226 нк рф

Здравствуйте! По ИП много подобных вопросов (например по поводу налогов при агентском договоре ПИСЬМО от 9 ноября 2015 г. N 03-04-05/64323), но по ООО не нашел. Вопрос заключается в следующем: Мы - ООО, партнеры агрегаторов такси, каких как - Убер, Гетт, ЯндексТакси. Водители (Физ.лица), подключаемые через нас (ООО), как партнера, получают за выполненные заказы выплаты (условно - один раз в неделю за вычетом комиссии Агрегатора, для удобства возьмем - 20% и вычетом комиссии ООО - 5%). Процесс движения денежных средств следующий 1. водитель - физ.лицо (предварительно заключивший с нами (ООО) договор и которого мы подключили к системе агрегатора), за неделю выполнил заказов на 10 000 рублей (8 000 р. по безналу - безнал попадает к агрегатору; 2 000 р. наличными); 2. Агрегатор высчитывает свои 20% с суммы всех выполненных заказов (и безнал, и нал), т.е. с 8 000 рублей безнала, которые попали к ним, Агрегатор оставляет себе 2 000 р. и переводит на наш (ООО) счет остаток - 6 000 руб. 3. Мы (ООО) из 6 000 рублей, оставляем себе 5% от суммы всех выполненных заказов водителем (т.е. от 10 000 руб.), таким образом, наше вознаграждение составил - 500 рублей. 4. Оставшаяся денежная сумма на счете - 5 500 рублей перечисляется на карту водителю (Физ.лицу). Процесс движения денег: Клиент - Агрегатор - ООО - Водитель (Физ.лицо). Теперь вопрос: 1. Хотелось бы использовать УСН 6%. При такой схеме, которая описана выше, берется налог (при УСН 6%) с 500 руб. или со всей поступившей на счет суммы - 6 000 руб. и как тогда будет учтена наличка, которую водитель получил - 2 000 руб.? 2.1. Может ли ООО использовать "Агентский договор" и в случае его использования, налог (6%) будет браться с 500р.? и у ООО не возникнет обязанности уплатить налог за Водителя (Физ.лица)? 2.2. Можно ли в Агентском договоре предусмотреть дополнительные удержания и шкалу выплат (чем больше доход водителя в неделю, тем меньше процент вознаграждения ООО)? 2.3. Какой код ОКВЭД необходимо использовать в случае работы через агентский договор? 3.1. Может ли ООО использовать "договор на оказание информационных услуг" и в случае его использования будет браться 6% с 500р.? и у ООО не возникнет обязанности уплатить налог за Водителя (Физ.лица)? 3.2. Можно ли в "договор на оказание информационных услуг" предусмотреть дополнительные удержания и шкалу выплат (чем больше доход водителя в неделю, тем меньше процент вознаграждения ООО)? 3.3. Какой код ОКВЭД необходимо использовать в случае работы через договор на оказание информационных услуг? Заранее спасибо!

ИП зарегистрирован в г. Б, находится на УСНО (6%), числятся работники. Хотим открыть обособленное подразделение (ОП) в г. Х (салон красоты), то же будут числится работники, попадаем по ЕНВД. Меня интересует: 1. Куда платить налоги по ЕНВД, НДФЛ, страховые взносы, взнос от несчастного случая. 2. Какие отчеты подавать в г. Б и г. Х, в т.ч 6-НДФЛ и СЗВ-М. 3. Как рассчитать фиксированный платеж ИП по двум видам деятельности, и куда его платить.

Здравствуйте! У меня вопрос такого характера? По трудовому договору у меня должностной оклад в размере 14000 рублей,а также работодатель имеет право на выплату Работнику стимулирующих и поощрительных выплат( премии) Установив максимальный размер премии на испытательный срок в сумме 26000 рублей . Имеет ли право работодатель вычитать подоходный налог с премиальных денег?

Добрый день! Работала в прошлом году в фирме, которая была моим налоговым агентом, удаленно, проживая за границей. Через пол года работы стала нерезидентом и они вычли у меня при расчете зарплаты за месяц соотвествующие 30% налога, затем мой договор закончился и я перестала на них работать (в августе 2016). И недавно бухгалтерия отправила мне сообщение в скайп (28 марта 2017), что они подают данные в налоговую о том, что не могут удержать с меня налог 30% за те пол года работы и что я в итоге буду должна налоговой определенную крупную сумму. Посикав в законах, я нашла что работодатель должен был меня письменно предупредить о том что не может удержать налог через месяц по окончании определенного налогового периода. Вопрос - как определяется налоговый период? Что может служить письменным уведомлением (не сообщение же в скайпе)? И если они не предоставят данное письменное уведомление что нужно делать в таком случае? На ком лежит ответственность в такой ситуации по уплате налогов и что ожидать от налоговой? Должна ли я заплатить этот налог? Могу ли я оспорить необходимость уплаты налога из-за того, что они меня ввели в заблуждение при работе с ними? Я очень долго пыталась выяснить как мне платить налоги и спрашивала почему они у меня не вычитали 30 %, на что получила ответ, что налог начнет исчисляться только после полу года и за тот период ставка такой и останется 13%. Спасибо.

ООО «Микрон» обратилось в банк за получением наличных денежных средств для выплаты заработанной платы своим работникам 5 февраля – срок, установленный для выдачи заработанной платы. Однако банк выдал требуемую сумму 9 февраля, т.е. с 4-х дневным опозданием. ООО «Микрон» сдало в банк платежное поручение на перечисления подоходного налога 11 февраля. Юрист предприятия указал на то, что уплата подоходного налога произведена с опозданием, в связи с чем с 5 по 11 февраля подлежит начислению пеня, т.к., по его мнению, обязанность по перечислению подоходного налога с сумм оплаты труда за прошедший месяц возникает у предприятия непосредственно по истечении месяца, т.е. периода, за который определен доход. Сроком выполнения этой обязанности является срок получения в банке денежных средств. Таким образом, обязанность предприятия по исчислению, удержанию и перечислению подоходного налога с физических лиц не ставится в зависимость от того, получены ли денежные средства для выплаты этим лицам и произведены ли выплаты. Обратившись к другому юристу, директор ООО «Микрон» услышал иную точку зрения, заключавшуюся в следующем. Перечисление налога производилось после получения денежных средств на оплату труда в банке, который выплачивал средства с нарушением установленных сроков. Момент возникновения обязанности по уплате подоходного налога связан с моментом фактического получения денежных средств в банке, а следовательно, начисления пени последовать не должно. Проанализируйте приведенные в задаче позиции юристов и решите спор по существу.

Пришло уведомление от Сбербанка, в котором было написано, что: "В соответствии со ст. 226 НК РФ уведомляем вас о возникновению по итогам 2016 года налогооблагаемого дохода в виде экономической выгоды "Иные доходы" (4800), в связи с чем у вас образовалась задолженность по уплате налога на доходы физ. лиц." Что это означает? Прочитав информацию на разных ресурсах выяснил, что налогом облагается списанная задолженность. Но тут ситуация другая, судебный приказ был, исполнительное производство имеется, приставы 50% с зарплаты снимают в пользу погашения задолженности, то какие ещё могут быть доходы. Помимо уведомления имеется ещё справка 2-ндфл, в ней указана сумма долга, причём сумма то взята на определённую дату и на определённый остаток долга на эту дату. Это что получается, банк взыскивает долг и плюсом ещё и налог хочет взыскать, якобы утверждая, что это прибыль, т.е. «Иные доходы» Что делать то? Мне подсказывают, что если банк выслал такое уведомление, то это одностороннее прекращение обязательства со стороны банка и я могу согласиться с этим по ст. 415 ГК РФ. Но если я не соглашусь, я всё равно должен буду платить налог? А если соглашусь, то что дальше? Я так думаю, они должны прислать какое то уведомление или выслать бумагу? Во общем ничего не могу понять. Помогите. А лучше разъясните.

ОАО «Агрофирма «Покровское» обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным решения налоговой инспекции в части до начисления налога на доходы физических лиц, ссылаясь на то обстоятельство, что суммы НДФЛ, подлежащие уплате в бюджет, с налогоплательщиков удержаны в проверяемый период не были. Кто прав в данном случае?

Здравствуйте! Не могу разобраться. В Договоре есть такой пункт: Сумма вознаграждения включает в себя все налоги согласно действующего законодательства. Означает ли это, что работодатель является налоговым агентом? То есть означает ли эта формулировка, что НДФЛ платит работодатель?

У меня в договоре подряда написано: п.3.1 Цена (стоимость) подлежащих оказанию услуг по настоящему договору составляет 30 000 (Тридцать тысяч) рублей 00 копеек с учетом 13% НДФЛ. п. 3.7 13% НДФЛ уплачивается Заказчиком. Вопрос Заказчиком уплачивается 13% НДФЛ из суммы прописанный в п. 3.1 или эту сумму он передает физ. лицу а из своих средств платит 13% НДФЛ от суммы п. 3.1 договора(как в договоре в п. 3.1 должно быть написано чтобы физ. лицо с учетом 13% НДФЛ получил 30000) ?

Есть действующее ИП, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ. Деятельность ИП: сдача в наем для целей посуточной аренды жилых помещений (квартир – студий). Код ОКВЭД: 55.23.3. Организация на УСН: (Доходы минус Расходы) под 15%. Квартиры – студии сдаются на основании договоров найма с собственниками этих студий. Договора заключены между физ. Лицом и физ. лицом, чтобы ИП в соответствии с НК РФ не выступало агентом и не приходилось уплачивать 13 % НДФЛ. Вопрос: как можно сделать так, чтобы арендная плата и все расходы, связанные с эксплуатацией квартир (арендная плата, покупка инвентаря, уборка, интернет и т.д.) можно было признать расходом при уплате налога?

Добрый день! Ранее в Сбербанке у меня была кредитная карта, спустя некоторое время я не смогла производить выплаты и состоялся суд, где мне присудили определенную сумму, которую на данный момент выплачиваю. На днях я получила от Сбербанка письмо, о том, что по ст.226 НК РФ, о возникновении по итогам 2015г. налогооблагаемого дохода в виде экономической выгоды "Иные доходы" (4800), в связи с чем образовалась задолженность по уплате налога на физ.лица. Также в письме находилось 2НДФЛ, о моем доходе(на сумму остатка долга по кредиту). Почему банк подает на меня, если я плачу в данный момент, о какой выгоде тогда речь? Сумма указана с процентами,штрафами и пеней которые никак не могут быть моей выгодой. Так же данный код (4800) предписывают при условии "прощения части или всей суммы долга". Карта была получена в 2012 году, соответственно никакого дохода в 2015г. быть не может.

Подвопрос N1: Иностранная компания работает в РФ (оказывает услуги, точнее является фриланс-биржей, где услуги оказывают Российские фрилансеры Российским заказчикам, а компания берет процент с заказчиков, схема схожа с Правовед.ру). Как в этом случае быть с НДФЛ за фрилансеров? Они будут платить его и отчитываться самостоятельно? Подвопрос N2: Если бы это была Российская компания, тогда здесь нет однозначного ответа будет ли компания являться налоговым агентом для фрилансеров. Эта информация с консультации 2-х летней давности. Или что-то изменилось для Российских компаний?

Здравствуйте,пришло письмо из банка,подскажите пожалуйста,законно ли решение платить налог за кредит?Кредит я брал 3 года назад,потом был суд,далее дело направлено в службу суд.приставов,а потом приостановлено было 3 раза из-за невозможности взыскания.Текст из письма;ПАО Сбербанк в соответствии со ст.226 нк рф уведомляет вас о возникновении по итогам 2015 года налогооблагаемого дохода в виде экономической выгоды "иные доходы",в связи с чем у вас образовалась задолженность по уплате налога на доходы физических лиц в сумме 38111руб. возникновение налогооблагаемого дохода накладывает на вас обязательства по предоставлению налоговой декларации и уплате налога на доходы физлиц в соответствии со ст228 и 229 нк рф.Для исполнения указанных обязательств вам необходимо:не позднее 30 апреля 2016 года предоставить в налоговый орган налоговую декларацию о полученном доходе.Для заполнения налоговой декларации направляем вам справку формы 2 ндфл за 2015год. в связи с ненадлежащим исполнением вами обязательств по кредитному договору банк произвел перенос вашей задолженности на счета по учету задолженности,погашение которой осуществляется несвоевременно.При таком изменении в учете задолженности в силу положений ст.41 нк рф у вас возникает экономическая выгода в виде экономии на расходах по возврату сумм основного долга или процентов по нему и,соответственно,доход,подлежащий обложению налогом на доходы физлиц по налоговой ставке 13%.Датой получения вами дохода в данном случае является дата осуществления указанных изменений в учете задолженности. Обращаем ваше внимание,что произведенные изменения в учете вашей задолженности не влияют на размер ваших обязательств перед банком и не снимают с вас обязанностей по погашению задолженности по кредитному договору.Кроме того,в случае погашения вами задолженности по кредитному договору в текущем,либо последующем налоговом периоде сумма налогооблагаемого дохода будет скорректирована банком с учетом платежа,поступившего в счет погашения ссудной задолженности,т.е. задолженность по уплате налога на доходы физ лиц будет уменьшена.

Филиал иностранной компании заключает ГПД на консультационные услуги с физ лицом гражданином Франции, временно пребывающим на тер. РФ (налоговым резидентом РФ), кот. работает по ТД с др. рос. компанией и явл. ВКС. Есть ли у фи-ла обязанность исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ и страх.взносы, если да какие ставки применить?