Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какая к нам претензия, что не так?
Здравствуйте!
Ситуация такая:
Работаем в одной сфере, занимаемся одной и той же деятельностью
Муж ИП - ндс 20%
Жена ИП - усн 6%, но действует льготная ставка 1%, так как it.
Жена и муж отдельные личности, полностью 24/7 ведут бизнес.
Работаем на одной территории, она зонирована, у каждого свои сотрудники, по 7-9 человек. У каждого они свои
Так же у каждого свои кассы, свои 1:с, свои АПИ адреса, свои бухгалтера
1) год мучались и мучали всех вокруг юристов и налоговиков с вопросом, а есть ли у нас дробление. В итоге пришли к тому, что дробления нет. Тут сами все узнавали, к нам вопросов не задавали.
2) теперь к нам поступил вопрос касаемо самозанятых. Мы занимаемся навигацией для авто, ставим датчики специальные и ежемесячно обслуживаем их. Датчики ставят монтажники по всей России. Мы обращаемся к самозанятым, к ИП на усн, ндс. С некоторыми работаем очень долго. Появился заказ - поехал сделал. Некоторые монтажники выполняют много заказов, суммы всегда разные. Это монтажники, они же самозаняные и они же ИП, их 50 на 50. То есть нет только самозанятых. Нет графиков, нет ничего, что бы доказывало что они не исполнители, а сотрудники.
Какая к нам претензия, что не так? Ну работаем и работаем, чеки со всех берём, договора заключены у нас с ними.
Появилась идея вообще работать след образом:
Муж - координатор, он принимает заявку от клиента, высылает общий договор, где указано, что он координирует работы подрядчиков по установке и мониторинговой фирмы касаемо мониторинга и отвечает за них. И высылает платежный шлюз на общую сумму, где далее система будет распределять оплаты на всех исполнителей. Скажите, так можно работать?
Добрый день, Юлия!
Какая к нам претензия, что не так?
Вполне возможно, что это вообще никак не связано с вашей общей схемой и с подозрениями на дробление. С марта этого года ФНС направляет в межведомственные комиссии сведения об организациях, которые нанимают более 10 самозанятых и ежемесячно платят им более 20 тыс. руб. Об этом говорится в пункте 3 перечня сведений, утвержденного приказом Минтруда от 02.02.2024 № 40н. Такие компании автоматически попадают в разработку ведомств — не исключены приглашения на комиссии и запросы.
Так что это совершенно обычная повседневная автоматизированная выборка тех, кого налоговая проверяет. И вы в нее, скорее всего, попали. Нужно не игнорировать запрос, а ответить на него и предоставить все необходимые данные.
Появилась идея вообще работать след образом:… И высылает платежный шлюз
Если я правильно понял вашу идею, то это обычная агентская схема. То есть супруг заключает договор с заказчиком, чтобы от его имени нанять исполнителей для оказания услуг по монтажу. Да, это вполне возможная схема. По такой схеме можно работать и с самозанятыми и просто с ИП и привлекать их для выполнения работ. Но сказать однозначно, позволит ли эта схема избежать внимания налоговых органов — достаточно сложно. У налогового органа (а особенно у территориального налогового органа) могут быть свои критерии для выборы объекта для повышенного внимания. И предугадать их критерии не всегда возможно.
Юлия, добрый день.
а есть ли у нас дробление.
1. Признаков дробления в Вашей ситуации действительно не усматривается бизнес обособлен, смысл разделения ФХД имеется, да и вопрос ФНС связан не с этим.
2) теперь к нам поступил вопрос касаемо самозанятых.
2. В последнее время такие запросы участились.
Ключевой Ваш риск заключается в том, что отношения могут быть признаны трудовыми со всеми вытекающими.
В ст. 11 и 19.1 ТК РФ содержится возможность переквалификации договора ГПХ в трудовой договор, если фактически отношения сторон являлись трудовыми.
Определение трудовых отношений закреплено в ст. 15 ТК РФ, в ней же содержится запрет:
Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.
Можете дополнительно ознакомиться с различиями по ссылке: www.garant.ru/article/6497/
Тут нужно смотреть структуру Ваших договоров ГПХ и оценивать риски признания данных отношений трудовыми.
Главное, что в них не должны усматриваться трудовые отношения. В договоре важно исключить такие пункты как график работы (работа по расписанию, сменам, режиму работу и т.д.); не использовать слова «работник» и «работодатель»; не указывать обеспечение уссловий труда; не прописывать обязанности не прописывать обязательство сотрудника выполнять ПВТР.
То есть договор ГПХ должен быть составлен таким образом чтобы фактически не содержали условий, по которым его смогли признать трудовым.
---
При этом добавлю — ФНС оценивает все в совокупности, одним из условных критериев является периодичность выплат, их график и доля указанного Заказчика в массе всего дохода в рамках НПД.
Дополнительно можете ознакомиться с некоторыми критериями ФНС по ссылке: www.nalog.gov.ru/rn47/news/activities_fts/11815009/
А так же ознакомиться с критериями изложенными ФНС в своем письме от 11.11.2024 N АБ-4-20/12835@: www.klerk.ru/doc/630043/
---
Критерии, которые позволяют ФНС провести переквалификацию отношений в трудовые, отражены и в Письме ФНС России от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674 «О направлении информации по проведению мероприятий налогового контроля по НПД»
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_415304/
Они довольно четко обозначены, Вам следует провести сравнение Ваших правоотношений и обозначенных признаков и критериев и исходя из этого анализа предоставить в ФНС свои пояснения.
На самом деле если самозанятый выполняет разовые поручения и доля его дохода состоит не только от взаимодействия с Вами, то на это и следует указывать описывая схему работы.
---
Детальная консультация по Вашему вопросу возможна в рамках полноценной услуги в чате.
При возникновении вопросов обращайтесь.
На мой взгляд при текущей схеме работы у Вас не столь высокие риски, если все в действительности так как Вы описываете — самозанятый привлекается переодически для разовых работ и они не носят регулярный характер.
Появилась идея вообще работать след образом:
Муж — координатор, он принимает заявку от клиента, высылает общий договор, где указано, что он координирует работы подрядчиков по установке и мониторинговой фирмы касаемо мониторингаи отвечает за них.
Не лучшая формулировка в данных отношениях.
Схема предложенная Вами не плоха, но требует детальной проработки для снижения рисков.
Вы по большому счету ведете речь об агентских правоотношениях, в Ваше схеме если я ее правильно понял муж агент, а покупатель принципал. То есть муж осуществляет поиск исполнителя.
Я бы пожалуй пошел несколько иным способом, вместо того чтобы принципалом был покупатель, я бы в роли принципала поставил самозанятого исполнителя.
Тогда получается, что Ваш муж (агент) по поручению самозанятого (принципала) осуществляет поиск клиентов, занимается заключением договора и приемом оплаты и т.д.
Ст. 4 ФЗ-422 запрещает самозанятому вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица (то есть нельзя быть агентом), но ФЗ-422 не содердит запрета заключать агенсткие договора как принципал.
А у вас нет договоров с самозанятыми, с которыми вы работаете?