Нужно ли платить НДС, если деньги от заказчика не поступили на счет?
Здравствуйте. Почему я должен платить ндс, если деньги от заказчика не пришли на счет
, Клиент, г. Санкт-Петербург
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
Ответ команды Правовед
Обязанность начислить и уплатить налог возникает в день отгрузки товара или подписания акта выполненных работ, даже если заказчик до сих пор не перевёл оплату (п. 1 ст. 167 НК РФ). Для исчисления налога закон устанавливает правило ранней даты: факт реализации всегда первичен по отношению к фактической оплате. Одно условие меняет ситуацию: если работы не приняты, а закрывающие акты или накладные заказчиком не подписаны, реализация не считается состоявшейся. Не пытайтесь в одностороннем порядке убирать выставленные счета-фактуры из декларации - при встречной проверке инспекция доначислит налог со штрафом 20%.
Сейчас Вы вынуждены закрывать налоговые обязательства из собственных оборотных средств, пока долг заказчика растёт. Чтобы вернуть деньги с контрагента и защитить бизнес от претензий налоговой, в детальном разборе подготовлю:
- готовый текст досудебной претензии заказчику о погашении долга и неустойки;
- порядок действий, если заказчик уклоняется от подписания закрывающих актов;
- способы снижения налоговых рисков при кассовом разрыве из-за неплатежа;
- алгоритм подачи иска в арбитражный суд для принудительного взыскания.
Разбор подготовлю в течение 15 минут - направлю сюда и на почту.
Ответы юристов
Ответ юриста Рустам Коригов
Здравствуйте! Потому что НДС в России, как правило, начисляется не по поступлению денег, а по отгрузке: налоговая база возникает в наиболее раннюю дату — день передачи товара, выполнения работ/оказания услуг либо день получения аванса. Поэтому, если вы уже отгрузили товар или подписали акт, НДС нужно отразить и уплатить, даже когда заказчик ещё не рассчитался. Неоплата заказчика — это его задолженность перед вами, которую нужно взыскивать отдельно: претензией, пеней по договору и при необходимости через суд. Если же ни отгрузки, ни акта, ни аванса не было, оснований начислять НДС обычно нет.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Ответ юриста Роман Романенко
Здравствуйте, дополню коллегу. Вы также имеете право на уменьшение суммы НДС на налоговые вычеты (ст. 171 НК РФ). Кроме этого есть и необлагаемые НДС операции. Здесь нужно видеть что за заказчик, существо операции (строительство, услуги какие то, подряд и т.д.). Кроме этого, нужно понимать почему вы плательщик НДС (по общему правилу или лимит при УСН превышен).
Похожие вопросы
Что делать, если заказчик не платит за строительные работы без договора?
Здравствуйте, заказчики не отдает мне деньги за работу по строительству, договора нет есть только переписка с фото и видео ответами по работе и его голосовыми, что результатом он доволен и готов перевести деньги за работу , однако уже прошел почти месяц трубку не берет
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Что делать, если не пришла зарплата мужа?
Здравствуйте мне почему та не пришла зарплата мужа
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Но на днях возникла ситуация, то что пришел счет на оплату капитального ремонта, но в договоре об оплате капитального ремонта ничего не сказано
Здравствуйте. У меня вопрос по оплате капитального ремонта:
Я снимаю жилое помещение, договор заключен на год, по договору коммунальные услуги оплачиваю я. Но на днях возникла ситуация, то что пришел счет на оплату капитального ремонта, но в договоре об оплате капитального ремонта ничего не сказано. Является ли это платеж коммунальными услугами и как быть в этой ситуации согласно законодательству?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Почему не пришла зарплата мобилизованному после ранения?
Здравствуйте. Мобилизованный ранен 14 июля. Зарплата не пришла. Почему?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Оказалось, что деньги на карту пришли от юридического лица (в сбербанк-онлайне это не отображается, а просто приход на карту) как возвратный займ
В 20 году у меня была куплена мебель. А в 26 году меня вызвали в суд за необоснованное обогащение. оказалось, что деньги на карту пришли от юридического лица (в сбербанк-онлайне это не отображается, а просто приход на карту) как возвратный займ. Они в суд дали платежку, где указано, что это займ, который нужно было в 21 году погасить.
У них не было моих данных кроме счета и типа они не могли меня найти с 2021 года. А теперь нашли. Мне нужно писать отзыв или встречный иск на мошенничество. За давностью я не помню, за что именно пришли деньги. Прошло 6 лет.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.