При ее продаже должен ли я буду платить НДФЛ или нет?

Есть бумага из банка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту на сумму 1.28млн. Как мне мне в данной ситуации минимизировать расходы?

 Добрый вечер! Налоговая база в данном случае рассчитывается в соответствии со ст. 214.10 НК РФ либо от цены продажи либо от 100% кадастровой стоимости (если Вы из Санкт-Петербурга)— от большей величины. Для уменьшения налоговой базы Вы вправе учесть расходы на приобретение участка т.е. 5.,95 млн. подав до 30 апреля 2027 года декларацию 3-ндфл приложив договор и документы об оплате ( если там отдельно расписка). С уплаченными процентами вопрос спорный т.к. если дам был жилой дом и участок то можно было учесть и проценты и расходы на подключение, но если просто ЗУ то с расходами по процентам может быть отказ налоговой. Но попробуйте приложить и их в виде справки банка, может быть зачтут.

Здравствуйте!

Налог можно уменьшить путем зачета расходов на покупку (ст.220 нк рф), то есть 7.9 — 5.95.

Здравствуйте, Максим.

При налогооблажении доходов от продажи объектов недвижимости при владении ими менее минимального срока владения налоговый вычет налогоплательщик выбирает самостоятельно

-либо в размере до 1 млн.рублей (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ);

— либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение данного объекта (см. пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

См. п.2 ст.220 НК РФ

2)вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта ......

О допустимости включения в состав расходов процентов по ипотечному кредиту разъясняет ФНС,  например, в Письме № БС-17-11/2053@ от 15.07.2024, в котором

Полученный доход может быть уменьшен следующим образом:

— в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса — на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение проданной квартиры (включая проценты по ипотечному кредиту, направленному на ее приобретение, а также расходы на отделку квартиры);

Писем, касающихся з/у, не встречалось, возможно их и совсем нет. Стоит учесть, что разъяснения даются по обращениям налогоплательщиков. Вы и сами можете самостоятельно направить обращение в Минфин касаемо своей ситуации.

На мой взгляд, конкретный перечень расходов НК РФ не устанавливает, единственный критерий — расходы должны быть связаны с приобретением. И если допустимо учитывать в составе расходов проценты по ипотечному кредиту, направленному на приобретение квартир, домов и т.д., то допустимо учитывать в составе расходов и на приобретение з/у, тем более, что они также поименованы в пп.1 п.2 ст.220 НК РФ.

И схожий вопрос, продается недвижимость находящаяся в собственности менее 5 лет, но купленная по ДДУ в ипотеку 8 лет назад. При ее продаже должен ли я буду платить НДФЛ или нет? Как правильно задекларировать продажу, что прикладывать, на что ссылаться (в попытках избежать начисления ндфл)?

По объектам, приобретенным в ДДУ, срок владения исчисляется с даты оплаты ДДУ, либо внесения доп.платы при увеличении проектной площади. Если оплата полностью произведена ранее, чем 5 лет назад, то доход не декларируется и НДФЛ с него не уплачивается (см. п.17.1 ст.217, п.2 ст.217.1 НК РФ, п.1 и п.4 ст.229 НК РФ).

Консультация в расширенном формате по ситуации с НДФЛ возможна индивидуально в чате.

С уважением