Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Должен ли платить налог с продажи нежилого помещения?
Здравствуйте. В 2006 году мы с супругой приобрели нежилое помещение и земельный участок. Оформлено всё было на супругу. В этом же году на адресе нежилого помещения зарегистрировали ООО. Действует по сегодняшний день. Оба были учредителями по 50% каждый. В 2013 году она скончалась. Сейчас я единственный учредитель. Мне и её сыну досталось по 1/2 доли. Сейчас мы решили продать нежилые помещения и землю. Мы получили свидетельства о праве собственности я по семейному кодексу, а сын на праве по завещанию. Свидетельствам нашим меньше трех лет, первым которые получала супруга больше трех лет.Должны ли мы заплатить налог с продажи?
Евгений, добрый день!
Сын Вашей покойной супруги обязан уплатить НДФЛ поскольку он стал собственником только после смерти матери, его срок владения отсчитывается с даты ее смерти.
Вы же уплатить налог не обязаны, поскольку это имущество и ранее было Вашей собственностью (только находилось не в долевой, а в общей совместной собственности), соответственно, срок владения превышает три года.
Здравствуйте! Здесь все зависит от того использовалось ли нежилое помещение в предпринимательской деятельности.
Если использовалось, то налог необходимо будет уплатить со всей стоимость дохода.
На счет её сына, то я так понимаю он это помещение в предпринимательской деятельности не использовал, поэтому имеет использовать имущественный налоговый вычет в размере 250 000 рублей, то есть уменьшить доход на эту сумму.
Единственное его 1/4 долю придется продать одним договором, а ваши 3/4 доли другим.
Иначе имущественный вычет будет распределен пропорционально долям.
Что касается ваших 3/4 долей, то они считаются в собственности с 2006 года.
Также хочу дополнить, что при наследовании срок владения следует исчислять с момента открытия наследства, а не регистрации права собственности.
Может я что — то упустила, но у автора вопроса 1/2 имущества — супружеская доля, наследником, как я поняла, он не был.
Горлова Дарья
Да, не заметил упоминание о завещании.
Тем не менее сути это не меняет.
Доля автора вопроса в собственности с 2006 года. Если в предпринимательской деятельности не использовалась, то налог платить не нужно. Если использовалась, то нужно со всей суммы дохода.
По сыну, то если имущество в собственности менее трех лет и в предпринимательской деятельности не использовалось, то при продаже доли отдельным договором сможет уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей.
При продаже одним договором в размере 125 000 рублей независимо от того, что второй собственник его не использует.
Если с момента открытия наследства прошло более трех лет, то налог не платится.
Если использовалось в предпринимательской деятельности, то соответственно налог со всей суммы дохода.
По месту регистрации, но документально нет никаких договоров между мной и обществом.
Как мне лучше продать недвижимость что бы не было вопросов у налоговой?
Евгений
По всему помещение используется в предпринимательской деятельности, поэтому нужно платить налог со всей стоимости дохода.
Если сын не сдает его в аренду, то может применить налоговый вычет при продаже. Об этом я пояснил выше.
В этом же году на адресе нежилого помещения зарегистрировали ООО. Действует по сегодняшний день.
Евгений
Здравствуйте!
интересно узнать на основании какого договора ООО пользуется помещением, т.к. с учетом использования помещения ООО, в котором один наследник участник, как скорее всего и второй (сын), высок риск, что ФНС потребует уплаты НДФЛ с обоих в связи с использованием помещения в предпринимательской деятельности.
если помещение получено и используется ООО по безвозмездной сделке от участников, то помещение не использовалось Вами в предпринимательской деятельности и Вы, и возможно Ваш сын не уплачиваете НДФЛ с дохода от продажи
Предпринимательская деятельность представляет собой самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, цель которой — систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.Деятельность акционеров не является предпринимательской (она относится к иной не запрещенной законом экономической деятельности),однако и она влечет определенные экономические риски, поскольку само акционерное общество предпринимательскую деятельность осуществляет.
{Постановление Конституционного Суда РФ от 24.02.2004 N 3-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 74 и 77 Федерального закона „Об акционерных обществах“, регулирующих порядок консолидации размещенных акций акционерного общества и выкупа дробных акций, в связи с жалобами граждан, компании „Кадет Истеблишмент“ и запросом Октябрьского районного суда города Пензы» {КонсультантПлюс}}
но надо быть готовым к спору с ФНС.
Спасибо все понятно. Но остался вопрос по зарегистрированному ООО. Сын после смерти не вступал в права наследования ООО. Написал отказ от участия. Я владею 100% долей. Общество располагается в этом нежилом помещении. По месту регистрации но документально нет никаких договоров между мной и обществом. Как мне лучше продать недвижимость что бы не было вопросов у налоговой?
Письмо Минфина касаемо Вашей ситуации.
Руслан, добрый день!
Может я что — то упустила, но у автора вопроса 1/2 имущества — супружеская доля, наследником, как я поняла, он не был.