Что делать при нарушении валютного законодательства при покупке авто за наличные?

Здравствуйте!

Отвечу по налогу.

В обоих случаях возникает обязанность по налогу, так как владели машинами менее 3 лет (п.17.1 ст.217 НК РФ).

Но налог можно в обоих случаях обнулить путем зачета расходов на покупку. Для этих целей нужно будет к налоговой декларации приложить все договоры (как о покупке, так и о продаже) + в самой декларации заполнить раздел о зачете расходов.

Декларацию нужно будет подать в следующем году — до 30.04.2027.

Роман, добрый день. 

Российское валютное законодательство запрещает любые наличные расчеты с иностранцами. Основанием служит часть 3 статьи 14 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В соответствии с ней физические лица — резиденты должны производить расчеты с нерезидентами через счета в уполномоченных банках (т. е. банках, которые имеют специальное разрешение от властей на проведение определенных операций). Нарушение запрета, согласно ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях, наказывается штрафом в 20-40% от суммы операции.

Что можно делать сейчас: Проверить, был ли продавец именно нерезидентом по валютному законодательству РФ ((может гражданин РБ в силу длительного пребывания в РФ (более 183 дней) на момент сделки был в статусе налогового резидента РФ)). Поднять договор, расписку, банковские выписки и переписку по оплате.
Отдельно оценить, не подпадает ли первая операция под иное толкование валютного контроля или под исключения закона.
Тут нужна предметная защита по документам: от этого зависит и размер риска, и позиция по срокам давности. Могу на платной консультации разобрать Вашу ситуацию точечно и сказать, есть ли реальная перспектива отбиться от 15.25 КоАП РФ.

Здравствуйте.

Действительно, поскольку гражданин Беларуси, не имеющий российского гражданства или вида на жительство, для России является нерезидентом.

Согласно п. 7 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ к числу нерезидентов отнесены физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» п. 6 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ.
В силу пп. «б» п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ валютной операцией является приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

То есть расчеты между валютным резидентом (Вами) и нерезидентом по общему правилу должны проходить исключительно в безналичной форме — через банковские счета в уполномоченных банках, расчет наличными является нарушением валютного законодательства. За такое нарушение предусмотрена административная ответственность по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Штраф составляет от 20 до 40% от суммы сделки. Примеры дел, по которым в удовлетворении требования об отмене административного штрафа, имеются в достаточном количестве, например: 

Решение Московского городского суда от 11.09.2024 по делу N 7-13262/2024 (УИД 77RS0029-02-2023-016568-54) Категория спора: Привлечение к административной ответственности. Требования: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Решение: Отказано.

Исковая давность по данному нарушению составляет 2 года, соответственно, учитывая, что сделка совершена в декабре 2025 года, срок привлечения к ответственности завершится в декабре 2027 года.

Вариантов избежать ответственности в общем-то нет, поскольку фактически нарушение уже состоялось и исправить его возможности не имеется. Остается только надеяться на то, что налоговый орган не выявит это нарушение до истечения срока привлечения к административной ответственности и производство по делу об административном правонарушении не сможет быть начато, а если и начнется, то будет подлежать прекращению. Это прямо предусмотрено п. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией. 

    Добрый день.

    Расчет наличными с нерезидентом является нарвшением валютного законодатеотства и влечет ответственностьь по п.1ст15 25 КоАП РФ от 20 до 40% вслучае если будет вскрыта его факт. Срок давости привлечения к ответственности  — 2 года. Подбор схемы при которой возможно попытаться минимизировать последствия возможен в рамках чата. 

    По налоговым последствиям — да при продажах,  по сроку владения, декларации придется подавать .

    По блокировкам в рамках 115-ФЗ разблокировать реально в случае если представите документальное подтверждение легальности средств. При этом банк скорее всего запросит данные о источнике средств для покупки в т.ч. и первого автомобиля.

    Все остальные  моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер).

С уважением Евгений Беляев