Риски при открытии ИП после ведения деятельности без оформления

причине моего мастера произошло( диагноз был вынесен при первом посещении). В связи с этим задумалась о срочном оформлении своей организации, думаю если придут органы, я заплачу больше чем за открытие ИП

 Здравствуйте

Если у вас есть работники, то никакой самозанятости быть не может, только ип и не на нпд.

Риски у вас есть тут в любом случае, как при оформлении ип, так и не при оформлении- ведь и банки и фнс при желании все ваши счета могут проверить и задать вопросы, в том числе по фз 115 о происхождении денег. В остальном надо всю вашу работу обсуждать в отдельной консультации в чате.

У вас тут много разных тем

1. оформление деятельности

2. конкретная клиента и жалоба

3. оформление отношений с работниками

4. что с арендой, договорами услуг и.тд.

День добрый Маргарита!

Срочное открытие ИП прямо сейчас — это верный шаг, но он не аннулирует и не «покроет» те нарушения, которые были допущены за пару лет неофициальной работы.

При стандартной регистрации ИП через налоговую  автоматическая проверка ваших личных банковских счетов за прошлые годы не проводится. Налоговая регистрирует статус предпринимателя «с чистого листа» в течение 3 рабочих дней.

 Сама подача заявления на ИП не является триггером для проверки прошлых лет. Но налоговые органы имеют право провести проверку физического лица за три предшествующих года исходя из ст. 87 НК РФ

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/2238d9aa1c63e5669a8d112db69699dcf8881140/

Если недовольная клиентка или контролирующие органы (Роспотребнадзор, прокуратура) подадут на вас жалобу, в ходе расследования ФНС может запросить выписку по вашим банковским картам.

Регулярные переводы от разных физических лиц (оплата за услуги) будут признаны незаконным предпринимательством.

клиентка осталась не довольна диагнозом который ей был озвучен и теперь обвиняет мой центр что это по причине моего мастера произошло( диагноз был вынесен при первом посещении)

Урегулирование конфликта с клиенткой это ваша первоочередная задача. Пока она не написала жалобу в Роспотребнадзор, прокуратуру или Росздравнадзор, проверки не будет.

Постарайтесь урегулировать вопрос мирным путем (вернуть деньги, оплатить ее лечение) Любая официальная проверка вскроет двухлетнюю работу без документов и лицензии. 

Могу подготвить для вас сошлашение о возмещении денежных средств. 

при подаче документов на ИП, на сколько рискую я, т к работала неофициально пару лет, могут ли обратить внимание на банковские счета прошлых лет и предъявить мне, спасибо!

 Здравствуйте.

Конечно Вам стоило давно зарегистрироваться. Но Вы должны понимать, что именно на стороне налогового органа доказывание факта получения доходов, а также неуплаты налогов за своих работников в качестве налогового агента. Заодно можете также быть привлечены к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ, в связи с нарушением трудового законодательства. 

Указанные сведения налоговый орган может получать из разных источников в том числе проводя допрос Ваших работников (ст. 90 НК РФ).

Учитывая, что у Вас есть какие-то работники, самозанятость Вам не подойдет. Только ИП.

Считаю, что в настоящее время необходимо максимально быстро купировать этот случай, договорившись о какой-то компенсации, и совершить все необходимые действия по регистрации себя в качестве ИП. Если у Вас есть работники — значит, и по легализации их в соответствии трудовым законодательством РФ. 

Здравствуйте!
Открыть ИП сейчас можно и, скорее всего, это правильный шаг. Однако регистрация не освобождает от ответственности за предыдущие годы работы без оформления.

Само заявление на регистрацию ИП обычно не означает, что налоговая сразу начнёт проверять ваши старые банковские счета. Однако, если появятся основания для проверки, налоговая может запросить банковские сведения и выяснить, откуда поступали деньги. Если переводы от клиентов регулярные и связаны с оплатой услуг, могут возникнуть вопросы по налогам за прошлые периоды. Здесь имеет значение, какие суммы поступали и как именно вы работали.

Отдельно нужно разобраться с мастерами. Если они фактически работали у вас как сотрудники, могут быть вопросы по оформлению трудовых отношений и уплате налогов и взносов. За нарушения трудового законодательства предусмотрена ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ. И ещё нюанс: если услуги центра относятся к медицинской деятельности, может потребоваться лицензия. Это зависит от того, какие именно процедуры вы проводите.

Сейчас лучше не ограничиваться регистрацией ИП. Сначала проверьте, какие услуги вы оказываете и нужна ли лицензия, затем оформите работников и выберите подходящий налоговый режим. По ситуации с клиенткой сохраните переписку и документы о проведённой процедуре. Не обещайте компенсировать лечение и не подписывайте соглашение о возмещении ущерба, пока не выясните, есть ли причинная связь между действиями мастера и возникшими проблемами.

Здравствуйте.

Вы можете зарегистрировать ИП уже сейчас. Из-за самой регистрации налоговая не станет автоматически проверять Ваши счета за прошлые годы. Но если раньше Вы работали без оформления, за нарушения в тот период Вас всё равно могут привлечь к ответственности.

Согласно п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ:

При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются: 
а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;

Отчитываться о доходах за прошлые годы при подаче заявления на регистрацию ИП не требуется.

Но проверить старые поступления налоговая действительно может.

По п. 2 ст. 86 НК РФ налоговая может запросить в банке сведения о Ваших счетах и поступлениях за прошлые годы. Для проверки счетов обычного гражданина требуется соблюсти специальные условия, в т. ч. получить согласие руководителя вышестоящего налогового органа.

Но сама регистрация ИП не означает, что налоговая сразу проверит старые переводы и начислит на них налоги. Сначала она должна установить, какие деньги Вы действительно получили за оказанные услуги.

При этом, не все деньги, которые поступали на Вашу карту, считаются доходом от работы центра. Например, если родственники переводили Вам деньги, кто-то дарил их или возвращал долг, это не оплата Ваших услуг.

Касаемо периодов проверки. Согласно п. 4 ст. 89 НК РФ:

В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки, а также налоговые периоды года, в котором вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки, завершившиеся до даты вынесения такого решения, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

То есть при назначении проверки в 2026 году она может охватывать 2023-2025 годы и завершившиеся налоговые периоды 2026 года. Есть предусмотренные законом исключения.

За предпринимательскую деятельность без регистрации ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ предусматривает:

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Если налоговая обнаружит, что Вы получали деньги за услуги центра и не платили с них налоги, она может потребовать уплатить НДФЛ, а при наличии оснований — НДС, а также начислить пени и штрафы. Поэтому сумма может оказаться гораздо больше штрафа за работу без регистрации ИП.

Пункт 2 ст. 116 НК РФ предусматривает штраф в размере 10% полученных доходов, но не менее 40 000 рублей. Однако если в тот период Вы вообще не были зарегистрированы как ИП, этот штраф к Вам не применяется.

То есть штрафа по этой статье можно избежать, но если налоговая докажет, что Вы получали доходы и не платили налоги, задолженность всё равно придётся погасить.

Отдельно обращу внимание на деятельность Вашего центра подологии.

Вы пишете, что клиентке поставили диагноз. Здесь нужно разграничить обычные услуги по уходу за стопами и медицинские услуги.

В соответствии с п. 46 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ лицензированию подлежит медицинская деятельность.

Поэтому, если Ваш мастер именно диагностирует заболевания и проводит их лечение, необходимо проверить, относится ли фактически оказываемая услуга к медицинской деятельности. В таком случае только лишь оформления ИП не достаточно, потребуется соответствующая лицензия.

По жалобе клиентки я бы рекомендовала сохранить сведения о её первом посещении, переписку, фотографии, записи мастера и документы об оказанной услуге. Если проблема была зафиксирована ещё до проведения процедуры, это может помочь опровергнуть обвинение, что она возникла по вине мастера. Соглашаться на компенсацию без проверки обстоятельств я бы не рекомендовала.

Зарегистрируйте ИП, выберите подходящую систему налогообложения и правильно оформите отношения с мастерами. Если они фактически работают у Вас как наёмные сотрудники, самозанятость для ведения такой деятельности не подойдёт. Пункт 4 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ исключает применение НПД лицами, имеющими работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.

Рекомендую взять в банке выписки за всё время работы центра и проверить, какие деньги Вы получали за услуги, а какие переводы были личными. Затем нужно посчитать доходы от работы центра и выяснить, какие налоги Вы должны были заплатить за прошлые годы.

Здравствуйте. Регистрация ИП сейчас сама по себе не означает автоматическую проверку всех Ваших прежних банковских операций. Но она не узаконит прошлую деятельность задним числом и не исключит проверку, если для неё появятся основания.

За предпринимательскую деятельность без регистрации предусмотрен штраф от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, могут возникнуть вопросы по налогам с доходов за прошлые периоды. Размер возможных начислений зависит от фактических доходов, расходов и обстоятельств работы. ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ.
Налоговая может запросить выписки по счетам физлица, но в случаях и порядке, установленных НК РФ: например, при налоговой проверке — с необходимым согласованием. Поэтому прошлые поступления не скрыты от возможной проверки, однако сама подача заявления на ИП не означает, что выписки запросят автоматически. п. 2 ст. 86 НК РФ.
Выездная проверка обычно охватывает три календарных года до года её назначения. Если её назначат в 2026 году, в возможный период попадут 2023–2025 годы и завершившиеся периоды 2026 года. Это ограничение на проверяемый период, а не гарантия, что любые старые обязательства автоматически исчезают. п. 4 ст. 89 НК РФ.
Отдельно проверьте лицензионный вопрос. В законе диагностика для определения заболевания отнесена к медицинским вмешательствам, а медицинская деятельность лицензируется. Если мастер именно устанавливал диагноз или проводил лечение, риск может быть связан не только с регистрацией ИП. Оценивать нужно фактические услуги, а не название центра. ст. 2 закона № 323-ФЗ, Постановление Правительства РФ № 852.
Практически: оформите ИП и подходящий налоговый режим, но до продолжения услуг, связанных с диагностикой или лечением, уточните требования к лицензии и квалификации мастера. Сохраните переписку и документы по случаю с клиенткой, ничего не исправляя задним числом. Чтобы оценить налоги за прошлые годы, нужны суммы и даты поступлений, способ оплаты и сведения о том, как был оформлен мастер.