Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налоговый вычет по ипотеке

Новое жилье - это серьезная и крупная покупка, особенно если оно приобретается в ипотеку. В таком случае к чистым тратам добавляются проценты по займу.

НК РФ предусматривает поддержку лиц, которые приобретают жилье с привлечением банковских средств. Взявшие ипотеку граждане вправе частично вернуть сумму, уплаченную за налог на доходы.

Как получить налоговый вычет за ипотеку в 2017 году, какие документы необходимо для этого предоставить, и в какие сроки следует уложиться, вы узнаете из нашей статьи.

Как вернуть налоговый вычет за ипотеку

Право на получение налогового вычета по ипотеке имеет не каждый человек, взявший кредит в банке для покупки жилья. Такой льготой могут воспользоваться:

  • граждане России, а также налоговые резиденты РФ (ст. 207 НК РФ).

Под резидентами следует понимать лиц, которые находятся в нашей стране не менее 183 дней в течение года. При этом допускается выезд из страны на срок менее полугода на обучение, официальную работу или для прохождения лечения. Кроме того, резидентами считаются российские военнослужащие, проходящие службу за пределами РФ, и госслужащие (сотрудники органов местного самоуправления), находящиеся в командировке в других государствах. В отношении этих лиц фактическое время нахождения в России не учитывается (ст. 207 НК РФ);

  • граждане, у которых есть официальный доход, облагаемый налогом по ставке в 13 процентов (ст. 19 НК РФ).

Налоговый вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Поэтому если вы взяли кредит, чтобы оплатить чужую покупку, ни вы, ни лицо, ставшее собственником жилья, не вправе претендовать на налоговый вычет.

Не касается данное правило лишь ситуаций, когда жилье приобретается (строится) для собственных детей или подопечных в возрасте до 18 лет (ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет по ипотеке можно получить:

  • на сумму взятого кредита;
  • на выплаченные по кредиту проценты.

Компенсация стоимости ипотечного кредита возможна не только, когда он был получен на приобретение жилья. Такая компенсация предусмотрена и в том случае, когда средства направляются на строительство жилья.

Получить налоговый вычет можно несколькими способами, которые вправе выбрать сам гражданин:

  • путем перечисления причитающейся денежной суммы на личный расчетный счет заявителя в банковском учреждении;
  • путем освобождения гражданина, если он продолжает официально работать, от налогового удержания из его заработной платы.

При повторной ипотеке

Граждан, которые приобрели жилье с использованием ипотечных средств, можно разделить на две группы:

  • ставшие собственниками жилья до января 2014 года. Данные лица вправе воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке лишь по одному объекту недвижимости вне зависимости от суммы возвращенного налога;
  • ставшие собственниками жилья с января 2014 года. Эти лица вправе получить налоговый вычет по нескольких приобретенным помещениям в общей сложности на сумму 2 миллиона рублей.

Налоговый вычет по ипотеке не возвращается, если покупка жилья производилась на выделенные государством денежные средства (маткапитал, субсидии, пр.), и в случае, когда средства предоставлялись работодателем.  

Требования по налоговому вычету с процентов по ипотеке в 2017 года  аналогичны тем, что предъявляются к основному вычету:

  • необходим официальный подтвержденный доход, за который уплачивается 13 процентный налог;
  • в сделке не должны участвовать взаимозависимые граждане;
  • не должно быть привлеченных средств государства или работодателя.

Кроме того:

  • ипотечный кредит должен быть целевым - приобретение жилья либо его строительство, что прямо указывается в договоре между банком и заемщиком;
  • приобретаемое (строящееся) жилье должно находится на территории России.

Сроки заключения ипотечного договора и оформления недвижимости в собственность также делятся на аналогичные периоды, но с некоторым нюансами:

  • ипотека, оформленная до 1 января 2014 года.

Вычет на уплаченные проценты, как и основной налоговый вычет, предоставляется по одному и тому же объекту. Перенос суммы на другие объекты недвижимости не осуществляется. Налоговый вычет на проценты по ипотеке, оформленной вплоть до 2014 года, производится в полном объеме. То есть учитываются все проценты, которые были выплачены независимо от даты оформления недвижимости в собственность;

  • после 1 января 2014 года.

Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получить, даже если стандартный вычет уже был получен по другому объекту недвижимости.

Право на налоговый вычет в отношении сумм, потраченных на покрытие процентов по ипотеке, в случае приобретения права на объект долевого строительства возникает только после подписания передаточного акта между застройщиком и участником долевого строительства.

При рефинансировании ипотеки

В Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25.05.2017 г. № 03-04-07/32360 установлены случаи, когда налоговый вычет по такому кредиту не предоставляется. Это касается ситуаций, когда средства направляют на перекредитование займа, который в свою очередь был взят для рефинансирования первоначального ипотечного кредита.

Связано это с тем, что подобное неоднократное кредитование не может считаться исполнением обязательств по погашению кредита. В данном случае заемщик лишь погашает займ, полученный на рефинансирование ипотеки.

Однако это не значит, что налогоплательщик вовсе лишается возможности получить налоговый вычет. Если вы хотите получить кредит на погашение займа, который был взят на рефинансирование ипотеки, убедитесь, что в условиях договора сказано, что эти займы непосредственно связаны между собой. Только в этом случае остается право на получение вычета по расходам, понесенным на погашение процентов по кредиту.

Список документов на налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет по ипотеке включает: основной вычет и вычет по уплаченным за пользование ипотечным кредитом процентам. Для его получения необходимо собрать объемный пакет документов. Процедуру необходимо начинать с получения основного налогового вычета, лишь после этого можно претендовать на возмещение процентов.

Потребуются следующие документы:

  • заявление на предоставление вычета;
  • заполненная декларация (3 НДФЛ);
  • справка о доходах и уплаченных налогах (2 НДФЛ);
  • документ, удостоверяющий личность (паспорт либо иной равносильный ему документ);
  • договор с банковским учреждением об ипотечном кредитовании заявителя;
  • договор купли-продажи жилого помещения или документ, подтверждающий факт постройки жилья;
  • выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности заявителя на вновь приобретенное (построенное) жилое помещение;
  • справка из кредитного учреждения, подтверждающая размер суммы уплаченных заявителем процентов по договору ипотечного кредитования, иные документы (платежные), подтверждающие факт уплаты процентов, - квитанции к приходным ордерам, банковскими выписки о перечислении денежных средств со счета на счет и т. д. (ст. 220 НК РФ);
  • реквизиты личного банковского счета заявителя, на которые он просит перечислить ему причитающуюся сумму налогового вычета по ипотеке.

Представленные в налоговую инспекцию документы должны содержать все сведения по отчетным периодам.  

Если заявитель хочет получать вычет по ипотеке у своего работодателя, то подавать декларацию, справку о доходах, а также сведения о банковском расчетном счете нет необходимости.

При этом в заявлении указывается просьба выдать соответствующее уведомление, которое даст право получения налогового вычета по месту работы. Полученное уведомление передается работодателю. На основании данного документа бухгалтерия не станет удерживать ежемесячный 13-процентный налог, пока сумма полностью не покроет размер налогового возмещения, указанного в уведомлении.

Документы на получение налогового уведомления можно сдать в любое время, не дожидаясь окончания календарного когда.

Расчет

Суммы налоговых вычетов по ипотеке зависят от того, на возмещение каких именно расходов претендует заявитель (ст. 220 НК РФ):

  • при приобретении недвижимости учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 2 миллионов рублей. В общей сложности заявителю может быть возвращено 260 тысяч рублей;
  • при компенсации расходов на погашение процентов по ипотеке также учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 3 миллионов рублей, то есть в общей сложности заявителю может быть возвращено 390 тысяч рублей.

Сроки

Налоговый вычет может быть предоставлен (ст. 220 НК РФ):

  • по окончании соответствующего налогового периода, после того как налогоплательщик подаст в налоговый орган декларацию по НДФЛ;
  • до окончания соответствующего налогового периода, если налоговый вычет представляется одним или несколькими налоговыми агентами.

Получение налогового вычета по ипотеке - сложная процедура. Налоговые органы не всегда предъявляют правомерные требования, запрашивают документы, в которых нет необходимости. Возникают сложности и с кредитными учреждениями, которые отказываются предоставлять необходимую информацию.

Если вы столкнулись с проблемами - обратитесь к нашим специалистам. Юристы подскажут, имеете ли вы право на получение налогового вычета, какие документы и куда следует подать, а при необходимости обжалуют решение сотрудников налоговой.

Получить квалифицированную юридическую консультацию можно, позвонив нам по указанным номерам телефонов или задав интересующий вас вопрос в чате юристу, а также оставив вопрос на сайте.

Последние вопросы по теме «налоговый вычет по ипотеке»

Фильтры
Налоговое право
Какую сумму вычета, каждый супруг получит всего?
Добрый день! Вопрос по налоговому вычету на покупку жилья. Квартира куплена в ипотеку, в октябре 2014г. Доля 50/50 между супругами. Стоимость 2млн.руб. Ипотека оформлена на супругу, супруг-созаемщик. Супруга с февраля 2016 уходит в декрет. Вычет получен за 2014год: супруг-90т.руб; супруга-42т.руб; за 2015год- супруг (может max 126т.руб); супруга-40т.руб) Вопрос: 1. Какая сумма вычета каждый супруг получит всего? 2. Сможет ли получить супруг остаток основного налогового вычета? Как это делается? 3. Сможет супруг получить налоговый вычет по ипотеке за себя и за супругу?
, вопрос №1165968, Айнур, г. Уфа
Налоговое право
Налоговый вычет по процентам по ипотеке через год после получения права собственности
Добрый день! В 2014 купил квартиру по ипотеке в строящемся доме. В 2016 получил право собственности. Документы на налоговый вычет по стоимости квартиры могу подать только в следующем году. А можно подавать в этом году на вычет по процентам по ипотечному кредиту?
, вопрос №1159482, Олег, г. Санкт-Петербург
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Можно ли получить налоговый вычет на уплаченные проценты по ипотеке?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. В 2013 году купили квартиру по договору долевого участия в ипотеку. В 2014 году в мае подписали акт приема-передачи. Сейчас в 2016 году мы хотим подать декларации на вычет за предыдущие года. Скажите как правильно подать декларацию: за 2013г - декларация за уплаченные проценты банку за 2014г - декларация за уплаченные проценты банку + 13% за квартиру, за 2015г - декларация за уплаченные проценты банку + 13% за квартиру? Или так нельзя подавать и можно только подать декларации: за 2014г -декларация за уплаченные проценты банку (за 2013 и 2014г) + 13% за квартиру, за 2015г - декларация за уплаченные проценты банку + 13% за квартиру? Если в этом случае, то как правильно: нужно взять справку по уплаченным процентам за 2013 и 2014г на одном листе с подведенным итогом (т.е. общая сумма) или можно, чтобы было 2 справки на каждый год отдельно?
, вопрос №1152337, Марина, г. Иркутск
Налоговое право
Как платят имущественный налоговый вычет по ипотеке созаемщикам?
Здравствуйте! У меня такой вопрос:в 2014 году купили в ипотеку дом как созаемщики я и мои родители- пенсионеры. В 2014 году отец еще работал пол года, далее его доходы составляет только пенсия. Мать только пенсию получает.В 2015 году я и мой отец получили налоговый вычет, а теперь получаю только я. С какой суммы я могу получить вычет- со всей или только с трети? И если с трети- могут ли родители написать какое-либо заявление или что-то сделать для получения мной имущественного вычета с полной суммы покупки и процентов?
, вопрос №1141603, Марина, г. Таганрог
300 ₽
Вопрос решен
Все
Вычет по ипотеке
Я прочитала в интернете, что, если купил жилье по ипотеке, то 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн. руб, можно получить. Это я делаю с 2008 года когда купила жилье. Но там так же сказано, что если жилье стоит меньше 2 млн. руб., то можно добрать недостающую сумму в момент следующей покупки недвижимости. Я купила в 2015 году другую квартиру по ипотеке, моя старая квартира стоила меньше 2 млн.руб. Могу я теперь заявить вычет на жилье на оставшуюся сумму с 2-х млн. по новой ипотеке? И еще, могу я по новой ипотеке заявить вычет на банковские проценты? Может это называется не вычет, но смысл в том, могу я в 3 ндфл отразить эти суммы по новой ипотеке и получить с них 13%. Спасибо большое! С уважением Варфоломеева Виолетта Вячеславовна. Напишите мне пожалуйста ответ письменно, чтобы у меня для налоговой было подтверждение. violetta29@rambler.ru
, вопрос №1140712, Виолетта, г. Обнинск
Налоговое право
Возврат налогового вычета по ипотеке
Здравствуйте!у меня такой вопрос.мы с женой взяли ипотеку что мы можем вернуть?я слышал про 13% и ещё что-то.
, вопрос №1132735, Александр, г. Нижний Новгород
Налоговое право
Можно ли сделать налоговый вычет с процентов по ипотеке за 2013, 14 и 15 год в 2016 году?
Добрый день! Помогите разобраться пожалуйста! Я взяла ипотеку в 2013 году, возврат подоходного налога с процентов по ипотеке не делала, могу ли я в 2016 году сделать возврат 13 % за 2013, 14 и 15 года по уплаченным процентам, и нужно ли предоставлять спраку 2-НДФЛ за все 3-и года и заполнить 3-НДФЛ декларацию за 3-и года, или при возврате будет учитываться только 2015 год?
, вопрос №1129034, Наталья,
Налоговое право
Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета по ипотеке?
Здравствуйте!подскажите пожалуйста ,приобрели квартиру в ипотеку,делаем декларацию 3-ндфл, нужно ли предоставлять копию выписки со счета, если есть справка об уплаченных процентах
, вопрос №1120868, Елена, г. Северодвинск
Налоговое право
Возвращение налоговых вычетов по ипотеке
Здравствуйте! помогите разобраться, в феврале 2013 года была преобретать квартира в ипотеку, собственники я и муж, в июне 2013 я ушла в декретный отпуск, с февраля по июнь налоговый вычет с подоходного налога я вернула, подскажите какие налоговые вычеты я или муж можем вернуть еще? Читала еще про проценты с ипотеки, сейчас в февраля 2016 я ухожу в декретный отпуск со вторым малышом
, вопрос №1113414, Анастасия Сапукова, г. Самара
Ипотека
Можно ли будет получить налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке?
Здравствуйте! Мы берем ипотеку на 5 лет на приобретение квартиры, первоначальный взнос 2 130 000 руб, сумма ипотеки 453 000 руб, которую досрочно погасит пенсионный фонд, перечислив банку материнский капитал. Можно ли будет получить налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке (с 2 000 000 руб. вычет 260 000 руб.), если мы погасим ипотеку (453 000 руб) досрочно?
, вопрос №1112406, Ольга, г. Иваново
Налоговое право
Можно ли получить налоговый вычет в размере процентов по ипотеке, если в двух ДКП разная сумма?
Добрый день! Я собираюсь приобрести квартиру стоимостью 1950000 руб.В собственности у владельца она 1 год (менее 3-х лет), чтобы прежнему хозяину не платить налог условились в договоре купли продажи указать сумму 1000000 руб, а так как покупаю в ипотеку, в кредитном договоре с банком указываем реальную стоимость квартиры. Я планирую получить налоговый вычет с покупки квартиры по договору с 1 млн получается 130 тыс руб, и также 13 процентов уплоченых по ипотеке в банк. Вопрос: как в налоговую подать декларацию если в одном договоре я купил за 1 млн, а 13 процентов хочу получить с 1950 тыс?
, вопрос №1090978, Дмитрий, г. Оренбург
Налоговое право
Налоговый вычет по проценту ипотеки, когда и как можно получить?
Здравствуйте, квартира куплена в ипотеку частично 22.01.15, это новостройка, права собственности еще нет. Когда и как я могу обращаться и куда на получение налогового вычета на проценты, заплаченные мной в банк? на какую сумму можно рассчитывать с 270000р?
, вопрос №1080269, александра, г. Ростов-на-Дону
300 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Налоговый вычет (возврат НДФЛ) по квартире в ипотеке. Как лучше сделать?
Договор ДДУ 2013 года, ипотека. В 2015 подписан акт приемки квартиры, ипотека не закрыта (долг - 1,9 млн руб). Платежи по основному долгу за весь период - 512 т.р. Платежи по процентам за весь период - 566 т.р. Необходимо получить возврат НДФЛ в 2016 году. НДФЛ за 2015 год - 260 т.р. 1. Какая сумма вернётся? 2. Так как база возврата меньше 2 млн по основному долгу и 3 млн по процентам, то когда можно будет повторно получить вычет? 3. Как оптимально оформить?
, вопрос №1069204, Дмитрий, г. Москва
Налоговое право
Возможно ли получение налогового вычета по ипотеке после ее досрочного погашения?
Добрый день! Пять лет назад была взята ипотека на 24 года. За год НДФЛ накапливается не большой, поэтому ежегодно подаю пакет документов на получение налогового вычета. По приобретенной квартире налоговый вычет составляет около 200тыс.. За пять лет еще и половины не получили. Если досрочно погасим ипотеку, можно ли будет в течении нескольких последующих лет получать остаток причитающейся суммы налогового вычета по этой ипотеке?
, вопрос №1065151, Марина, г. Краснодар
Налоговое право
Может ли муж получить налоговый вычет по ипотеке, если является созаемщиком, а я не работаю?
Налоговый вычет Налоговый вычет Здравствуйте, уважаемые юристы. Проконсультируйте, пожалуйста, по такой ситуации. В 2014 году была приобретена недвижимость (доля в квартире). Куплена на меня и несовершеннолетнего ребенка, с использованием ипотечного кредита. Созаемщиком по кредиту выступил муж (в покупке он не участвовал). В настоящий момент я официально не работаю. Можно ли оформить налоговый вычет со стоимости покупки и возврат процентов по ипотеке на мужа?
, вопрос №1062927, Ирина, г. Санкт-Петербург
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 14.07.2016