Какие риски при работе ООО с физлицом из Беларуси и получении крупной оплаты?

Question

Проблемы при заключении договоров и получении оплаты от Физ Лиц. Ситуация: мы ООО, занимаемся Айти. Работали до этого момента с Юрлицами, разрабатывали им сайты. Сейчас появился заказчик: физлицо из Беларуси, налоговый резидент РБ. Хочет с нами заключить договор и через свой счёт в сбербанке оплатить сумму в несколько миллионов. По договору будет выставлен счёт на оплату, выполненные услуги закроем актом. Насколько я знаю, многие подобные нашей компании стараются не работать с физлицами. Вопросы следующие: 1. Какие могут быть подводные камни/опасность при работе и получении оплаты с ФЛ из Беларуси? 2. Нет ли каких-то скрытых моментов, за которые: а)на нас может обратить внимание налоговая б)сам клиент может вернуть деньги 3. Почему компании в целом стараются не работать с ФЛ? Причина только в том, что нужно выдавать чек и нужна ККТ?

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. Вы уже задавали подобный вопрос и ответы я Вам давал ранее. 1. Какие могут быть подводные камни/опасность при работе и получении оплаты с ФЛ из Беларуси 1. Применение ККТ при расчете с физ.лицом, но Вы обязаны делать это вне зависимости от того резидент он или нет. 2. Соблюдение требований валютного законодательства. При оплате наличными, для Вас будет необходимо соблюсти требования главы 2(1) о регулировании валютного контроля связанного с расчетами наличными денежными средствами с нерезидентами Инструкции БР 181-и www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/1a308815da6d7611336c849ba23b374097bea38c/ При оплате безналичным путем — перевод средств на Ваш р.счет- важна глава 2 той же Инструкции БР https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/592765238f96925ceeb6089fd94529be9a7913a8/ Так же необходимо рассматривать отдельно ситуацию с учетом контракта, если его стоимость( оплаты по нему )составят 10 млн.руб. и выше. 3.Налогообложение в РБ( возможно разобрать в рамках услуги в чате) 2. Нет ли каких-то скрытых моментов, за которые: а)на нас может обратить внимание налоговая б)сам клиент может вернуть деньги. ФНС может обратить внимание в случае неоплаты налогов, а так же в случае игнорирования и неисполнения указанных выше обязанностей, если они возникают. Заказчик может обратиться с требованиями если не исполнили надлежащим образом обязательства перед ним, возникающие в силу договора и законодательства. 3. Почему компании в целом стараются не работать с ФЛ? Причина только в том, что нужно выдавать чек и нужна ККТ? 1.Требования применения при работе ККТ; 2. Возможные риски большей ответственности в рамках Закона о защите прав потребителей. Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев

Андрей Никитин · Answer

Добрый день. Ранее подобный вопрос уже обсуждался с Вами. По большому счету ответ тот же самый. ККТ применять необходимо в любом случае во исполнение требований ФЗ-54, так как расчет с физическим лицом И его территориальная принадлежность (резидентство) значения не имеет. Что касаемо валютного контроля, необходимо руководствоваться Инструкцией Банка России №181-И С общими положениями можете ознакомиться по ссылке. С учетом, того что Вами указано что планируется безналичный расчет то следует руководствоваться положениями главы 2 данной инструкции. Главное удобство расчета в рублях это отсутствие транзитного счета при таких расчетах. При этом если сумма менее 10 млн. руб., то нет необходимости ставить контракт на учет. При этом банк может запросить необходимые документы при проведении операции — п. 3 ч. 1, п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ. А Вы в свою очередь эту информацию обязаны по запрсоу банка предоставить — п. 1 ч. 2 ст. 24 Закона N 173-ФЗ --- Можете дополнительно ознакомиться с информаций по ссылке: https://www.consultant.ru/legalnews/19329/ --- Что касаемо Ваших вопросов: 1. Какие могут быть подводные камни/опасность при работе и получении оплаты с ФЛ из Беларуси? Опасности в целом никакой нет. Такая сделка абсолютно в рамках закона при соблюдении указанных выше положений. 2. Нет ли каких-то скрытых моментов, за которые: а)на нас может обратить внимание налоговая б)сам клиент может вернуть деньги При соблюдении всех вышеизложенных положений ФНС на Вас внимание не обратит так как Вы действуете в правовом поле. А вот если например не сформируете чек или занизите свой доход вопросы возникнут. 3. Почему компании в целом стараются не работать с ФЛ? Причина только в том, что нужно выдавать чек и нужна ККТ? Связано это с тем, что рисков чуть больше. Помимо необходимости применения ККТ, следует помнить о том, что применяется закон о защите прав потребителей. В таких условиях заказчик выступая физическим лицом более защищен, и ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение выше т.к. применяется не договорная неустойка а неустойка предусмотренная ЗОЗПП. При этом следует понимать, что при определенных условиях заказчик не сможет ссылаться на закон о защите прав потребителей, например если услуга которую Вы оказываете возможна исключительно в рамках предпринимательской деятельности. При возникновении вопросов обращайтесь.

Юрий Колковский · Answer

1. Какие могут быть подводные камни/опасность при работе и получении оплаты с ФЛ из Беларуси? Здравствуйте. Собственно какие-то подводные камни связаны в первую очередь с обязанностью применения кассового аппарата. Контрольно-кассовая техника, включенная в Реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ (п. 1 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ). Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в сети Интернет, обязаны применять ККТ вне зависимости от местонахождения (гражданства) покупателя (клиента). Насколько я понимаю, оплата будет производиться путем перечисления со счета ФЛ на счет Вашей организации. При этом следует в процессе расчетов учитывать положения гл. 2 Инструкции ЦБ РФ №181-И. Отдельный момент — достижение суммы платежей по договору 10 млн рублей, что потребует постановки валютного контракта на учет в банке. 2. Нет ли каких-то скрытых моментов, за которые: а)на нас может обратить внимание налоговая б)сам клиент может вернуть деньги Налоговый орган может обратить внимание на Вас только если Вы ненадлежащим образом учтете поступающие платежи и ввиуд этого будут искажены данные бухгалтерского и налогового учета, неуплачены налоги. Что касается клиента, то надо смотреть договор между вами и учитывать его условия. С точки зрения самой операции возврат возможен только с согласия владельца счета, т.е. Вас. 3. Почему компании в целом стараются не работать с ФЛ? Причина только в том, что нужно выдавать чек и нужна ККТ? Ну самое главное это конечно применение закона о применении ККМ. Дополнительно также речь может идти о дополнительной ответственности, которая для исполнителей, которые оказывают услуги физическим лицам-потребителям, получающим эти услуги для личного пользования выше, чем в обычной хозяйственной деятельности равноправных субъектов. Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.