Как юридически грамотно всё это оформить?

Здравствуйте!

Вы вправе открыть ИП на УСН «доходы» (ставка 6%) с ОКВЭД 52.29 и заключать договоры перевозки с грузоотправителями и транспортными компаниями, не являясь плательщиком НДС. Получать оплату на свой расчетный счет и платить налог 6% допустимо, если деятельность ведется реально вами, а не формально для оптимизации налогов вашего супруга. Важно избегать признаков искусственного дробления бизнеса, которое может быть признано налоговой схемой.

Если перевозки реально осуществляет ИП (вы лично) Нет нарушений, вы вправе вести деятельность, получать доход и платить 6% с дохода. Если ИП открыто формально, а фактически услуги оказывает муж или его сотрудники, а вы только получаете оплату, Высокий риск переквалификации деятельности и доначисления налогов, признания схемы дробления бизнеса.

Если мой ответ был полезен для вас, прошу отблагодарить юриста. pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4146134/

Если вам потребуется более детальная консультация или помощь в составлении юридических документов (таких как исковое заявление, жалобы, ходатайства), вы можете обратиться ко мне в чат. Эти услуги предоставляются на платной основе.

С уважением, юрист Вартанов Тигран Анатольевич!

Добрый день, интересный вопрос давайте разберемся.Главное -четко оформить все условия в договоре и сопутсвующих документах .

Договор на перевозку -в тексте договора важно прямо указать что вы не являетесь платильщиком НДС и прописать итоговую стоимость услуг без выделения налога, например(Стоимость услуг составляет сумма рулей, НДС не облагается )

Документ подтверждающий оплату -при получении денег на расчетный счет в поле назначение платежа в платежном поручении укажите «оплата за перевозку по договору No… от… и обязательно сошлитесь на номер идату договора, это критически важно для налоговой отчетности 

Документы подтверждающий оказание услуг- после каждой перевозки  оформляйте акт выполненных работ или товарную накладную, в этих документах должна быть четко видна ваша роль как исполнителя стоимость объема услуг .

Если ваши клиенты -организации и ИП на общей системе налогообложения „ОСНО“, то они не смогут принять уплаченный вами НДС к вычету, это их налоговый риск они просто учитывают расходы в целях налоговов и прибыли но не смогут уменьшить налогообложение к уплате на сумму с НДС включенную в цену ваших услуг .

если же снизить риск рекомендую обратить внимание -Реальная хозяйственная деятельность -искусственное дробление бизнеса с целью оптимизации налогов может быть расценено как схема 

Избегайте признаков трудовых отношений в договорах и актах не должно быть формулировок характерных для трудовых отношений например (работник обязан или обязуется ).

Проверяйте статус контрагентов -перед заключением договора запросите у клиента документы подтверждающий его налоговый режим (справка о применении УСН, выписка из ЕГРИП и тд.

Самое главное точно оформляйте документы и прописываете например(Заказчик кто и исполнитель кто )это обезопасит вас от лишней суеты и беготни  

понравился ответ оставьте положительный отзыв, спасибо 

Здравствуйте Екатерина. Вообще здесь целую модель нужно составлять деятельности, т.к. налоговая часто сейчас шлет уведомления новым ИП по этим вопросам.

В целом да, индивидуальный предприниматель вправе применять УСН с объектом «Доходы» по ставке 6% и работать с контрагентами, не являющимися плательщиками НДС, используя в документах формулировку «без НДС». Однако для этого необходимо соблюдать установленные законом лимиты доходов.

При этом необходимо учитывать риски, связанные с возможным признанием схемы дробления бизнеса, особенно если супруг уже ведет аналогичную деятельность как индивидуальный предприниматель-перевозчик на УСН с НДС. ФНС России в своих разъяснениях, в частности в письме от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051@, указывает на ключевые признаки незаконного дробления: ведение единой хозяйственной деятельности через взаимозависимых лиц, формальное перераспределение персонала, отсутствие у подконтрольных лиц собственных основных средств и трудовых ресурсов, совпадение адресов, телефонов, контактных лиц, ведение единого сайта, а также распределение поставщиков и клиентов между участниками схемы в зависимости от применяемых ими систем налогообложения. Семейные связи между участниками сами по себе не означают искусственного дробления, однако если отдельные члены семьи вовлечены в бизнес лишь формально для получения налоговой экономии и не осуществляют реальных предпринимательских функций, это может быть признано дроблением.

Чтобы минимизировать риски, необходимо обеспечить реальную экономическую самостоятельность каждого индивидуального предпринимателя: разделить клиентов и функции, закрепить транспорт и водителей за конкретным ИП, вести раздельные расчетные счета и учет, минимизировать взаимные расчеты либо оформлять их как обычные гражданско-правовые сделки. 

В качестве альтернативных вариантов можно рассмотреть патентную систему налогообложения (ПСН) на грузовые перевозки — с 2026 года лимит дохода для ПСН составляет 20 млн рублей в год, патент может быть выгоден, если фиксированный платеж меньше 6% от оборота; автоматизированную УСН (АУСН) — ставка 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус Расходы»), лимит дохода до 60 млн рублей, без НДС при соблюдении условий; а также самозанятость (НПД) с лимитом дохода 2,4 млн рублей в год, однако самозанятый не может быть посредником (экспедитором) в классическом смысле.