья, используемого под общедоступные библиотеки и музеи.

Также от уплаты налога освобождены владельцы хозяйственных построек площадью до 50 кв. м на приусадебных участках и дачах. Сами дома и дачи налогом облагаются.

Если у вас остались вопросы по налогообложению недвижимости, обратитесь за консультацией к юристам нашего сайта онлайн.

1112 юристов сейчас на сайте

Последние вопросы по теме «налог на вторую квартиру»

Все темы
Искать

Будет ли повышенный налог за вторую квартиру, если у меня в собственности доля 1/2 квартиры?

Добрый день! Подскажите. пожалуйста, у меня есть 1\2доля в квартире, я плачу налог. Собираюсь купить ещё одну квартиру. Как будет рассчитываться налог, не будет ли он повышен из-за того, что это вторая моя квартира? Налог на роскошь.

24 Июля 2017, 05:42, вопрос №1704329 Сергей, г. Новосибирск

Должны ли пенсионеры платить налог за две квартиры, которые находятся в долевой собственности?

Здравствуйте! Мы с супругой пенсионеры и имеем в собственности 2 квартиры по 1/2 доли каждый. Должны ли мы уплачивать налог на вторую квартиру?

23 Января 2017, 08:16, вопрос №1508857 Андрей Иванович, г. Нижневартовск

Получите совет юриста за 15 минут!

1112 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут

Пенсионер имеет в собственности две квартиры, должен ли он платить налог на недвижимость?

Здравствуйте! подскажите пожалуйста: пенсионер, физическое лицо, имеет в собственности две квартиры. Должен ли он платить налог на недвижимость?

29 Ноября 2016, 11:37, вопрос №1456599 Ольга, г. Нижний Новгород
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Расчет налога на имущество при нескольких квартирах

Добрый день! Регион Москва, окраина. Налог за 2015 год В собственности находится 1-я квартира с полной долей и 2-я квартира с долей 1/3. Стоимость квартир составляет: Полная доля, квартира 58 м2 8 000 000 руб. Выставленный налог на имущество...

21 Ноября 2016, 15:33, вопрос №1448180 Александр, г. Москва
489 стоимость
вопроса
вопрос решен

Как должен рассчитываться налог на квартиры, исходя из инвентаризационной стоимости?

Здравствуйте! У меня мама-пенсионерка, имеет в собственности две однокомнатные квартира. В нашем регионе налог на имущество рассчитывается из инвентаризационной стоимости. Получили уведомление на оплату: стоимость одной кв. - 246000, второй -...

03 Ноября 2016, 09:09, вопрос №1429359 Наталья, г. Ульяновск

Должна ли я платить налог на недвижимость сразу за две квартиры?

Здравствуйте! Я - работающий пенсионер, имеющий в собственности свою квартиру и 1/2 доли квартиры сына. Подскажите, пожалуйста, должна ли я за обе квартиры платить налог на недвижимость?

31 Октября 2016, 14:45, вопрос №1425981 Эмма Хитрова, г. Москва

Как уменьшить имущественный налог на вторую квартиру?

В собственности две квартиры, на один объект недвижимости действует льгота. Пришло уведомление из налоговой,налог расчитан по большей инвентаризационной стоимости на одну квартиру. Раньше квартира была коммунальной и расчет произведен не за...

14 Октября 2016, 11:21, вопрос №1407651 Алексей, г. Екатеринбург

По какой ставке мне нужно будет платить налог на имущество физических лиц, при наличии двух квартир?

Добрый день. Подскажите по какой ставке мне нужно будет платить налог на имущество физических лиц при наличии у меня двух квартир в одном регионе (московская обл.) общей стоимостью 12 млн. рублей?

11 Октября 2016, 10:25, вопрос №1403756 Андрей, г. Москва

Какой налог платит пенсионер при покупки второй квартиры в собственность?

Добрый день, уважаемые юристы!Скажите, пожалуйста, как рассчитать какую сумму налога придется заплатить моей маме (пенсионерке) за покупку квартиры, которую после получения документов на право собственности она дарит мне. То есть она ее приобретает...

29 Февраля 2016, 16:05, вопрос №1163099 Анна, г. Ставрополь

Должен ли пенсионер платить налог на имущество, если у него в собственности 2 квартиры?

Доброго времени суток! Подскажите пжл. должен ли пенсионер платить налог на имущество, если у него в собственности 2 квартиры? Спасибо.

08 Декабря 2015, 17:32, вопрос №1065412 Борис, г. Краснодар

Налог на вторую квартиру

Здравствуйте! Кадастровая стоимость ВТОРОЙ квартиры в СПб, находящейся в моей собственности 2 млн. руб. Какова налоговая сумма в год за пользование этой Второй квартирой будет начиная с августа 2015 года? Если пенсионер и если нет льгот. Спасибо!

01 Марта 2015, 20:40, вопрос №746099 Дмитрий, г. Санкт-Петербург

Налог на недвижимость

Здравствуйте. Моя дочь имеет в собственности 2 квартиры: в 2-хкомнатной она зарегистрирована; в другой, 1-комнатной квартире, никто не прописан. Влияет ли наличие регистрации на величину налога? Вторая квартира будет облагаться большим налогом (т.к....

01 Марта 2015, 17:26, вопрос №745896 галина, г. Москва

Налог на квартиру

я пенсионер.ветеран труда--имею в собственности доли в 2-х квартирах---должна ли я платить налог на квартиру?

24 Февраля 2015, 18:27, вопрос №738761 валентина михайловна, г. Москва

Налог на квартиру

Как рассчитать налог на вторую квартиру . Имею две квартиры , в одной живу , вторую сдаю ,иначе не выжить , я пенсионер

03 Ноября 2014, 00:08, вопрос №604257 Татьяна валентиновна, г. Волгоград

Налог на вторую квартиру

Доброго времени суток! Проживаю в г. Улан-Удэ. Имею в собственности 2 квартиры за одну плачу налог - 300 руб., за вторую - 2000 руб. Почему такая разница? По квадратуре практически не отличаются. Одна квартира - вторичное жильё, вторая квартира в...

27 Октября 2014, 16:54, вопрос №597712 Алевтина, г. Улан-Удэ

Гарантированный ответ в мобильном приложении и Telegram!

В наших мобильных сервисах юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос.

Вопросы по темам