Будет ли этого достаточно, или есть другие формальные ограничения?

Здравствуйте!

У меня есть также доля в даче (по кадастру — жилой дом) совместно с братом. Я могу ему ее отдать в дар. У супруги аналогичная ситуация — доля в деревне (также жилой дом). Она также может передать долю родственникам в дар.

Если есть доли в другом жилье, продаваемое имущество НЕ считается единственным жильем, то есть без налога его можно продать только через 5 лет (п.4 ст.217.1 НК).

В случае передачи своих долей родственникам при продаже дома с участком налога уже не будет, если владеете квартирой более 3 лет (пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ). 

Виктор, добрый день.

При дарении Вами и супругой своих жилых домов (доли)  доходы от продажи совместного дома и з/у, на котором он расположен, будут освобождены по истечению срока владения, который как у единственного жилья согласно пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ будет составлять 3 года.

При дарении своих жилых домов нужно учитывать, что это тоже объект налогооблажения — для одаряемого, за исключением случаев, если он не является близким родственником или членом семьи. (см. п.18.1 ст.217 НК РФ). Близкими родственниками, согласно ст.14 СК РФ являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки). Таким образом, дарить дома нужно родственникам из числа указанных во избежание налогооблажения у них.

Здравствуйте, Виктор!

В соответствии с п. 4 ч. 3 ст. 217.1 НК РФ, минимальный предельный срок владения объектом жилой недвижимости снижается до 3 лет, если на момент продажи в собственности продавца нет других жилых помещений или долей в праве на них.

При соблюдении этого условия норма распространяется и на земельный участок под домом.

Добрый день… в  соответствии со 217.1. НК РФ:
Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

 Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

 
налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

 
в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

 
общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

 
кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);

 
налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

 
Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение.

 Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

 
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

 
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

 
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

 
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

 
При этом не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

 
При соблюдении установленных в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

 
В случаях, не указанных выше, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

       В случае в случае дарения доли дачи где одаряемый становиться полноценным собственником нотариального удостоверения сделки не требуется, в случае отчуждения доли иному лицу то требуется нотариальное удостоверение договора дарения.

Здравствуйте!

Для того, чтобы избежать уплаты налога при продаже жилого дома, необходимо соблюсти определенные условия. 

В первую очередь, дом должен являться единственным жилым объектом в собственности продавца и единственным совместно нажитым имуществом, на этот счет даже есть Информация ФНС России «НДФЛ: Как определяется единственное жилье у супругов?», где указано

Таким образом, при определении единственного жилья у конкретного супруга для применения минимального трехлетнего срока владения учитываются объекты недвижимости, являющиеся совместно нажитыми, а также объекты, находящиеся в собственности этого налогоплательщика и не являющиеся совместно нажитыми.

То есть, если дом оформлен на супругу, то будет учитываться недвижимое имущество, которое приобретено в браке и то, что принвлежит конкретно ей, например приобретено ею до брака. То что приобретено вами до брака, не учитывается.

По своему имуществу смотрите когда оно приобретено и как оно приобретено, чтобы определить является ли оно совместно нажитым, а супруге желательно подарить свое имущество близкому родственнику, чтобы избежать налога за подарок.

Этого будет достаточно для того, чтобы не платить налог за проажу дома, поскольку вы им владеете более 3 лет.

Отдельно следует упомянуть о налогообложении земельных участков. Если земельный участок был приобретен менее пяти лет назад, то при продаже его необходимо уплатить налог на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13%.

Исключение: если земельный участок был получен по наследству, в дар, либо был приватизирован, то минимальный срок владения 3 года.

Но вы вправе на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ уменьшить сумму облагаемого налогом дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого земельного участка (письмо Минфина России от 09.02.2017 № 03-04-05/6951).