Добрый день!Родственница вступила в наследство.Через какое время после вступления в наследство она может переоформить земельный участок(с домом ) на меня,без выплаты НДФЛ .Какие есть нюансы в этом вопросе?и какой лучше сейчас оформить юридический документ чтобы ПРЕДВАРИТЕЛЬНО закрепить передачу участка мне ?
День добрый.
Анастасия, уточните пожалуйста, кем именно вам приходится родственница?
Предполагает ли переоформление передачу денег за дом и участок?
Срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ рассчитывается не со дня регистрации права в Росреестре, а со дня смерти наследодателя.
При этом, если имущество передается вам безвозмездно (по договору дарения), налог у вашей родственницы вообще не возникает независимо от сроков.
Согласно п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ, принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя), независимо от времени его фактического принятия или государственной регистрации.
Здравствуйте!
1. Сам по себе факт того, что имущество получено по наследству, не запрещает распоряжаться им сразу. То есть, ваша родственница может переоформить на вас земельный участок с домом сразу после получения свидетельства о праве на наследство и регистрации её права собственности в Росреестре. Ограничения по срокам касаются только налогов.
2.Если вы близкие родственники (согласно ст. 217 п. 18.1 НК РФ), супруги, родители/дети, дедушки-бабушки/внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры. В этом случае НДФЛ равен нулю. Оформить дарение можно сразу, никаких сроков выжидать не нужно.
3.Если вы оформляете передачу как продажу, налог ложится на родственницу- продавца.
Чтобы родственница не платила НДФЛ с продажи унаследованного имущества, должен пройти минимальный срок владения 3 года (ст. 217.1 п. 3 НК РФ). Этот трехлетний срок исчисляется не с даты регистрации права в Росреестре и не со дня получения свидетельства у нотариуса, а со дня смерти наследодателя (ст. 1152 п. 4 ГК РФ).
Родственница вступила в наследство.Через какое время после вступления в наследство она может переоформить земельный участок(с домом ) на меня, без выплаты НДФЛ.Какие есть нюансы в этом вопросе?
Добрый день!
Уточните, насколько это близкий родственник. Кем Вам доводится?
Если это — близкий родственник, то возможно заключение договора дарения в любое время после регистрации наследственных прав, и обязанность уплаты НДФЛ не возникнет.
Надо только заключить договор дарения нотариально удостоверенный, и возникнут только расходы на оплату работы нотариуса и госпошлины на регистрацию перехода права в ЕГРН
Родная сестра умершего отца
То есть, наследник и лицо, которому надо передать имущество — племянница и тётя? Они не являются близкими родственниками, и при дарении возникнет обязанность оплаты НДФЛ у Одаряемого.
Лучше дождаться 3 лет с момента принятия наследства и заключить договор купли-продажи, чтобы обязанность НДФЛ не возникла.
НДФЛ.Какие есть нюансы в этом вопросе? и какой лучше сейчас оформить юридический документ чтобы ПРЕДВАРИТЕЛЬНО
Добрый день! Три года для недвижимости, полученной в порядке наследования срок безналоговой продажи ( ст. 217, 217.1 НК РФ). срок исчисляется с даты смерти наследодателя. Если же дарить — то срока нет т.к. налог у нее в результате такой сделки не возникает ввиду отсутствия дохода. Если родственница будет неблизкой то налог в результате дарения возникает у Вас как получателя в размере 13 (15%) от кадастровой стоимости недвижимости, срок владения тут никакой роли не играет
оформить? чтобы предварительно зафиксировать сделку?
предварительный договор можно заключить
ст. 429 ГК РФ
По предварительному договору стороны обязуются заключить в будущем договор о передаче имущества, выполнении работ или оказании услуг (основной договор) на условиях, предусмотренных предварительным договором.
Здравствуйте .
Передать земельный участок с домом без уплаты НДФЛ возможно только по договору дарения между близкими родственниками.
При дарении недвижимости между близкими родственниками НДФЛ не возникает ( ст. 217 НК РФ).
При продаже недвижимости, полученной по наследству, НДФЛ не платится, если имущество находилось в собственности не менее минимального срока владения. Для наследства — 3 года (ст. 217 НК РФ, п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Оформить дарение можно сразу после государственной регистрации права собственности наследницей. Для предварительного закрепления намерения передачи участка можно заключить предварительный договор дарения (ст. 429 ГК РФ) .
1. По предварительному договору стороны обязуются заключить в будущем договор о передаче имущества, выполнении работ или оказании услуг (основной договор) на условиях, предусмотренных предварительным договором.
2. Предварительный договор заключается в форме, установленной для основного договора, а если форма основного договора не установлена, то в письменной форме. Несоблюдение правил о форме предварительного договора влечет его ничтожность.
А если наши — взаимоотношения она моя тетя, а я племянница?
В таком случае вы не близкие родственники и при сделке с дарением имущества у вас возникает обязанность по уплате налога .
Уважаемая Анастасия, здравствуйте!
Родственница вправе передать Вам земельный участок и дом сразу после оформления наследственных прав и государственной регистрации собственности в ЕГРН.
При продаже недвижимости НДФЛ не уплачивается после истечения минимального срока владения — трех лет, поскольку имущество получено по наследству.
Это предусмотрено п. 3 ст. 217.1 НК РФ.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1972d8b95a3702e0403a375737bcee825dcc78fa/
Срок исчисляется не с даты выдачи свидетельства о праве на наследство и не с даты регистрации в ЕГРН,а со дня смерти наследодателя.
Основание — п. 4 ст. 1152 ГК РФ - принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от момента государственной регистрации.
4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34154/835f8a821039f024986397e42daaab6de52991f1/
По истечении трех лет доход от продажи освобождается от НДФЛ на основании ст. 217 и 217.1 НК РФ.
Продажа до истечения трех лет может повлечь НДФЛ.
Налоговую базу разрешено уменьшить на имущественный вычет либо на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этой недвижимости — ст. 220 НК РФ.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/
Для доходов от продажи имущества применяется ставка 13%, а к части соответствующей налоговой базы свыше 2,4 млн рублей — 15%, согласно ст. 224 НК РФ.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
Цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости обычно не позволяет снизить налоговую базу — расчет производится с учетом правил п. 2 ст. 214.10 НК РФ.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
При дарении ждать три года не требуется.
У родственницы-дарителя дохода не возникает, поэтому НДФЛ она не платит.
У Вас налог также отсутствует, когда даритель относится к членам семьи или близким родственникам: супругу, родителю, ребенку, дедушке, бабушке, внуку, полнородному либо неполнородному брату или сестре.
Основание — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/
При иной степени родства НДФЛ возникает у Вас как у одаряемого независимо от срока владения родственницы. Налог рассчитывается исходя из стоимости полученной недвижимости; на практике за основу принимается кадастровая стоимость.
Ставка составляет 13%, а в части налоговой базы свыше 2,4 млн рублей — 15%.
Для предварительного закрепления будущей продажи можно заключить предварительный договор по ст. 429 ГК РФ.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/97b643126817ac88d7d189c4e90a598045ca555c/
В нем необходимо точно указать дом и участок по данным ЕГРН, кадастровые номера, цену, срок заключения основного договора, порядок расчетов и ответственность за уклонение.
Предварительный договор не передает право собственности и не заменяет государственную регистрацию, но позволяет требовать заключения основного договора в судебном порядке.
Срок для такого требования ограничен шестью месяцами с момента нарушения обязательства.
Дом и участок следует передавать одновременно с учетом ст. 273 ГК РФ и ст. 35 ЗК РФ.
Перед подписанием документа нужно проверить регистрацию обоих объектов в ЕГРН, отсутствие арестов, ипотеки, запретов и прав третьих лиц.
При передаче доли — потребуется нотариальная форма по ст. 42 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_182661/1f14c2aa01b3d7876854aeceb9017d2d3c3001a8/
С уважением, Дарья Алексеевна!
нет, безвозмездно
На данный момент (пока Росреестр еще не зарегистрировал право собственности за вашей родственницей) заключить полноценный предварительный договор купли-продажи или дарения нельзя. До получения выписки из ЕГРН объект юридически не принадлежит ей в полной мере для распоряжения, и Росреестр или суд в случае спора могут признать такой документ ничтожным.
Можно составить соглашения о намерениях. Этот документ прямо не регулируется отдельной статьей ГК РФ, но заключается на основании базового принципа свободы договора в силу ст. 421 Гражданского кодекса РФ.
Если нужна помощь в его оформлении — пишите в чат.