И как мне нужно правильно сделать?

Ваша деятельность по созданию стихов, песен с помощью нейросетей и их размещению на музыкальных площадках является творческой и законной. Однако вопрос о том, как правильно оформить договорные отношения с лейблом и уплатить налоги, требует детального рассмотрения.

Если вы не зарегистрированы как ИП или самозанятый, то по умолчанию являетесь физическим лицом. В этом случае доходы от роялти и других выплат по договорам с лейблом облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (для резидентов РФ). Если договор заключён с юридическим лицом (лейблом), то он выступает налоговым агентом и обязан удержать НДФЛ из выплаченной суммы и перечислить его в бюджет. 

Однако важно учитывать, что систематическая творческая деятельность может быть признана предпринимательской. В этом случае необходимо зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого, чтобы уплачивать налоги в соответствии с выбранным режимом. 

Здравствуйте!

На самом деле, в Вашем случае система налогообложения в данном случае влиять на ситуацию не будет. Вам, как военнослужащему, в рамках требований п. 7 ст. 10 ФЗ «О статусе военнослужащих» нельзя заниматься не только предпринимательской деятельность, но и иной оплачиваемой деятельностью.

Военнослужащие не вправе:

заниматься другой оплачиваемой деятельностью, за исключением педагогической, научной и иной творческой деятельности, а также участия в спортивных мероприятиях в качестве спортсменов (при условии их включения в списки кандидатов в спортивные сборные команды Российской Федерации), если это не препятствует исполнению обязанностей военной службы. При этом педагогическая, научная и иная творческая деятельность, а также участие в спортивных мероприятиях не может финансироваться исключительно за счет средств иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации или законодательством Российской Федерации;
заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц,...

Поэтому вариант с трудоустройством и уплатой лейблом НДФЛ в части запрета на осуществления такого рода деятельностью ничем не отличается от регистрации самозанятым или ИП.

Определение творческой деятельности в ФЗ «О статусе военнослужащих» нет. В других НПА оно есть, но, как таковых судебных решений, подтверждающих о возможности использования такого определения  в рамках данного пункта нет.

Хотя, по смыслу задаваемого вопроса такого рода деятельность вполне возможно отнести к творческой.

Подскажите является ли эта деятельность творческой, и законной для меня? Если нет, то какие пути решения есть? И как мне нужно правильно сделать?

 По моему мнению, вариант в Вашем случае единственный — обратиться к командиру воинской части с рапортом и пояснением сложившейся ситуации с просьбой о возможности заниматься такого рода деятельностью (ст. 21 Устава внутренней службы ВС РФ).

Да, вполне возможно, командир откажет. Но этот вариант будет точно гарантировать возможность заниматься такого рода деятельностью.

Возможные последствия — привлечение к дисциплинарной ответственности. Если это произойдет вне периода частичной мобилизации — возможно увольнение с военной службы по пп. д.1 п. 1 ст. 51 ФЗ «О воинской обязанности и военной службе».

Здравствуйте,  Михаил.

Создание и продажа стихов и песен — это творческая деятельность в силу статей 1225, 1228 Гражданского кодекса РФ.

Ваша деятельность не противоречит статье 10 ФЗ О статусе военнослужащих.

Если будет проводиться разбирательство командованием ссылайтесь на указанные выше нормы.

Даже если Вас попробуют привлечь к ответственности, то максимум  — это дисциплинарная ответственность со снижением (лишением) стимулирующих выплат.

Уволить Вас в период мобилизации из МО РФ точно не уволят в силу Указа Президента РФ №647 от 21.09.2022 О частичной мобилизации.

Потребуется помощь в защите Ваших прав, напишите мне в чат личных сообщений.

С уважением!  Г.А. Кураев

Добрый день.

Подскажите является ли эта деятельность творческой, и законной для меня?

 Михаил, общее определение того, что является творческой деятельностью представлено в ст. 3 «Основ законодательства Российской Федерации о культуре» (утв. ВС РФ 09.10.1992 N 3612-1)

и под ней понимается создание культурных ценностей и их интерпретация.

В свою очередь

Культурные ценности — нравственные и эстетические идеалы, нормы и образцы поведения, языки, диалекты и говоры, национальные традиции и обычаи, исторические топонимы, фольклор, художественные промыслы и ремесла, произведения культуры и искусства, результаты и методы научных исследований культурной деятельности, имеющие историко-культурную значимость здания, сооружения, предметы и технологии, уникальные в историко-культурном отношении территории и объекты.

С учетом сказанного творческая деятельность может быть определена как деятельность человека, результатом которой является создание такого объекта, как произведение.

Само же произведение, чтобы его признали результатом творческой деятельности должно быть создано Вашим трудом. Для этого требуется доказать два момента

— ИИ был использован как способ создания песни;

— с Вашей стороны был приложен творческий вклад в создание объекта.

Здесь  необходимо выяснить процесс создания песни, для чего Вам может потребоваться описать этот процесс, в частности примененные приемы для ее создания.

В том случае, если будет установлено, что сама песня сделана случайным образом, то в указанном случае произведение не будет рассматриваться как объект авторского права, а деятельность по ее созданию не будет признан творческой.

 Схожий вывод содержится в Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.02.2024 N 13АП-37912/2023 по делу N А42-3966/2023, где судом признано исключительное право на изображение, созданное с использованием ИИ. В данном деле истец подтвердил, что ИИ был только инструментом для обработки изображения, предоставив исходную версию файла до его обработки. 

В таком случае и создание конечного результата в виде песни будет являться результатом Вашего творческого труда — а сама деятельность будет признана творческой.

При этом ст. 10 ФЗ «О статусе военнослужащего» не запрещает Вам заниматься творческой оплачиваемой деятельностью — если это не противоречит интересам службы

7. Военнослужащие не вправе:
заниматься другой оплачиваемой деятельностью, за исключением педагогической, научной и иной творческой деятельности, если это не препятствует исполнению обязанностей военной службы. 

Причем обращу Ваше внимание, что в законе не дается исчерпывающий перечень видов деятельности, которыми Вам не запрещено заниматься.

Перечень является открытым и речь идет о любой иной творческой деятельности, где в том числе, создаваемые  Вами песни являются результатом Вашего творческого труда.

С учетом данного обстоятельства полагаю, что вполне возможно в силу ст. 1235 ГК РФ заключение Вами лицензионного договора по передаче за вознаграждение прав использования  результата Вашего интеллектуального труда.

1. По лицензионному договору одна сторона — обладатель исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации (лицензиар) предоставляет или обязуется предоставить другой стороне (лицензиату) право использования такого результата или такого средства в предусмотренных договором пределах.