Оферта физического лица: репетитор/дистанционные занятия

Спасибо, а если я составлю договор оферты, как обычное физическое лицо, мне необходимо указывать там свои паспортные данные, номера какрт и т.п.? Ведь я не ИП, и реквизитов у меня нет (номер ОГРНИП и т.д.)

Да, конечно. Главное, чтобы эти сведения каким-то образом безусловно Вас идентифицировали. При этом ИНН можете указать, он-то у Вас наверняка есть.

Спасибо, а если я составлю договор оферты, как обычное физическое лицо, мне необходимо указывать там свои паспортные данные, номера какрт и т.п.? Ведь я не ИП, и реквизитов у меня нет (номер ОГРНИП и т.д.)

При заключении договора необходимы данные, которые позволят идентифицировать Вас как исполнителя по нему. 

при этом для Ваших учеников заключение договора на оказание услуг крайне невыгодно. Дело в том, что Минфин занимает позицию о том, что в данном случае они с суммы выплат должны начислить страховые взносы за Вас. Приведу Вам позицию Минфина, изложенную в  письме Минфина России от 15.02.18 № 03-15-05/9504

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс) к числу плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, относятся в том числе физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.

Согласно пункту 2 статьи 420 Налогового кодекса объектом обложения страховыми взносами для указанных плательщиков признаются, в частности, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса).

Таким образом, физическое лицо (заказчик), заключившее гражданско-правовой договор на оказание юридической услуги с другим физическим лицом (исполнителем) и производящее выплату ему вознаграждения по данному договору, является плательщиком страховых взносов с суммы такого вознаграждения.

При этом исходя из положений подпункта 2 пункта 3 статьи 422 и статьи 426 Налогового кодекса с суммы вознаграждения по гражданско-правовому договору уплачиваются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу в размере 22% в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (в 2017 году такая предельная величина составляла 876 000 руб.) и страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу в размере 5,1%. Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не уплачиваются

Это касается именно договора услуг, а у Вас именно он. Таким образом сумма оплаты для Ваших учеников увеличится — оплата для Вас плюс страховые взносы.

С уважением Евгений Беляев.

а если я составлю договор оферты, как обычное физическое лицо, мне необходимо указывать там свои паспортные данные, номера какрт и т.п.? Ведь я не ИП, и реквизитов у меня нет (номер ОГРНИП и т.д.)
Марина

Поскольку статуса ИП у Вас не будет, то в договоре необходимо указывать идентификационные данные именно как физического лица, в частности, ФИО, паспортные данные, место жительства (пребывания), при необходимости банковские реквизиты своих счетов.

Я хотела бы создать договор-оферту, где четко прописаны условия, к примеру, что возврат денежных средств возможен только по истечении 3-х дней с момента начала получения услуги. Смысл в том, чтобы обезопасить себя от возврата денежных средств (к примеру если человек оплатил курс, и в конце или на середине просит вернуть деньги, однако вины исполнителя тут нет, все услуги/материалы были предоставлены во время, и то, что человек не делал задания и т.п. — это его вина).
Марина

При конструировании условий договора с  учениками Вам необходимо учитывать следующие важные положения закона:

ГК РФ Статья 421. Свобода договора
4. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422).

То есть свобода договора имеет определенные пределы, которые установлены законом. В данном случае возможность отказа Вашими клиентами от исполнения договора при условии оплаты фактическим понесенных Вами расходов прямо предусмотрена нормой п.1 ст.782 ГК РФ:

1. Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов.

То есть включать в договор условие о том, что клиент  (ученик) не имеет  права отказаться от исполнения договора в любое время и соответственно получить  уплаченную (часть) за обучение сумму обратно, будет неправомерно исходя из вышеуказанных положений закона. Отстоять свое право возврата части  оплаченной за обучение суммы клиент может в судебном порядке, если на определенной стадии обучения (получения репетиторских услуг) он в письменном виде заявил об отказе от исполнения договора (причины могут быть разными). Но Вы в свою очередь имеете возможность доказать, что часть оплаченной суммы уже вошла в расходы на обучение данного клиента (предоставленные методические материалы, определенное количество проведенных занятий), и соответственно не подлежит возврату.

Поэтому, в целях минимизации спорных вопросов при возврате части оплаченной за оказание услуг по репетиторству суммы, Вам можно в договоре прописать условия, где Вы указываете конкретную сумму, которая подлежит возврату клиенту на той или иной стадии обучения.