Добрый день, есть следующая ситуация.
У меня есть грузинское ИП, я хочу по нему работать на Российское юридическое лицо, при этом сам находясь в Аргентине.
Как будет облагаться налогами мой доход? Понтяное дело, мне надо будет платить налог грузинскому ФНС, т.к дохож приходит именно на этот ИП. Но что касается РФ и Аргентины? Какой налог надо платить в РФ? Его должен платить я или юр лицо?
Добрый день!
1. Грузинское ИП будет платить грузинские налоги от вознаграждения, полученного от российского ЮЛ, согласно налоговому законодательству Грузии. Соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и Грузией нет.
2. Российское ЮЛ при оплате услуг/выплате дохода в пользу грузинского ИП может быть признано налоговым агентом: по НДС при выплате определенных услуг, предусмотренных в главе 21 НК РФ, И/ИЛИ если речь идет о выплате пассивного дохода — налоговым агентом по налогу на прибыль у источника.
3. Скорее всего по аналогии с РФ, для целей налогообложения доходов ИП в Грузии от осуществления предпринимательской деятельности период пребывания в Грузии для ИП значение не имеет (вне зависимости от налогового резиденства физлица в Грузии он должен платить налоги как ИП в Грузии).
4. Если вы не являетесь налоговым резидентом Аргентины, то Аргентина не имеет право на Ваш предпринимательский доход от деятельности в Грузии (т.к. это доход от источников за пределами Аргентины). В случае обретения статуса налогового резидента Аргентины может потребоваться дополнительная проработка вопроса (готов ответить в чате, при необходимости).
Здравствуйте.
Если Вы не зарегистрированы в РФ как ИП, то никаких налоговых обязательств при получении дохода от российского юридического лица или любого другого лица непосредственно Вы не имеете — Вы не являетесь налоговым резидентом РФ (ст. 207 НК РФ).
Для РФ Вы будете являться обычным физическим лицом с заключенным с российской компанией гражданско-правовым договором. Если место исполнения договора будет указано в нем за пределами РФ, то НДФЛ с выплачиваемых сумм Ваш контрагент платить не будет. Но при этом в силу того, что Вы являетесь гражданином РФ он будет обязан уплачивать за Вас страховые взносы. Граждане России являются застрахованными лицами в системе пенсионного, социального и медицинского страхования независимо от места их нахождения и времени пребывания за границей. Значит, с их доходов должны уплачиваться страховые взносы.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.
Илья, добрый день!
Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Итоговый налоговый статус физ лица определяется на конец календарного года.
Если Вы будете налоговым нерезидентом РФ, то с дохода, полученного от выполнения работы за пределами РФ, НДФЛ не уплачиваете (пп. 6 п. 3 ст. 208, ст. 209 НК РФ). В таком случае образуется доход, полученный от источников за пределами Российской Федерации, налог с которого нерезидент РФ не уплачивает.
Если, будучи нерезидентом РФ, будете выполнять работу (оказывать услуги) пребывая в РФ, то возникает обязанность по уплате НДФЛ в размере 30% как для нерезидента РФ. При этом действуют положения ст. 23 «Конвенции между Правительством Российской Федерации и правительством Аргентинской Республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» (Заключена в г. Буэнос-Айресе 10.10.2001) об устранении двойного налогообложения — зачете уплаченного в одной стране налога в налог другой страны.
Поскольку Вы в РФ — физ лицо, а не ИП, то НДФЛ удерживает и перечисляет налоговый агент — российское юр лицо. Если Вы будете налоговым нерезидентом РФ, Вам следует уведомить организацию о том, что находитесь за рубежом и в договоре указать место выполнения работы (оказания услуги) за рубежом в тех целях, чтобы организация освободилась от обязанностей налогового агента. Если организация удержала НДФЛ с вознаграждения за период выполнения работы (оказания услуг) за пределами РФ и при этом Вы стали налоговым нерезидентом РФ, то Вы вправе вернуть уплаченный НДФЛ.
Добрый день. Исхожу из того что Вы не являетесь налоговым резидентом РФ и доход от оказания услуг в электронной форме компании в РФ.
1.Налог будет в Грузии. Насколько понимаю Вы ИП на режиме малый бизнес. Налог составит в этом случае 1%
НДС на экспортные услуги в Грузии не начисляется
2. В РФ речь пойдет об НДС на услуги в электронной форме — статья 174.2 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ae4f89299a9012dee14fc5628d79101eb39263f8/
Ставка налога составит 16.67% его будет удерживать и перечислять Ваш контрагент юр.лицо из РФ.
3. Налог в Аргентине при отсутствии налогового резидентства в ней возникать не будет
Все остальные моменты, в том числе выработка стратегии поведения могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Если будете налоговым резидентом РФ — нахождение в РФ 183 дня в году и более возникнут налоги в РФ, поскольку у налоговых резидентов РФ налогообложению подлежат общемировые доходы — статья 209 НК.
Вообще же речь идет о выработке оптимальной схемы работы с контрагентами РФ. Предложенный Вами вариант работы через ИП Грузии не является оптимальным по налоговой составляющей. Детальный разбор возможных вариантов требует проработки массы нюансов. Скажем проживание в Аргентине вызовет вопросы с валютным контролем в ней( ситуация с ним в Аргентине далека от идеала). Все это возможно разобрать лишь в рамках услуги в чате.