Кому, как и чем доказать, что у меня расходы, а не доходы?

Добрый день, Антонина.

При продаже личного имущества, не вовлеченного в предпринимательскую деятельность, Вы остаётесь плательщиком НДФЛ.

Поэтому при продаже квартиры Вы вправе применить вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса, в размере понесённых расходов на покупку квартиры.

То есть налог нужно платить с разницы между ценой продажи и ценой покупки  (от 5,6 млн. — 4,9 млн.= 700 тыс.).

Также Вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму процентов по ипотечному кредиту, потраченному на покупку этого жилья. То есть сумма налога будет ещё меньше.

Если ранее не заявляли налоговый вычет на покупку, то можно заявить вычет до 2 млн. при покупке, сведя налог к нулю

С уважением, Роман.

Здравствуйте!

а мне вычет вроде не полагается так как я плачу как ИП УСН

не так.

право на налоговый имущественный вычет может возникнуть и у Вас ка физ. лица (например, купили квартиру), но воспользоваться им Вы не можете, т.к. не платите НДФЛ и возвращать из бюджета Вам ФНС попусту нечего, но при продаже квартиры как раз возникает налоговая база НДФЛ и появляется возможность воспользоваться налоговым имущественным вычетом.

Кому, как и чем доказать, что у меня расходы, а не доходы?

это все интересно ФНС может быть

Имущество не использую для деятельности ИП.

это хорошо + если нет у ИП ОКВЭДа на продажу собственного недвижимого имущества + не оплачивали ипотеку со счета ИП, то данный доход должен быть к доходу физ. лица и облагаться в рамках гл.23 НК, а следовательно, Вы будете вправе воспользоваться положениями ст.220 НК о налоговых имущественных вычетах, в частности, в связи с продажей, уменьшив доход на расходы по приобретению, включая уплаченные ипотечные проценты.

на обустройство и ремонт 500к

расходы на ремонт квартиры к расходам на ее приобретение не относятся. 

единственное, что при покупке квартиры по ДДУ и «без отделки» можно учесть расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. однако, из вопроса этого  (ДДУ и без отделки) не видно.

поскольку доход (5,6 млн.) превышает расходы (4,9 млн. + 0,4 млн.) на 300 000 руб., то чтобы с них не платить НДФЛ Вам нужно будет заявить налоговый имущественный вычет в связи с покупкой жилья, тогда сможете свести налоговую базу к 0 (нулю).

Здравствуйте!

Если вы продаете квартиру, которая не использовалась в деятельности вашего ИП, то это капитальный доход и на него вам нужно будет уплачивать налог с прибыли. 

Вы можете использовать свои расходы на приобретение и обустройство квартиры, а также на ипотечные платежи в качестве расходов для целей налогообложения и уменьшить свой налоговый платеж. 

Согласно статье 346.21 Налогового кодекса РФ, налог на прибыль не начисляется, если сумма расходов по приобретению и созданию (изготовлению) имущества превышает его продажную стоимость. 

Для доказательства ваших расходов вы можете предоставить налоговой инспекции договоры на покупку квартиры и ипотечный договор, а также документы, подтверждающие произведенный ремонт. 

Если продажная стоимость вашей квартиры будет выше суммы расходов на ее приобретение и обустройство, то вам придется уплатить налог на разницу между продажной стоимостью и суммой расходов. 

Соответствующие положения можно найти в статьях 251-253 налогового кодекса РФ. 

Наличие российского или иного гражданства не имеет никакого значения для налогообложения капиталовложений и капитальных доходов.

Антонина, добрый день.

Имущество не использую для деятельности ИП.

 В отношении доходов от продажи имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, на Вас в полной мере распространяются положения главы 23 НК РФ о налоге на доходы физических лиц. 

В соответствии с п.3 ст.346.12 НК РФ

3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности,.......

Сейчас, спустя год хочу ее продать за 5,6 и купить тут же другую тоже в ипотеку.

 Поскольку продажа квартиры осуществляется ранее истечения минимального срока владения, то у Вас есть обязанности по декларированию полученного налога и по его уплате. Декларация подается в срок до 30.04.года следующего за годом получения дохода (ст.229 НК РФ), налог уплачивается (если он в результате применения вычетов все же есть), в срок до 15.07. (п.4 ст.228 НК РФ).

подтвержденные расходы на приобретение кв + на обустройство и ремонт 500к + на ипотечные платежи 400к)

 В декларации Вы вправе отразить расходы на приобретение дважды.

1. В качестве вычета, предусмотренного при продаже согласно пп.2 п.2 ст.220 НК РФ (сюда можно отнести оплату на приобретение самой квартиры+расходы на строй.материалы, как уже указал д.Чернобавский).

2. В качестве вычета, предусмотренного при приобретении указанной квартиры (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ), но не более 2 млн.рублей. В результате у Вас налоговая база, а значит и налог сводится к 0. Что касается вычета по ипотеченым процентам, то учитывая, что Вы оплатили только 400 тыс., Вам невыгодно его использовать сейчас, поскольку максимально возможная сумма вычета 3 млн. при этом такой вычет может быть использован однократно. И если Вы сейчас используете вычет в 400 тыс., то лишите себя возможности в будущем получить этот вычет в более высоком размере.