Помощь в легализации доходов

Здравствуйте

Тут много вопросов, даже с учетом того, что вы ип.

Во первых — и банк и фнс праве от вас потребовать документы и по сделкам и по полученным деньгам — вопрос и с валютным контролем и с противодействием отмыванию денег.

Нужны и договоры и акты- этого ничего пока нет как я понимаю- и вопросы не только с 1 человеком покупателем — такое возможно — а с 200 посылками- кому они идут? этому же 1 человеку? если так- пускай с ним будет хоть 1 договор — поставки чего либо — если это реальные товары.

Следующая проблема — именно валютный контроль- там надо внимательно сделать за исполнением -и за деньгами- иначе могут быть штрафы.

Затем — при валютном контроле — при определенной сумме договора- его надо ставить на регистрацию в банк — не сделали этого- получили проблемы.

И тут не важно — рубли вам упали или доллары- они пришли из за границы- и это создает все проблемы.

Про постановку договора на учет в банк

4.2. Сумма обязательств по контрактам (кредитным договорам), указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, должна быть равна или превышать эквивалент:для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн рублей;
для экспортных контрактов — 6 млн рублей.

Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

если цена договора ниже- то ставить на учет не надо- но при 2 млн в месяц- в эту сумму выберете очень быстро.

Добрый день. В принципе в Вашем случае просматривается схема с агентскими взаимооотношениями между Вами и Вашим партнером — ст. 1005 ГК

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

Где Вы являетесь принципалом, а Ваш товарищ агентом в том числе и по приему средств от покупателей. 

1. Вывод денег на WebMoney разбираюсь наверно во всех электронных кошельках кроме этого. Не понимаю если доллары переводить в WMР их нужно растамаживать (валютный контроль)? или как вариант выводить через обменники и получать налом рубли или на счет рубли. Но тут вопрос не будет ли возникать вопросов у налоговой, мол «откуда деньги».

В Вашей схеме стоит понять, что доход образуется в момент поступления денег товарищу. 

НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Именно этой датой Вы вносите их в КУДИР, конвертируя валюту в рубли по курсу ЦБ.

Дальнейший перевод Вам возможен в том числе и на ЭПС, поскольку Вашим контрагентом является физ.лицо

Ст.14 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле 

2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, а также переводами электронных денежных средств

и статья 7 ФЗ О национальной платежной системе 

9. При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа, указанные в части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, либо физическое лицо, прошедшее процедуру упрощенной идентификации.

При этом я бы рекомендовал уйти от WM  и воспользоваться например тем же Pay Pal. Вопросов у ФНС по налогам не возникнет, если все суммы будут внесены в КУДИР, задекларированы и по ним будут оплачены налоги.

При этом, поскольку речь идет  о продаже за рубеж и работе с контрагентом за рубежом, у Вас будет ВЭД и обязательное соблюдение требований Инструкции БР  181-И по валютному контролю http://www.consultant.ru/docum... Изучите ее очень внимательно, поскольку последствия нарушений очень серьезные начиная со ст.15.25 КоАП http://www.consultant.ru/docum... Налить деньги без вывода с WM  на расчетный счет через обменники нельзя. Вы совершите незаконную валютную операцию.с возможным штрафом от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции

2. Вывод денег на карту. Виднеется так. Деньги капнули на карту, вывел их на р/с. Но не будет ли вопросов у налоговой что получаю деньги все время от одного физ лица. И вопрос с онлайн кассой не совсем понятен, выписывать ему чек придется или нет. Думаю что можно было бы например чтобы партнер «оплачивал» что то через агрегатор платежный а через них я выводил деньги, такое наверно менее броско выглядит чем бесконечный перевод на карту от физ лица.

На карту физ.лица Вы переводить не сможете. С точки зрения НК здесь проблем нет. Здесь возникают проблемы с валютным контролем и ответственностью за нарушение валютных операций, с ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"  N 115-ФЗ  и Инструкцией ЦБ 153-И 

2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы

С перспективой блокировки счета и средств на нем. По кассе — ее применение при торговле обязательно, если речь не идет о продаже товаров собственного изготовления при работе без наемных работников(в этом случае отсрочка до июля 2021 г.)

3. При это всем у меня есть расходы, как бы отправка товаров, не будет ли странным что получаю деньги от одного физ лица а имею например договор с почтой и отправляю по 200 посылок в месяц?

ПС. Все действия продумывал от лица ИП УСН Доходы, в надежде что при такой форме вопросов меньше от налоговой. Суммы планирую получать 1.5 — 2 миллиона в месяц

При УСН доходы  никакие расходы не принимаются. Для принятия расходов Вам необходимо было выбирать режим УСН доходы уменьшенные на величину расходов. Странной  Ваша схема при наличии агентского договора выглядеть не будет. 

Все остальное нужно прорабатывать более детально и скурпулезно, что возможно в рамках отдельной полноценной услуги в чате(нужно обсуждать слишком много нюансов)

С уважением Евгений Беляев

Даниэль, добрый вечер!

1. Вывод денег на WebMoney разбираюсь наверно во всех электронных кошельках кроме этого. Не понимаю если доллары переводить в WMР их нужно растамаживать (валютный контроль)?

Даниэль Крок

Валютный контроль применяется и к ИП, и к физ лицам. В то время как Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» на физ лиц не рапространяется, т.е. физ лицу не нужно осуществлять постановку контракта с иностранным лицом на учет в уполномоченном банке, а также предоставлять документы в банк по перечислениям с банковского счета и на банковский счет в соответствии с требованиями Инструкции. Однако в случае затребования банком документов по поступениям, такие документы предоставить придется.

Является ли WebMoney агентом валютного контроля, нужно узнавать у него. Замечу, если Ваши клиенты юр лица, то рассчитываться с ними через ЭПС не можете согласно ч. 9 ст. 7 ФЗ «О национальной платежной системе»

При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа, указанные в части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, либо физическое лицо, прошедшее процедуру упрощенной идентификации.

Т.е., будучи ИП, необходимо открыть валютный счет в банке и проводить по нему платежи от юр лиц.

Но тут вопрос не будет ли возникать вопросов у налоговой, мол «откуда деньги».

Даниэль Крок

При проверке такой вопрос возникнет. Кроме этого банк может задасться таким вопросом, поэтому нужно заключать договоры с покупателями в качестве подтверждения источника происхождения денег.

2. Вывод денег на карту. Виднеется так. Деньги капнули на карту, вывел их на р/с. Но не будет ли вопросов у налоговой что получаю деньги все время от одного физ лица.

Даниэль Крок

А это уже вопрос, кто это лицо: покупатель или посредник. С ним нужно заключить договор. Договор решит о вопрос с ККТ. Если агентский договор, по которому данное физ лицо — агент, то ККТ при расчетах с ним не применяете, поскольку в данном случае Вы платите ему деньги за услуги агента. В отношении с покупателями ККТ применяете, если по агентскому договору агент действует от Вашего имени. Если договор купли-продажи, то как ИП ККТ применяете и выдаете (направляете) кассовый чек. Не применять ККТ до 01.07.2021 года Вы можете только, если продаете товары собственного производства.

3. При это всем у меня есть расходы, как бы отправка товаров, не будет ли странным что получаю деньги от одного физ лица а имею например договор с почтой и отправляю по 200 посылок в месяц ?

Даниэль Крок

Если будет договор, то странным не будет. Главное, чтобы все операции подтверждались документально.

Все действия продумывал от лица ИП УСН Доходы, в надежде что при такой форме вопросов меньше от налоговой.

Даниэль Крок

В части расходов иметь документы при такой системе налогообложения нет необходимости. Но, если у Вас большие затраты, составляющие 60% и более доходов, то стоит выбрать УСН доходы-расходы.

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п. 
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.