Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налог с продажи недвижимости

Нужно ли платить налог с продажи недвижимости в 2017 году в России? Этот вопрос волнует, как физических лиц, так и юрлиц при отчуждении своего имущества. Продав квартиру, дачный участок, землю, дом, или коммунальную комнату, продавец должен уплатить специальный сбор от выручки реализуемого имущественного объекта. Порядок и правила уплаты налога регламентированы ст. 208 НК РФ. В обязанность резидента РФ входит выдача части вырученных от реализации собственности денег государству. Оплате пошлины предшествует процедура декларирования дохода. Ставка обложения согласно НК РФ составляет 13% от суммы сделки. В статье рассмотрим, какой налог берется с продажи недвижимости в 2017 году, когда нужно его платить, а также произведем расчеты и разберем другие нюансы.

Какой налог при продаже недвижимости?

В 2017 году вступили в силу изменения в НК РФ в отношении сделок с недвижимым имуществом. Новое законодательство регламентирует сроки, порядок и льготные условия при расчете взносов с доходов от реализации квартир и домов.

Предусмотрены общие принципы налогообложения сделок при продаже недвижимости:

  • размер исчисляемого подоходного налога для физических лиц равен 13 процентов;
  • бывший владелец недвижимого имущества обязан предоставить в территориальную налоговую декларацию не позже, чем 30 апреля года, следующий за тем, когда производилась сделка купли-продажи объекта имущества;
  • уплата исчисленного НДФЛ должна быть полностью осуществлена субъектом до 15 июля года подачи декларации.

Коммерческой

К коммерческой недвижимости можно отнести:
склады;

  • торговые помещения;
  • офисные строения;
  • производственные объекты.

При продаже коммерческой недвижимости, юр. лицо обязано оплатить налог на прибыль (подоходный), а также НДС.

Сумма оплаты НДС исчисляется из общей стоимости недвижимого имущества. Размер НДС равен 18 процентов от цены, отмеченной в договоре купли-продажи. Стоимость коммерческого недвижимого имущества зависит, прежде всего, от уровня жизни в регионе и стране в целом. Как правило, подобные объекты покупают в основном для ведения бизнеса.

Процедура оплаты НДС включает следующие этапы:

  1. Юридическое лицо выставляет сумму НДС, которую нужно оплатить.
  2. Покупатель переводит на р/с юрлица соответствующие денежные средства.
  3. Сторона-продавец переводит сумму НДС, за счет которой наполняется бюджет страны.

Что касается налога с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом, то есть одна особенность, которая заключается в том, что расходы, потраченные на приобретение торгового помещения или офисного здания, не учитываются для уменьшения налогооблагаемой базы суммы доходов от этого имущества. Если же, например, склад продан ИП с упрощенной системой налогообложения, имущественные вычеты, определенные для физлиц, на этих субъектов не распространяются. Ведь предприниматели, применяющие упрощенку, не уплачивают в этом случае налоговый сбор.

За рубежом

Доход физлица, резидента России (не являющегося бизнесменом), владеющего зарубежным объектом имущества более пяти лет (в отдельных ситуациях – более трех лет), при продаже недвижимости освобожден от уплаты налогового сбора в РФ.

На 2017 год, если срок владения квартирой, домом, землей и т. д. составляет менее 5 лет, доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Причем продавец вправе уменьшить размер прибыли на сумму фактически произведенных затрат. Либо применить налоговый вычет в размере до 1 миллиона рублей (при продаже жилой недвижимости) либо до 250 тысяч рублей (в отношении прочего недвижимого имущества).

Не резидентом

При продаже недвижимости, какие платятся нерезидентом налоги? В нашей стране достаточно большое количество собственников недвижимого имущества, которые являются:

  • гражданами России, уехавшими за границу на постоянное место проживания;
  • иностранцами, находящимися за пределами России постоянно;
  • бывшими резидентами РФ, в эту же группу относят иностранные лица, сменившие фамилию.

Все эти категории людей – налоговые нерезиденты, а налоговые резиденты – граждане, которые находятся на территории нашей страны не менее 183 календарных дней на протяжении 12 последующих подряд месяцев. Таким образом, лица, не присутствующие в течение указанного периода в РФ, считаются нерезидентами и становятся ими автоматически. Если такой факт имеет место, то при реализации квартиры, дома, другого помещения они должны перечислить в бюджет страны налоговый сбор в размере 30% от суммы сделки.  

Юридическим лицом

При реализации имущества юрлицом в зависимости от того считается ли оно жилым либо нежилым организация обязано перечислить государству 2 вида налога при продаже недвижимости:

  • на добавленную стоимость (НДС) – 18 процентов от стоимости предмета сделки;
  • подоходный – им облагается полученная прибыль от реализации объекта.

При отчуждении жилой недвижимости юридическое лицо освобождается от оплаты НДС. То есть в такой ситуации необходимо уплатить лишь подоходный налог.

Подоходный налоговый сбор рассчитывают по следующей формуле: полученный доход от реализации – все затраты – остаточная стоимость = прибыль от сделки.

Если говорить о размере налогооблагаемой базы, она зависит от многих обстоятельств, к примеру, от выбранной организацией системы налогообложения, списка основных форм деятельности. Расчет точной суммы налога производит бухгалтер компании.

Когда необходимо платить налог?

Налоговое законодательство РФ ввело 2 предельных минимальных периода владения недвижимым имуществом в три и пять лет.

Если имущественный объект зарегистрирован до 1 января 2016 года, то налоговый сбор:

  • оплачивается и подаётся соответствующая декларация, когда срок владения им не составляет 3 года;
  • не взимается и декларация в налоговую инспекцию не заполняется, когда срок владения объектом составляет более 36 месяцев.

Если недвижимость зарегистрирована после 1 января 2016 года:

  • производится освобождение от уплаты налога от продажи имущества, и исключение надобности подачи налоговой декларации наступает после пятилетнего периода (шестидесяти месяцев) владению ею;
  • налоговый сбор взимается, и декларация требует заполнения до наступления соответствующего срока в 5 лет.

Расчет

Как рассчитать налог с продажи недвижимости? Законодатель предоставил возможность продавцу использовать либо налоговый вычет при реализации недвижимого имущества либо определить пошлину с учетом затраченных расходов на ее приобретение. Подавая декларацию, налогоплательщик лично может выбрать, какой из способов ему брать для вычислений.

  1. Налог от продажи недвижимого имущества с учетом налогового вычета.
  2. При расчете суммы пошлины с учетом налогового вычета используют формулу:

    НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13 процентов,

    • где С дох – размер суммы дохода от реализации объекта;
    • ИВ – имущественный вычет.

    Размер суммы дохода от реализации зависит от условий в договоре купли-продажи. Причем если цена меньше, чем кадастровая стоимость продаваемого объекта на 1 января года, при котором произведена госрегистрация передачи права собственности на недвижимое имущество (если кадастровая стоимость определялась на указанный период времени), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то полученный доход от продажи вычисляют по следующей схеме (п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса России): 

    С дох = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.

    С какой суммы продажи недвижимости берется налог? Налоговый сбор взымается с той сделки, при которой цена имущества составляла более 1 миллиона рублей.

    Статьей 220 НК РФ установлен размер налогового вычета:

    • 1 млн. рублей – при продаже жилых помещений, комнат, квартир, включая приватизированные жилплощади, дачных участков, садовых домиков или наделов (либо доли в них);
    • 250 тыс. рублей – при реализации прочей недвижимости (к примеру, гаража).

    Пример расчета – первый способ

    Например, Иванов С.В. продал в 2016 г. свою квартиру за 4 000 000 руб., которую он купил в начале этого года за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2016 составляла 6 000 000 руб.

    Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.
    1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.
    6 000 000 * 0,7 = 4 200 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем стоимость продажи, поэтому она используется при расчете НДФЛ.
    Облагаемая налогом сумма дохода = 4 200 000 рублей.
    2. Используем схему вычисления налогового сбора с учетом налогового вычета:
    (4 200 000 – 1 000 000) x 13% = 3 200 000 x 13 % = 416 000 руб.

    Таким образом, при расчете налога при продаже недвижимости с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму в размере 416 000 рублей.

  3. Налог от продажи недвижимого имущества с учетом понесенных расходов.
  4. При вычислении размера налогового сбора с учетом понесенных трат используют следующую формулу:

    НДФЛ = (С дох – Расх) x 13 процентов,

    • где С дох – сумма дохода от реализации имущественного объекта;
    • Расх – затраты по приобретенной квартире (дома, участка и т.д.).

    С дох – определяется, так же как и при первом способе.

    На основании ст. 220 НК РФ налогоплательщик правомочен уменьшить размер суммы своих облагаемых пошлиной доходов на сумму фактически потраченных им и подтвержденных документально расходов, которые связаны с покупкой, к примеру, жилья. К затратам, относящимся к приобретению недвижимости связаны не только средства, заплаченные при приобретении, но и проценты по ипотеке, выплаченные по объекту имущества.

    Пример расчета – второй способ

    Теперь вычислим сумму налогового сбора с учетом потраченных средств.

    Условия все те же. Иванов С.В. продал в 2016 г. свою квартиру за 4 000 000 руб., которую он купил в начале этого года за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2016 составляла  6 000 000 руб.

    Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.

    1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.

    6 000 000 * 0,7 = 4 200 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем стоимость продажи, поэтому она используется при расчете НДФЛ.
    Облагаемая налогом сумма дохода = 4 200 000 рублей.

     2. Отнимаем сумму понесенных расходов:

    (4 200 000 - 3 500 000) * 13 % = 700 000* 13 = 91 000 руб.

    Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 91 тыс. рублей.

    Законодатель не предусмотрел одновременно использовать имущественный вычет в 1 млн. руб. и снизить доход от реализации на расходы. Требуется выбрать только один способ, который более подходит в той или иной ситуации.

Кто освобождается от уплаты налога?

Не облагаемая налогом сумма от продажи недвижимости имеет место в случае, когда имущественный объект оформлен в собственность:

  • при приватизационном процессе;
  • при праве наследования;
  • в случае дарственной от близких родственников;
  • при передаче владения имуществом, по договору пожизненной ренты с уходом за иждивенцем.

Таким образом, мы рассмотрели, какая недвижимость не облагается налогом при продаже.

Государство не ввело льготы начисления НДФЛ пенсионерам, а также инвалидам и ветеранам. Как правило, все они обязаны оплачивать подоходный налог при реализации недвижимого имущества в общем порядке, утвержденным налоговым законодательством РФ.

Отчуждение имущественного объекта – процедура хлопотная, на вопрос платить либо не платить пошлину с продажи, вы отыщите ответ на страницах нашего сайта. Если для вас будет мало информации, можно проконсультироваться с юристами в режиме онлайн или по телефону.

Последние вопросы по теме «налог с продажи недвижимости»

Фильтры
486 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Есть ли шанс выиграть в этом вопросе у налоговой?
Добрый день. Подскажите, мы многодетная семья. В декабре продали квартиру и приобрели дом. Есть две расписки день в день, что получили деньги за квартиру и внесли их в качестве первоначального взноса за дом. Но! по кадастровому покупка дома прошла в декабре, а продажа квартиры в январе! Налоговая выставила к оплате налог с продажи недвижимости. Обратились в налоговую, сказали ничем не могут помочь. Только через суд. Есть ли шанс выиграть в этом вопросе у налоговой?
, вопрос №4151812, Оксана Колодзей, г. Мегион
Налоговое право
Сколько лет нужно выждать, чтобы не платить налог в ее ситуации?
Добрый день. Интересует такой вопрос, косаемый продажи недвижимости. Моя бабушка хочет продать квартиру (№1), в городе Санкт-Петербурге с целью покупки новой, в другом районе ( в течении 2024 года) . Квартира которую надо продать, была передана по договору дарения, от старшего родного внука ( 22.06.2021 года ) Так же у бабушки есть в собственности 1 или 2 а может даже 3 вида недвижимости на юге России уже давно. ( больше 15 лет ) Вопрос. При продаже квартиры №1 нужно ли будет заплатить налог с продажи недвижимости? Сколько лет нужно выждать, чтобы не платить налог в ее ситуации ?
, вопрос №4051419, Алиса, г. Москва
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Нужно ли платить налог с продажи недвижимости?
Здравствуйте. Нужно ли платить налог с продажи недвижимости? Продали 1/2комнаты в общежитий, собственность несовершеннолетнего сына, деньги положили на счёт, 300 тысяч рублей, отчитались перед опекой.
, вопрос №3985456, Виктория, г. Москва
Налоговое право
Нужно ли в этом случае платить налог с продажи недвижимости?
Добрый день! Приобрёл квартиру в Москве стоимостью 12500000. Через полтора года продаю ее за 12000000 рублей. Нужно ли в этом случае платить налог с продажи недвижимости?
, вопрос №3984369, Алексей, г. Иркутск
Недвижимость
Будет ли налог с продажи недвижимости, если я купил квартиру за 1.7млн, продам за 2.4млн, и сразу же в этот же день куплю другую квартиру за 2.4млн
Здравствуйте, у меня такой вопрос. Будет ли налог с продажи недвижимости, если я купил квартиру за 1.7млн, продам за 2.4млн, и сразу же в этот же день куплю другую квартиру за 2.4млн
, вопрос №3840748, Роман, г. Воронеж
Материнский капитал
Скажите, нужно ли платить налог с продажи недвижимости если ничего после продажи не планируешь покупать?
Добрый день. Скажите, нужно ли платить налог с продажи недвижимости если ничего после продажи не планируешь покупать? Недвижимость в собственности более 3-х лет.
, вопрос №3840172, Светлана, г. Ростов-на-Дону
486 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Может быть еще какие то есть налоги, которые я должен буду заплатить?
Добрый день! Хочу продать квартиру в России и купить в Сербии. Владею долей в квартире, остальные доли мне дарят мама и сестра. Мы все владеем своими долями больше 15 лет. Я живу в Сербии последние 8 месяцев, наверное являюсь нерезидентом РФ. Нужно ли мне будет заплатить налог с продажи недвижимости? И налог на дарственную? И в каких размерах? Может быть еще какие то есть налоги, которые я должен буду заплатить?
, вопрос №3804659, Александр Иванов, д. Томилино
Налоговое право
Налог с продажи недвижимости, в каких случаях придется платить
Налог с продажи недвижимости, в каких случаях придется платить
, вопрос №3784340, Александр, г. Москва
2600 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Есть ли шансы доказать в суде, что мы попадаем под действие Абз
Налоговоя инспекция хочет взыскать налог с продажи недвижимости, купленной более 8 лет назад. по договору от 2013г, подобному договору долевого строительства. Недобросовестный застройщик, смог легализировать объект в 2019г. и при составлении основного договора купли продажи затребовал доплату без уточнения причин и не сослался на предыдущий договор. Есть ли шансы доказать в суде, что мы попадаем под действие Абз. 4 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 23.11.2020 N 374-ФЗ, от 02.07.2021 N 305-ФЗ) и не обязаны платить налог. Вся сумма, указанная в договоре от 2013г уплачена в 2013 г., оригиналы квитанций в наличии. ООО застройщика еще не ликвидировано, ген директор не желает давать официальных справок (но скорее всего его можно вызвать в суд)
, вопрос №3639587, Grigory Vasiliev, Алматы
Налоговое право
Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог с продажи недвижимости, которая была приобретена в 2017 году
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог с продажи недвижимости, которая была приобретена в 2017 году. Оформлена на супругу. В 2020 году супруг умер. 1/2 квартиры принята в наследство в 2021 году.
, вопрос №3615550, Инна, г. Москва
800 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Будет ли налог с продажи недвижимости в данной ситуации
Будет ли налог с продажи недвижимости в данной ситуации
, вопрос №3480485, Анастасия Кузнецова, г. Москва
Налоговое право
И в следующем году приобрёл другую недвижимость?
Здравствуйте, у меня такой вопрос. Я в апреле 2018 получил квартиру по завещанию, а 23 апреля 2020 года продал её за 500 тысяч рублей. 07 мая 2021 года купил другую квартиру. Должен я платить налог с продажи недвижимости 65 тысяч рублей, так как цена менее 1 млн. и в следующем году приобрёл другую недвижимость?
, вопрос №3327166, Дмитрий Ерохин, п. Тульский
289 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
В каких случаях платиться налог с продажи недвижимости за рубежом в РФ
В каких случаях платиться налог с продажи недвижимости за рубежом в РФ
, вопрос №3214462, Инесса, г. Москва
489 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Есть ли на данный момент какой-либо налог с продажи имущества в РФ для гражданина другого государства?
Добрый день. Ситуация следующая- гражданка Беларуси унаследовала часть квартиры под Белгородом в России. С момента вступления в наследство прошло уже более 3-х лет. Вопрос- раньше существовал закон, по которому иностранный гражданин должен был уплатить какой-то высокий налог с продажи недвижимости, но освобождался от этого налога, если владел имуществом более 3-х лет. На данный момент ситуация не изменилась и можно продать это имущество без уплаты повышенной ставки налога? Есть ли на данный момент какой-либо налог с продажи имущества в РФ для гражданина другого государства?
, вопрос №3191379, Максим Владимирович, г. Москва
Налоговое право
Есть ли способ не платить налог с продажи недвижимости?
Есть ли способ не платить налог с продажи недвижимости? В 2020 году приобретена квартира за 1 330 000 (два собственника), в 2022 году планируется продажа за 2 300 000. Просьба ответить простыми словами с примерами.
, вопрос №3183101, Елена, г. Москва
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 12.06.2024