Уплата налогов при покупке-продаже недвижимости

Добрый день!!! У вас есть подтверждающие документы на покупку первой квартиры и сколько там цена

Здравствуйте!

К примеру, я продаю квартиру, которая в собственности менее трех лет) за 5 млн. руб. с которых я должен оплатить налог 13% и в этом же году покупаю другую квартиру в соседнем подмосковном городе, примерно за те же деньги, насколько я понимаю на максимальный вычет, который я могу рассчитывать 260 тыс.руб. т.е. с 2 млн. руб.
Григорий

Да, все верно.

В данном случае Вы вправе воспользоваться двумя налоговыми вычетами.

Первый на продажу 1 000 000 рублей.

Второй на покупку (если ранее им не пользовались) в размере 2 000 000 рублей.

Итого 5 000 000 — 3 000 000 = 2 000 000 это налогооблагаемая сумма.

Налог составит 260 000 рублей.

Где-то я слышал, что при таких условиях я могу вообще не платить налог т.е. налог как бы «схлопывается» или это все байки и меня дезинформировали?
Григорий

Нет, такого положения нет. Это неправильное понимание закона.

Также интересует следующий момент, какие документы мне необходимо будет предоставить в налоговую по обоим сделкам?
Григорий

Вам по обоим сделкам нужно будет предоставить декларацию 3 НДФЛ, в которой отразить продажу и покупку.

Расписку о получении денег за продажу или иной документ и собственно все документы на покупку квартиры.

Также, если квартира, которую Вы продаете приобреталась, то есть Вы можете подтвердить расходы на ее приобретение, то налог составит еще меньше, так как Вы вправе вместо имущественного налогового вычета 1 000 000 рублей уменьшить облагаемую налогом сумму, на документально подтвержденные затраты на ее приобретение.

К примеру купили за 3 000 000 рублей, продали за 5 000 000. Налогооблагаемая сумма 2 000 000.

При этом право на налоговый вычет при покупке сохраняется. В этом случае Вы ничего не платите по налогам.

Добрый день! Имущественные вычеты предоставляются налоговыми

органами по месту жительства налогоплательщика по окончании налогового периода
при предоставлении налоговой декларации 3-НДФЛ. Если одна квартира продавалась,
а другая покупалась в одном налоговом периоде, то заявить оба вычета по обеим
квартирам можно одновременно в одной налоговой декларации. Приложить к ней
необходимо весь комплект документов, подтверждающих право на получение вычета
как при продаже, так и при покупке жилья. Если сумма от продажи жилой
недвижимости превышает 1 000 000 рублей, то у продавца появляется обязательство
заплатить НДФЛ. Размер налога составит 13% от разницы между суммой продажи,
указанной в договоре и платежных документах, и 1 000 000 рублей. Если стоимость
квартиры велика, то и сумма налога может оказаться весьма приличной. В этом
случае продавцу, а по совместителю и покупателю, есть смысл использовать вычет
при покупке жилой недвижимости для погашения налога, начисленного на доход от
продажи недвижимости. Такая возможность предусмотрена в многочисленных письмах
Минфина России (например, Письма от 17.12.2012г. № 03-04-05/7-1403, от
19.06.2012г. № 03-04-05/9-744). Ведь фактически, покупая квартиру, вы можете не
платить определенный период времени подоходный налог с суммы, не превышающей 2
000 000 рублей. А продавая квартиру с точки зрения законодательства, вы как раз
и получаете доход, с которого нужно заплатить 13%. Например, продается
квартира, находящаяся в собственности менее трех лет. Цена продажи – 3 000 000
рублей. Одновременно покупается дом, стоимостью 5 000 000 рублей. Продавец
должен заплатить налог на доходы физических лиц в размере 260 000 рублей ((3
000 000 – 1 000 000)X13%). В то же время, он получает право на имущественный
вычет при покупке жилья в размере 2 000 000 рублей (так как стоимость дома
превышает максимальный размер вычета). Воспользоваться правом на налоговый
вычет можно двумя способами:

Классический вариант. С полученного при продаже квартиры дохода уплачивается
налог в полном размере. Далее реализуется вычет при покупке жилья. И фактически
уплаченные в примере 260 000 рублей налога спустя определенное время будут
возвращены государством в виде неудержанного или возвращенного НДФЛ.

Реализовать вычет при покупке жилья в полном объеме сразу. Фактически, в этом
случае начисленный на доход от продажи квартиры налог оплачивается вычетом при
покупке дома.Если же налогооблагаемый доход от продажи жилья превышает 2 000
000 рублей (или стоимость покупаемого жилья, если она ниже), то подоходный
налог заплатить придется, но уже в гораздо меньшем размере, чем в случае когда
вы просто продаете свою недвижимость без последующей покупки другой
недвижимости. Для того, что бы рассчитать размер налога, нужно из суммы, за
которую продается жилая недвижимость вычесть 1 000 000 рублей (размер вычета
при продаже) и стоимость покупаемой недвижимости (не более 2 000 000 рублей).
Полученную сумму нужно умножить на 13%. Так, если бы в приведенном примере,
квартира продавалась бы за 4 000 000 рублей, то продавец должен был бы
заплатить 130 000 рублей ((4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000)X13%).Для того,
что бы зачесть налог на доходы от продажи жилья имущественным вычетом при
покупке недвижимости, необходимо, что бы обе сделки и регистрация права
собственности произошли в одном налоговом периоде (в течение одного
календарного года). И если со вторичным жильем здесь все достаточно просто, то
участники долевого строительства находятся в весьма невыгодном положении. Ведь
право собственности на новую недвижимость они оформят только спустя
продолжительное время после оплаты будущей квартиры. Но вычет они могут
оформить гораздо раньше – сразу после оформления акта приема-передачи квартиры
(Письмо Минфина России от 26.12.2012г. №03-04-05/7-1442). Так что теоретически,
если новостройка приобретается на конечной стадии строительства, будет возможно
использовать вычет при ее покупке на погашение налога на доходы от продажи
жилья. Естественно, при условии что вы успеете подписать акт приема-передачи в
том же календарном году. В противном случае вычеты придется реализовывать
«по-очереди».

В случае если в собственности
более 3 лет НАЛОГОМ НЕ ОБЛАГАЕТСЯ вообще.

НК РФ ст. 220 п. 2 пп. 1) имущественный налоговый вычет
предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом
периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные
жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в
указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех
лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов,
полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением
ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет,
не превышающем в целом 250 000 рублей. С Уважением...

Также интересует следующий момент, какие документы мне необходимо будет предоставить в налоговую по обоим сделкам?
Григорий

налоговая служба подробно пояснили аналогичную ситуацию, прошу ознакомиться вот здесь

www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/

и если появяться вопросы, то будем обсуждать.

Добрый день!

В этой ситуации, если обе сделки прошли в одном и том же году, вы получаете право на два налоговых вычета. Два вычета можно получить и при условии, что одна квартира куплена РАНЬШЕ чем продана другая и по купленной квартире вычет не заявлялся. Например, вы купили квартиру в 2014 году (или еще раньше), а продали в 2015 году. По купленной квартире вычет получен не был. Тогда два вычета могут быть заявлены в 2015 году.

Первый вычет предоставляется продавцам недвижимости. Он установлен подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 руб. Для справки: вместо использования этого вычета вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее покупке, подтвержденные документально. Это более выгодно, если расходы на покупку превышают 1 000 000 руб. (то есть сумму вычета).

Второй вычет предоставляется покупателям недвижимости. Он установлен подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Его сумма равна стоимости приобретаемой квартиры. При этом, как мы сказали выше, максимальный размер второго вычета ограничен. Независимо от стоимости квартиры его размер не может быть больше 2 000 000 руб. (без учета расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту, если таковые были). К слову сказать этот вычет вы вправе заявить даже по той квартире, которая была продана. Факт ее продажи значения не имеет. Главное — чтобы вы имели на него право (то есть ранее вы им никогда не пользовались (или пользовались, но его недоиспользовали) и эта квартира НЕ была куплена у взаимозависимого лица, например, ближайшего родственника).

vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-pri-pokupke-i-prodazhe-kvartiry-dva-vycheta

Здравствуйте, Григорий.

Каким образом вы получили 1-ю квартиру?

Если вы ее приобрели, то стоимость приобретения вычитается из стоимости дохода который вы получили продав квартиру, она и облагается налогом.

Если вы ее получили безвозмездно, например в дар или по наследству, то вы имеете право на налоговый вычет по ст. 220 НК РФ в размере 1 000 000 руб.

С оставшейся суммы вы должны заплатить налог. Но, если вы в тм же налгговом периоде приобретаете другую квартиру, то вы таже имеете право на налоговый вычет по статье 220 НК РФ в размере 2 000 000 руб. Т.е., если вы, например, получили квартиру безвозмездно, то должны уплатить налог с суммы 2 000 000 руб. (5 000 000 — 1 000 000 — 2 000 000). Если все операции у вас проходят в 2015 году то вы должны подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30.04.2016 к которой приложить документы на покупку 1й квартиры, включая документы подтверждающие оплату (если он есть), документы на продажу 1й квартиры включая документы подтверждающие оплату, документы на покупку 2й квартиры, включая документы подтверждающие оплату. Заявления не предосталвение налоговых вычетов.

К примеру, я продаю квартиру, которая в собственности менее трех лет) за 5 млн. руб. с которых я должен оплатить налог 13%
Григорий

С разницы между суммами покупки (цена, за которую вы сами квартиру купили) и продажи (цена, за которую вы квартиру продали), если вы квартиру на возмездной основе в собственность получили.

А некоторые продавцы указывают в договоре продажи ту сумму, за которую они эту квартиру купили сами и налог не платят вообще.

А по зачету вычетов Елена Викторовна хорошо проконсультировала.

в этом же году покупаю другую квартиру в соседнем подмосковном городе, примерно за те же деньги
Григорий

Здравствуйте. В принципе точная цена уже неважна по второй квартире. Если вы продаёте квартиру в собственности менее трёх лет, то необходимо заполнить форму 3-ндфл.

В случае продажи и покупке квартир, в одном налоговом периоде, то в соответствии с разъяснительным Письмом Минфина России от 16.05.2014 N 03-04-05/23317

Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных при продаже и приобретении квартиры.

В соответствии с п.п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей…

В соответствии п.п. 1 п. 3 этй же статьи,

имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

Отсюда следует: (5 000 000 — 1 000 000 — 2 000 000) х 13% = 260 000 руб.

Где:

• 1000000 (продажа квартиры)
• 2000000 (покупка)

2000000/100*13=260000

Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2014, декларации заполняемой в 2015 году.

Заполнить нужно:

• Титульный лист – на двух страницах;
• Раздел 1;
• Раздел 6;
• Лист «А», в котором идет расчет доходов, полученных от источников в РФ;
• Лист «Е», в котором идет расчет имущественных вычетов в связи с продажей недвижимости;
• Лист «И», в котором идет расчет имущественных вычетов в связи с покупкой объекта недвижимости.

Сами формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. В ИФНС предоставте ещё договоры купли-продажи квартир; акты приёма-передачи.